Szedres Község Önkormányzata Képviselő-testületének

2/2018. (II. 26.) önkormányzati rendelete

Szedres Község Önkormányzata 2018. évi költségvetéséről

Szedres Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói jogkörében eljárva, a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. tv. 120. § (1) bekezdés a) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi-Ügyrendi Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. §

(1) A rendelet hatálya Szedres Község Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzat), annak Képviselő-testületére (továbbiakban: Képviselő-testület), bizottságaira, valamint az Önkormányzat által fenntartott költségvetési szervekre terjed ki.

(2) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó, e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

2. Az Önkormányzat összesített bevételi és kiadási főösszege, a hiány mértéke

2. §

(1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2017. évi

1. költségvetési bevételek előirányzatát                                                198 430 165 Ft
2. költségvetési kiadások előirányzatát                                                 223 714 833 Ft
3. költségvetési hiányát                                                                           25 284 668 Ft
4. finanszírozási bevételek előirányzatát                                              28 554 485 Ft
5. finanszírozási kiadások előirányzatát                                                3 269 817 Ft
6. bevételi főösszegét                                                                              226 984 650 Ft
7. kiadási főösszegét                                                                                226 984 650 Ft

összegben állapítja meg.

3. Az Önkormányzat összevont bevételei és kiadásai, létszámkerete

3. §

(1) Az Önkormányzat összevont bevételi előirányzata összesen 226 984 650 Ft, melyből:

1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről                  89 391 871 Ft
2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről            8 313 784 Ft
3. Közhatalmi bevételek                                                                          69 600 000 Ft
4. Működési bevételek                                                                             19 616 510 Ft
5. Felhalmozási bevételek                                                                       0 Ft
6. Működési célú átvett pénzeszközök                                                   200 000 Ft
7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                             11 308 000 Ft
8. Finanszírozási bevételek                                                                     28 554 485 Ft

(2) Az Önkormányzat összesített bevételeiből:

1. kötelező feladatok bevételei                                                               262 800 440 Ft
2. önként vállalt feladatok bevételei                                                      28 934 294 Ft
3. állami (államigazgatási) feladatok bevételei                                     0 Ft

(3) Az Önkormányzat összesített bevételeiből:

1. működési bevételek                                                                             196 024 058 Ft
2. felhalmozási bevételek                                                                        23 074 391 Ft

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott bevételi főösszegeket, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. melléklet, rovatrend szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.

(5) A Képviselő-testület az Önkormányzat működési és felhalmozási mérlegét a 3. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.

4. §

(1) Az Önkormányzat összevont kiadási előirányzata összesen 226 984 650 Ft, melyből:

1. Személyi juttatás                                                                                  70 333 437 Ft
2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó      14 162 606 Ft
3. Dologi kiadások                                                                                    54 472 855 Ft
4. Ellátottak pénzbeli juttatásai                                                               14 351 000 Ft
5. Egyéb működési célú kiadások                                                           16 359 952 Ft
6. Beruházások                                                                                         28 426 944 Ft
7. Felújítások                                                                                            25 608 039 Ft
8. Egyéb felhalmozási célú kiadások                                                      0 Ft
9. Finanszírozási kiadások                                                                      3 269 817 Ft

(2) Az Önkormányzat összesített kiadásaiból:

1. kötelező feladatok kiadásai                                                                 266 126 695 Ft
2. önként vállalt feladatok kiadásai                                                        25 608 039 Ft
3. állami (államigazgatási) feladatok kiadásai                                       0 Ft

(3) Az Önkormányzat összesített kiadásaiból:

1. működési kiadások                                                                              172 949 667 Ft
2. felhalmozási bevételek                                                                        54 034 983 Ft

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiadási főösszegeket, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. melléklet, rovatrend szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.

(5) A Képviselő-testület az Önkormányzat működési és felhalmozási mérlegét a 3. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.

5. §

A Képviselő-testület az Önkormányzat összevont engedélyezett létszámkeretét a 15. melléklet szerint határozza meg.

4. Szedres Község Önkormányzata – mint önállóan gazdálkodó egység – bevételei, kiadásai, létszámkerete

6. §

(1) Szedres Község Önkormányzata – mint önállóan gazdálkodó egység - bevételi előirányzata összesen 216 388 815 Ft, melyből:

1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről                  89 391 871 Ft
2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről            8 313 784 Ft
3. Közhatalmi bevételek                                                                          69 600 000 Ft
4. Működési bevételek                                                                             9 112 500 Ft
5. Felhalmozási bevételek                                                                       0 Ft
6. Működési célú átvett pénzeszközök                                                   200 000 Ft
7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                             11 308 000 Ft
8. Finanszírozási bevételek                                                                     28 462 650 Ft

(2) Szedres Község Önkormányzata – mint önállóan gazdálkodó egység – bevételeiből:

1. kötelező feladatok bevételei                                                               187 454 521 Ft
2. önként vállalt feladatok bevételei                                                      28 934 294 Ft
3. állami (államigazgatási) feladatok bevételei                                     0 Ft

(3) Szedres Község Önkormányzata – mint önállóan gazdálkodó egység – bevételeiből:

1. működési bevételek                                                                             185 428 223 Ft
2. felhalmozási bevételek                                                                        30 960 592 Ft

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott bevételi főösszegeket, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. melléklet, rovatrend szerinti bontásban a 4. melléklet tartalmazza.

