Dunaföldvár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2020 (III.13.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2020. évi költségvetéséről
Hatályos: 2021. 03. 13Dunaföldvár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2020 (III.13.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2020. évi költségvetéséről
Hatályos: 2021. 03. 13
Dunaföldvár Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, és (2) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV tv. 6/C. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, a 23. § (2) bekezdésében, és a 109. § (6) bekezdésében foglaltaknak megfelelően a 2020. évi pénzügyi tervéről (költségvetéséről) a Pénzügyi Ellenőrző Bizottság; Ügyrendi- Közrendvédelmi és Jogi Bizottság; Oktatási- , Kulturális- , Egészségügyi- , Szociális-, Ifjúsági és Sport Bizottság; és a Városfejlesztési-, Idegenforgalmi-, Mezőgazdasági és Környezetvédelmi Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
- § A rendelet hatálya kiterjed
a) Dunaföldvár Város Önkormányzatára és annak bizottságaira,
b) a költségvetési szerveire,
c) mindazon magánszemélyekre, jogi személyekre és jogi személyiséggel nem rendelkező
szervezetekre, amelyek az önkormányzat költségvetésében szereplő előirányzatokból
részesülnek.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
- § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat összevont
2020. évi költségvetésének költségvetési bevételét | 2 512 725 606 | Ft-ban, | melyen belül |
a) működési költségvetési bevételét | 2 238 959 355 | Ft-ban, | |
melyből: önként vállalt feladatok működési bevétele | 176 300 000 | Ft | |
kötelező feladatok működési bevétele | 2 062 659 355 | Ft | |
b) felhalmozási költségvetési bevételét | 273 766 251 | Ft-ban, | |
melyből: önként vállalt feladatok felhalmozási bevétele | 15 400 000 | Ft | |
kötelező feladatok felhalmozási bevétele | 258 366 251 | Ft | |
Finanszírozási bevételét | 40 000 000 | Ft-ban, | |
Előző évi pénzmaradványát | 761 353 359 | Ft-ban | állapítja meg, |
2020. évi bevételek összevont összege: | 3 314 078 965 | Ft. | |
(2) A Képviselő-testület az önkormányzat összevont költségvetési kiadásait | |||
3 258 109 740 | Ft-ban, | melyen belül | |
a) működési költségvetési kiadását | 2 146 705 359 | Ft-ban, | |
aa) személyi jellegű kiadásokat | 852 641 404 | Ft-ban, | |
ab) munkaadókat terhelő járulékokat | 163 258 642 | Ft-ban, | |
ac) dologi jellegű kiadásokat | 893 690 958 | Ft-ban, | |
ad) társadalom- és szociálpolitikai juttatásokat | 46 900 000 | Ft-ban, | |
ae) működési c. pénzeszközátadást | 104 171 750 | Ft-ban, | |
af) egyéb működési finanszírozási kiadás | 39 902 441 | Ft-ban, | |
ag) általános és céltartalékát | 46 140 164 | Ft-ban, | |
melyből: önként vállalt feladatok működési kiadása | 331 711 850 | Ft-ban, | |
kötelező feladatok működési kiadása | 1 814 993 509 | Ft-ban, | |
b) a felhalmozási költségvetési kiadását | 1 111 404 381 | Ft-ban, | melyen belül |
ba) a beruházások előirányzatát | 360 433 322 | Ft-ban, | |
bb) a felújítások előirányzatát | 707 254 859 | Ft-ban, | |
bc) az adott kölcsönök előirányzatát | 10 700 000 | Ft-ban, | |
bd) a hosszú lejáratú hitelek visszafizetési előirányzatát | 13 001 560 | Ft-ban, | |
be) tartalék előirányzata | 0 | Ft-ban, | |
bf) fejlesztési tartalék előirányzatát | 0 | Ft-ban, | |
bg) támog. értékű fejlesztési célú kiadás | 20 014 640 | Ft-ban, | |
bh) beruházási célú visszatérítendő támogatás | 0 | Ft-ban, | |
melyből: önként vállalt feladatok felhalmozási kiadása | 119 063 903 | Ft-ban, | |
kötelező feladatok felhalmozási kiadása | 992 340 478 | Ft-ban, | |
Finanszírozási kiadások | 55 969 225 | Ft-ban, | állapítja meg, |
2020. évi kiadások összevont összege: | 3 314 078 965 | Ft. |
(3) A költségvetési tartalékokkal való rendelkezés jogát a képviselő Képviselő-testület fenntartja magának.