(5) A Képviselő-testület Szedres Község Önkormányzata – mint önállóan gazdálkodó egység - működési és felhalmozási mérlegét az 5. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.

7. §

(1) Szedres Község Önkormányzata – mint önállóan gazdálkodó egység - kiadási előirányzata összesen 216 388 815 Ft, melyből:

1. Személyi juttatás                                                                                  29 278 454 Ft
2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó      5 955 570 Ft
3. Dologi kiadások                                                                                    28 985 855 Ft
4. Ellátottak pénzbeli juttatásai                                                               14 351 000 Ft
5. Egyéb működési célú kiadások                                                           16 352 952 Ft
6. Beruházások                                                                                         27 830 044 Ft
7. Felújítások                                                                                            25 608 039 Ft
8. Egyéb felhalmozási célú kiadások                                                      0 Ft
9. Finanszírozási kiadások                                                                      68 019 901 Ft

(2) Szedres Község Önkormányzata – mint önállóan gazdálkodó egység – kiadásaiból:

1. kötelező feladatok kiadásai                                                                 150 408 547 Ft
2. önként vállalt feladatok kiadásai                                                        35 135 444 Ft
3. állami (államigazgatási) feladatok kiadásai                                       0 Ft

(3) Szedres Község Önkormányzata – mint önállóan gazdálkodó egység – kiadásaiból:

1. működési kiadások                                                                              162 950 732 Ft
2. felhalmozási kiadások                                                                         53 438 083 Ft

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiadási főösszegeket, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. melléklet, rovatrend szerinti bontásban a 4. melléklet tartalmazza.

(5) A Képviselő-testület Szedres Község Önkormányzata – mint önállóan gazdálkodó egység - működési és felhalmozási mérlegét az 5. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.

8. §

(1) A Képviselő-testület Szedres Község Önkormányzata – mint önállóan gazdálkodó egység – engedélyezett létszámkeretét és a közfoglalkoztatási létszámkeretet a 15. melléklet szerint határozza meg.

5. A Szedresi Polgármesteri Hivatal bevételei, kiadásai, létszámkerete

9. §

(1) A Szedresi Polgármesteri Hivatal bevételi előirányzata összesen 75 345 919 Ft, melyből:

1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről                  0 Ft
2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről            0 Ft
3. Közhatalmi bevételek                                                                          0 Ft
4. Működési bevételek                                                                             10 504 000 Ft
5. Felhalmozási bevételek                                                                       0 Ft
6. Működési célú átvett pénzeszközök                                                   0 Ft
7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök                                             0 Ft
8. Finanszírozási bevételek                                                                     64 841 919 Ft

(2) A Szedresi Polgármesteri Hivatal bevételeiből:

1. kötelező feladatok bevételei                                                               75 345 919 Ft
2. önként vállalt feladatok bevételei                                                      0 Ft
3. állami (államigazgatási) feladatok bevételei                                     0 Ft

(3) A Szedresi Polgármesteri Hivatal bevételeiből:

3. működési bevételek                                                                             75 345 919 Ft
4. felhalmozási bevételek                                                                        0 Ft

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott bevételi főösszegeket, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. melléklet, rovatrend szerinti bontásban a 6. melléklet tartalmazza.

(5) A Képviselő-testület a Szedresi Polgármesteri Hivatal működési és felhalmozási mérlegét a 7. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.

10. §

(1) A Szedresi Polgármesteri Hivatal kiadási előirányzata összesen 75 345 919 Ft, melyből:

1. Személyi juttatás                                                                                  41 054 983 Ft

ebből személyi illetmény:22 896 000 Ft

2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó      8 207 036 Ft
3. Dologi kiadások                                                                                    25 487 000 Ft
4. Ellátottak pénzbeli juttatásai                                                               0 Ft
5. Egyéb működési célú kiadások                                                           0 Ft
6. Beruházások                                                                                         596 900 Ft
7. Felújítások                                                                                            0 Ft
8. Egyéb felhalmozási célú kiadások                                                      0 Ft
9. Finanszírozási kiadások                                                                      0 Ft

(2) A Szedresi Polgármesteri Hivatal kiadásaiból:

1. kötelező feladatok kiadásai                                                                 75 345 919 Ft
2. önként vállalt feladatok kiadásai                                                        0 Ft
3. állami (államigazgatási) feladatok kiadásai                                       0 Ft

(3) A Szedresi Polgármesteri Hivatal kiadásaiból:

1. működési kiadások                                                                              75 345 919 Ft
2. felhalmozási kiadások                                                                         0 Ft

(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiadási főösszegeket, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. melléklet, rovatrend szerinti bontásban a 6. melléklet tartalmazza.

(5) A Képviselő-testület a Szedresi Polgármesteri Hivatal működési és felhalmozási mérlegét az 7. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.

11. §

(1) A Képviselő-testület a Szedresi Polgármesteri Hivatal engedélyezett létszámkeretét a 15. melléklet szerint határozza meg.

(2) A Képviselő-testület a Szedresi Polgármesteri Hivatalban dolgozó felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselők részére a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3) bekezdés b) pontja alapján egységesen 10 % illetménykiegészítést állapít meg.

6. Az Önkormányzat beruházási, fejlesztési célú kiadásai

12. §

(1) Az Önkormányzat összevont beruházási, fejlesztési kiadásai összesen 54 034 983 Ft, melyből:

1. beruházási kiadás                                                                                28 426 944 Ft
2. felújítási kiadás                                                                                     25 608 039 Ft
3. egyéb felhalmozási kiadás                                                                  0 Ft

(2) Szedres Község Önkormányzata – mint önállóan gazdálkodó egység – beruházási, fejlesztési kiadásai összesen 53 438 083 Ft, melyből:

1. beruházási kiadás                                                                                27 830 044 Ft
2. felújítási kiadás                                                                                     25 608 039 Ft
3. egyéb felhalmozási kiadás                                                                  0 Ft

(3) A Szedresi Polgármesteri Hivatal beruházási, fejlesztési kiadási előirányzata 596 900 Ft.

(4) Az egyes intézmények beruházási, fejlesztési kiadásainak részletezését a 8., 9. és 10. melléklet tartalmazza.

7. A költségvetési hiány finanszírozása

13. §

(1) A 2. § (1) bekezdés c.) pontjában meghatározott hiány összegéből belső finanszírozásként az Önkormányzat a 2017. évi maradványból 25 284 668 Ft -ot tervez.

(2) A 2. § (1) bekezdés c.) pontjában meghatározott hiány összegéből külső finanszírozásként az Önkormányzat 0 Ft összeget hitelfelvételként biztosít.

8. Tartalék

14. §

(1) A Képviselő-testület a zavartalan pénzügyi működés érdekében általános és céltartalékot képez, melynek összege 624 952 Ft, melyből:

1. általános tartalék                                                                                 2 000 Ft
2. céltartalék                                                                                             622 952 Ft

(2) Az általános és céltartalék felhasználási jogát a Képviselő-testület nem ruházza át.

9. Stabilitási törvény 3. § szerinti kötelezettségek

15.§

A Képviselő-testület a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási törvény) 3. § szerinti kötelezettségből származó összeget a 16. melléklet szerinti összegben és részletezésben határozza meg.

10. Költségvetési mérlegek és kimutatások

16. §

(1) A Képviselő-testület a több éves kihatással járó kötelezettségek előirányzatait éves bontásban a 18. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

(2) Szedres Község Önkormányzata hosszú távú elkötelezettségekkel nem rendelkezik.

(3) Szedres Község Önkormányzata által nyújtott közvetett támogatásokat a 19. melléklet tartalmazza.

17. §

A Képviselő-testület az előirányzat felhasználási ütemterveket havi bontásban a 12., 13. és 14. mellékletek szerint hagyja jóvá.

18. §

A Képviselő-testület a likviditási terveket havi bontásban a 12., 13. és 14. mellékletek szerint hagyja jóvá.

19. §

A Képviselő-testület a Stabilitási törvénynek megfelelően az Önkormányzat adósságot keletkeztető éves kötelezettség-vállalásának (hitelképességének) felső határát a 17. melléklet szerint határozza meg.

11. A költségvetés végrehajtásának szabályai

20. §

Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

21. §

Amennyiben az intézmény 30 napot elérő, vagy meghaladó elismert tartozásállománya további 30 napig fennáll, azt az önálló gazdálkodási szerv vezetője haladéktalanul köteles jelezni a polgármesternek.