(4) A Képviselő-testület az önkormányzat 2020. évi költségvetésében az előző évi felhasználható ( tervezett ) költségvetési maradványát 300 000 000 Ft-ban, melyből
a) a működési hiány finanszírozását szolgáló tervezett költségvetési maradványát 0 e Ft-ban,
b) a felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló tervezett költségvetési maradványát 300 000 000 Ft-ban állapítja meg.
(5) A képviselő-testület az önkormányzat 2020. évi költségvetési hiányát 300 000 000 Ft-ban állapítja meg, amelyből:
a) a működési költségvetési hiány 0 Ft,
b) a felhalmozási költségvetési hiány 300 000 000 Ft.
(6) Az önkormányzat összes bevételét, kiadását, finanszírozását, pénzeszközeinek változását a rendelet 1. melléklete tartalmazza.
(7) A költségvetési évben esetleg keletkezett bevételi többlet felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.
- § (1) A Képviselő-testület a tervezett 300 000 000 forint hiány finanszírozására
a) belső finanszírozásként 300 000 000 Ft költségvetési maradvány igénybevételéről
b) külső finanszírozásként:
ba) 0 Ft működési hitel beállítását rendeli el,
bb) 0 e Ft felhalmozási célú hitel beállítását rendeli el, amelynek felvételéről a (2) bekezdés szerint dönt.
(2) A hitel felvételről és időpontjáról annak felmerülése esetén a Képviselő-testület külön határozattal dönt.
(3) A 15. melléklet Felhalmozási kiadások részletezésében szereplő beruházási, felújítási tételek (kivéve az EU-s forrásból megvalósulókat) nem valósulhatnak meg automatikusan, csak külön Képviselő-testületi döntés alapján.
- § (1) A 2. §-ban megállapított bevételek és kiadások részletezését a
- az önkormányzat vonatkozásában a 4. melléklet,
- a védőnői szolgálat vonatkozásában a 6. melléklet,
- a mezőőri szolgálat vonatkozásában a 7. melléklet
- a városgazdálkodás vonatkozásában a 8. melléklet,
- a Polgármesteri Hivatal vonatkozásában a 9. melléklet,
- a Dunaföldvári Eszterlánc Óvoda, Bölcsőde és Konyha a 10. melléklet,
- a Napsugár Idősek Otthona vonatkozásában a 11. melléklet,
- a Városi Művelődési Kp. és Könyvtár vonatkozásában a 12. melléklet,
- a Dunaföldvár Család- és Gyermekjóléti Szolgálat és Alapszolgáltatási Központ vonatkozásában a 13. melléklet,
- a létszámkeret vonatkozásában a 22. melléklet tartalmazza.
- A normatív állami hozzájárulásokat jogcímenként az 5. melléklet tartalmazza
- § (1) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházási kiadások célonkénti részletezését, és a felújítási kiadások feladatonkénti ütemezését a 15. melléklet tartalmazza.
(2) A Polgármesteri Hivatal és az intézmények költségvetési létszámát, a közfoglalkoztatottak létszám-előirányzatát a 22. melléklet tartalmazza.
(3) Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítését, és szöveges indoklását a 20. melléklet tartalmazza.
(4) A 2020. évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítéséről készített előirányzati ütemterve a 18. melléklet tartalmazza.
- § (1) A Képviselő-testület a kiemelt dologi kiadásokra összesen 93 500 ezer Ft összeget állapít meg, melyet az alábbi keretekre lehet felhasználni a polgármester jóváhagyásával
a) | környezetvédelmi alap | 4 500 | ezer forint, |
b) | intézményi felújítások kerete | 20 000 | ezer forint, |
c) | út-híd keret | 32 000 | ezer forint, |
d) | járdák, csapadékvíz elvezető rendsz. ag. | 5 000 | ezer forint, |
e) | földutak helyreállítása | 13 000 | ezer forint, |
f) | szúnyoggyérítési keret | 6 000 | ezer forint, |
g) | pince-partfal | 6 000 | ezer forint, |
h) | testvérvárosi keret | 2 000 | ezer forint, |
i) | fásítás 2020-2024. év | 5 000 | ezer forint. |
(2) Az (1) bekezdésben megállapított keretek felhasználásáról a tárgyévi 01.20. , a 05.20. és a 10.20. költségvetési adatszolgáltatást követő testületi ülésen írásban tájékoztatni kell a Képviselő-testületet.
(3) A Képviselő-testület költségvetési rendeletében az alábbi kiadások előirányzata tekintetében dönt teljes részletezettséggel, illetve hagyja jóvá az előirányzatokat:
- a működési célú végleges pénzeszközátadás, egyéb támogatás előirányzatait az 14. melléklet,
- a szociális törvény előírásai szerint összeállított társadalmi és szociálpolitikai előirányzatokat a 17. melléklet tartalmazza.
- § . Az önkormányzat által adott közvetett támogatások összegét a 16. melléklet tartalmazza.
- § A Képviselő-testület az önkormányzat általános működési tartalékát 7 771 558 Ft összegben, fejlesztési célú tartalékát 0 Ft összegben hagyja jóvá.
- § Az önkormányzat működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatait mérlegszerűen a 3. melléklet tartalmazza.
- § A Képviselő-testület az európai uniós forrásból származó támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait a 21. melléklet szerint hagyja jóvá.
11. § A Képviselő-testület a bevételi források növelése érdekében elrendeli az esetenként értékesítésre kijelölt ingatlanok, egyéb vagyonrészek eladásához szükséges intézkedések megtételét, pályázati lehetőségek felkutatását, és igénybevételét.
12. § A költségvetési rendelet alapján támogatott szervezetek a részükre juttatott összegről írásban kötelesek elszámolni. A 2020. évben azon szervezetek részére, akik a 2019. évi támogatás összegéről a tételes (hiteles számlamásolatokkal alátámasztott) elszámolást nem nyújtották be 2019. december 31-ig, a támogatás az erre vonatkozó külön rendelet szabályai alapján csökkentett összegben folyósítható.
13. § (1) Az önkormányzat intézményeinél, a polgármesteri hivatalnál foglalkoztatott közalkalmazottak és köztisztviselők személyi juttatása az előírásoknak megfelelően, 2020. január 01-től az 1. melléklet kiadási jogcím személyi jellegű juttatások mértékéig használható fel.
(2) A közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény 69. §-ában foglalt illetménypótlék számítási alapja 2019. évben 20 000 forint.
(3) A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. § szerinti illetményalap 2020. évben 60 000 forint.
(4) A köztisztviselők cafetéria juttatásának éves összege bruttó 200 000 Ft/fő/év.
(5) A dunaföldvári közalkalmazottak cafetéria juttatásai: 2020-től béren kívüli juttatásként Széchenyi Pihenő Kártya juttatást terveztünk be nettó 100 000 Ft/fő/év összeggel. Közterhekkel növelt összege: 132 500 Ft/fő/év.
(6) A fizetési számlához kapcsolódóan törvény alapján az egy foglalkoztatottnak havonta adható bankszámla hozzájárulás mértéke 2020. évben 1 000 Ft.
(7) A munkába járással kapcsolatos utazási költségtérítésről szóló 39/2010.(II.26.) Kormány rendelet 4. § (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az utazási költségtérítés mértéke: 15.- Ft/ km az Szja t. 25. § (2) bekezdésében meghatározottak szerint.
3. Adósságot keletkeztető ügylet
14 § Az önkormányzat a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a figyelembe vehető saját bevételeit a rendelet 19. melléklete tartalmazza.