22. §

(1) A Képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CIXV. törvény 34. § (2) bekezdésében foglaltak alapján felhatalmazza a polgármestert, hogy a Szedres Község Önkormányzata, és ezen belül Szedres Község Önkormányzata elkülönített költségvetésének bevételi és kiadási előirányzatait módosítsa, valamint a bevételi előirányzatok között, a kiadási előirányzatok között, a működési kiadások és a felhalmozási kiadások között, a kiemelt előirányzatok, a kötelező, önként vállalt és államigazgatási előirányzatok között – a jogszabályi előírások figyelembevételével - előirányzat átcsoportosítást hajtson végre.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat el-különített költségvetésében a 2017. évi és 2018. évi költségvetési maradványt terhelő, áthúzódó kötelezettségvállalásokat esedékességkor teljesítse, a költségvetési maradványt az áthúzódó kötelezettségek teljesítésére, átmeneti finanszírozásra a zárszámadási rendelet elfogadását megelőzően felhasználja, a költségvetési maradvány terhére kötelezettséget vállaljon.

(3) A Képviselő-testület a költségvetési tartalék feletti rendelkezés jogát a polgármesterre ruházza át.

(4) Az Önkormányzat költségvetési intézményei az e rendeletben meghatározott kiemelt előirányzataikat és létszámkeretüket nem léphetik túl.

(5) A kiemelt előirányzatokon belül az előirányzatoktól az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendeletben foglaltak szerint térhet el az intézmény.

23. §

(1) Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott költségvetési szervek a többletbevételük terhére is csak a forrásképződés mértékének, illetve ütemének figyelembe vételével és az intézmény biztonság működésének szem előtt tartásával vállalhatnak kötelezettséget.

(3) Az Önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek a többletbevételük terhére, a felhalmozási jellegű kiadási előirányzataikat saját hatáskörükben nem emelhetik fel.

(4) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv vezetője a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat változtatásról 15 napon belül köteles a polgármestert tájékoztatni.

(5) A munkabérek a tárgyhót követő hó negyedikéig esedékesek. A juttatások kifizetése bankszámlára való közvetlen átutalással, bankszámla hiányában postai utalással történik.

24. §

(1) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv köteles saját hatáskörében kialakított számviteli rendjét számviteli politikájában és számlarendjében rögzíteni.

(2) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv köteles a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályzatot a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével elkészíteni illetve a szükséges módosításokat végrehajtani.

25. §

(1) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv pénzellátásáról az Önkormányzat, mint intézmény gondoskodik, úgy hogy a költségvetési szerv számlájára csak a teljesítéshez szükséges pénzeszközt utalja át, a költségvetési rendelet finanszírozási ütemtervének megfelelően.

(2) Az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal évközi előirányzat módosításáról naprakész nyilvántartást kell vezetni.

12. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

26. §

A költségvetés végrehajtása az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek tekintetében független külső pénzügyi ellenőr útján kerül ellenőrzésre. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor köteles a Képviselő-testületet tájékoztatni.

13. Finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatáskörök

27. §

(1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az átmenetileg szabaddá váló pénzeszközöket tartós betétként lekösse. A lekötésről a Képviselő-testületet a soron következő testületi ülésen tájékoztatni kell.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az átmeneti pénzeszközhiány pótlására maximum 10 millió Ft összegig rövidlejáratú hitelt (folyószámlahitelt) vegyen fel. A gazdálkodást úgy kell megszervezni, hogy a tárgyévben felvett folyószámlahitelt (likvid hitel) 2018. december 30. napjáig vissza kell fizetni.

14. Vegyes és záró rendelkezések

28. §

(1) A Képviselő-testület a 2018. évi cafetéria-juttatás éves összegének fedezetét az alábbiak szerint biztosítja:

a)    köztisztviselők esetében a Magyarország 2018. évi központi költségvetéséről szóló 2017. évi C. törvény (továbbiakban: Költségvetési törvény) 59. § (4) bekezdésében meghatározott összeget;

b)   közalkalmazottak és a Munka törvénykönyve hatálya alá tartozó dolgozók esetében béren kívüli juttatásként évi 100.000.- Ft készpénz keretösszeget, valamint egyes meghatározott juttatásként 46.500.- Ft értékű Erzsébet utalványt.

(2) A Képviselő-testület a fizetési számlához kapcsolódóan Költségvetési törvény 59. § (5) bekezdés alapján valamennyi foglalkoztatási jogviszonyban álló részére havi 1 000 Ft összegű bankszámla-hozzájárulást állapít meg.

(3) A Képviselő-testület a Költségvetési törvény 59. § (6) bekezdés alapján a köztisztviselői illetményalap összegét 2018. évben 38 650 Ft-ban állapítja meg.

29. §

A Képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

30. §

Ez a rendelet 2018. március 1. napján lép hatályba, de rendelkezéseit a 2018. évi gazdálkodás során alkalmazni kell.

Kihirdetési záradék: A rendeletet a Képviselő-testület 2018. február 15-i ülésén fogadta el. Kihirdetve 2018. február 26. napján.