4. A költségvetés végrehajtásának szabályai
15. § (1) Az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervek éves költségvetés alapján, az alapító okiratuknak megfelelően a vonatkozó jogszabályi előírások szerint gazdálkodnak. A költségvetési szervek önállóan gazdálkodnak a részükre jóváhagyott, illetve módosított személyi kiadási és létszám előirányzatokkal. Az előirányzatok betartásáért a költségvetési szervek vezetői és az intézményvezetők fegyelmi felelősséggel tartoznak.
(2) A költségvetési szervek az előirányzat feletti rendelkezési jogosultság szempontjából teljes jogkörrel rendelkeznek, kivéve a személyi juttatásokat.
16. § A Képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény alapján felhatalmazza a polgármestert, hogy a Pénzügyi Bizottság egyetértésével a Rendelet 4. § (1) bekezdésében jóváhagyott kiadási előirányzatok között halaszthatatlan és indokolt esetben átcsoportosítást hajtson végre. Az átcsoportosításról a döntést követő Képviselő-testületi ülésen be kell számolni.
17. § A Képviselő-testület hozzájárul ahhoz, hogy a költségvetési szervek vezetői a polgármester és a Pénzügyi Bizottság előzetes egyetértésével - saját hatáskörben - a kiemelt jogcímeken belül - átcsoportosítást hajtsanak végre.
18. § A Képviselő-testület a költségvetési szervek vezetői saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai és a kormányzati hatáskörű előirányzat módosítások miatt a költségvetési rendeletét negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történő megküldésének jogszabályban meghatározott határidejéig, a tárgyév december 31-ei hatállyal módosítja.
19. § (1) Az előző évi költségvetési maradvány – az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggő kiadások kivételével – a Képviselő-testület jóváhagyását követően használható fel.
(2) Az állami normatív hozzájárulások és a központi támogatások zárszámadáskor történő elszámolásakor az igénylés és a teljesítés közötti eltérés miatt keletkezett visszafizetési kötelezettség a költségvetési szervek esetében 100 % - os mértékben az intézményt terheli.
(3) Az Önkormányzat Képviselő-testülete úgy határoz, hogy a 2019. évi gazdálkodás lezárásakor az állami normatívákkal való elszámolásnál jelentkező, az önkormányzat számára a központi költségvetésből járó összeget nem adja át az intézményeknek.
(4) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(5) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének, és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(6) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható, és kifizethető összegről a Képviselőtestület dönt a Pénzügyi Ellenőrző Bizottság javaslata alapján.
(7) A költségvetési szerv vezetője köteles a költségvetési szerv tartozás állományáról adatot szolgáltatni az alábbiak szerint: a költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat kivételével – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(8) A működési célú forráshiány finanszírozásának érdekében annak felmerülésekor a költségvetési szerv vezetőjének írásban benyújtott igénye alapján a Képviselő-testület a felhalmozási célú többletbevételek működési célú kiadásokra történő átcsoportosítását rendelheti el.
20. § Az önkormányzat költségvetési szervei saját forrásaik terhére - általános forgalmi adó nélkül – 200 ezer Ft - ot meghaladó beruházást (létesítés, vásárlás, bővítés, rekonstrukció), épület, építmény felújítást kizárólag felhalmozási célú bevételek terhére, és csak a Képviselő-testület Pénzügyi Ellenőrző Bizottsága engedélye alapján végezhetnek.
5. A gazdálkodás szabályai
21. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett a költségvetési szervek vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal, és az azokhoz kapcsolódó járulékok, és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal az elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) A költségvetési szerv által a számára ellátott feladatok fedezetéül a nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet a költségvetési szerv saját érdekében használ fel.
(4) A költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon köteles gondoskodni, hogy az biztosítsa a költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását, az elszámolási, adatszolgáltatási határidők betartását.
(5) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat naprakészen végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságokért a felelősség az intézményvezetőt terheli.
(6) A költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
(7) A Képviselő-testület a kiadások készpénzben történő teljesítését az alábbiak szerint határozza meg:
a) 200 e Ft feletti kifizetést, és előlegfelvételt nem engedélyez házipénztárból,
b) 200 e Ft alatti kifizetés esetén a számla, számviteli bizonylat pénzügyi ellenjegyzése, kötelezettségvállalás igazolása, teljesítési igazolása, és érvényesítését követően az utalványozó írásos engedélyével fizethető ki.
22. § A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a folyamatos feladatellátáshoz szükséges pénzeszközök biztosítása érdekében 100 000 ezer Ft folyószámlahitel keretre szerződést kössön 2020. február 01-től 2020. december 31-i lejárattal, annak érdekében, hogy ha a várt bevételek elmaradása ezt szükségessé teszi, akkor a keretösszegből a kifizetéshez szükséges összeg igénybe vehetővé váljon.
23. § Átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, betétben történő elhelyezéséről, éven belüli lejáratú, államilag garantált értékpapír vásárlásáról a jegyző ellenjegyzésével a polgármester dönt a Pénzügyi Ellenőrző Bizottság elnökének véleményezése mellett, és erről a soron következő testületi ülésen tájékoztatja a Képviselő-testületet.
24. § Az általános és a céltartalék felosztás, a felhasználásáról szóló döntés meghozatala, és a fejlesztési tartalék felhasználása a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.
25. § A költségvetési szervek pénzellátása – a személyi kiadásokhoz kapcsolódó elszámolási különbözetek figyelembevételével a felhasználási szükséglethez igazodóan, időarányosan, havi több részletre bontva történik.
Soron kívüli finanszírozás kiutalásáról – az intézmény kérése alapján – a polgármester dönt, és erről tájékoztatja a Képviselő-testületet a soron következő ülésen.
26. § (1) Az önkormányzat számlavezető pénzintézete a 104/1998. (IX. 15.) KT határozat alapján a Dunaföldvár és Vidéke Takarékszövetkezet jogutódja a Hungária Takarék Takarékszövetkezet, melynek jogutódja a Takarékban Zrt. (7020 Dunaföldvár, Fehérvári u. 4.).
(2) Az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet alapján a helyi önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek, valamint a Dunaföldvári Roma Nemzetiségi Önkormányzat a képviselő- testület által választott pénzintézetnél vezetik a bankszámláikat, más banknál bankszámlát nem nyithatnak.
27. § A költségvetési szervek vezetői felelősek a feladatmutatóhoz kötött állami normatív hozzájárulások igénylését megalapozó mutatószámok (létszám, stb.) valóságtartalmáért, a normatív elszámoláshoz szükséges dokumentumok helyességéért, valamint kötelesek a normatív támogatás alapját képező mutatószámokról a jogszabályok által meghatározott naprakész nyilvántartásokat vezetni.
28. § A beruházások ütemezésénél tekintetbe kell venni az önkormányzat fejlesztési forrásainak várható alakulását. A 15. mellékletben a testületi határozattal nem rendelkező beruházási igények megvalósíthatóságáról a Képviselő-testület eseti határozattal dönt, a források rendelkezésre állásának függvényében.
29. § A költségvetési szerv vezetője felelős a feladatai ellátásához a szerv vagyonkezelésébe, használatába adott vagyon rendeltetésszerű igénybevételéért, az alapító okiratban előírt tevékenységek jogszabályban meghatározott követelményeknek megfelelő ellátásáért, a költségvetési szerv gazdálkodásában a szakmai hatékonyság, és a gazdaságosság követelményeinek érvényesítéséért, a gazdálkodási lehetőségek és kötelezettségek összhangjáért.
6. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
30. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés működtetésről a Paksi Többcélú Kistérségi Társulás útján gondoskodik. A folyamatba épített belső ellenőrzés működtetésről, és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
7. Záró rendelkezések
31. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2020. 01. 01. napjától kell alkalmazni.
Dunaföldvár, 2020. március 10.
Horváth Zsolt dr. Révész Judit
polgármester aljegyző
Záradék:
A rendelet a mai napon kihirdetésre került.
Dunaföldvár, 2020. március 13.
dr. Révész Judit
aljegyző