Nekézseny Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. § (4) bekezdés b) és h) pontjaiban, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjaiban meghatározott feladatkörében eljárva az önkormányzat 2013. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. §

1. A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, az önkormányzatra és az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervekre,  (intézményekre) terjed ki.

A költségvetés címrendje

2. §

1. A Képviselő-testület költségvetésének címrendjét a (2) bekezdés szerint állapítja meg.

      Az önkormányzat, valamint az önkormányzat irányítása alatt álló, önállóan működő és gazdálkodó Nekézsenyi Közös Önkormányzati Hivatal, valamint az önállóan működő Napraforgó Óvoda külön-külön alkotnak egy-egy címet.

(2) Az önkormányzat címrendje a következő:

      1. Önkormányzat

      2. Nekézsenyi Közös Önkormányzati Hivatal

      3. Napraforgó Óvoda

A költségvetés bevételei és kiadásai

3. §

1. ¹A Képviselő- testület a Helyi Önkormányzat és intézményei 2013. évi együttes költségvetésének                                  

           a.) Bevételi főösszegét                       101 654 e Ft-ban     

                                   b.) Kiadási főösszegét                        126 667 e Ft-ban

                                   c.) Műk.kép.megőrz.kieg.tám.              25 013 e Ft-ban                                       

            állapítja meg.

2. A 3.§ (1) bekezdés a.) pontjában meghatározott, az önkormányzat összevont 2013. évi költségvetés bevételi főösszegének részletezését az 1. sz. melléklet tartalmazza.

3. ²A Képviselő-testület a 3.§ (1) bekezdés a.) pontjában megállapított bevételi főösszeget bevételi forrásonként az alábbiak szerint határozza meg.

                                                                            Adatok ezer Ft-ban

                  Intézményi működési bevétele                                     4 721

                  Önkormányzat közhatalmi bevételei                      7 600

                  Önkormányzat költségvetési támogatása:                                      45.972

                  Támogatás értékű működési bevétel:                                             33 800

                  Felhalmozási bevétel:                                                                 9 561

                  Működő kép. Megőrz. Kieg. Tám.                                  25 013

                  Összesen:                                                                            126 667       

4. ³A Képviselő-testület a 3.§ (1) bekezdés b.) pontjában megállapított kiadási főösszeg részletezését az alábbiak szerint határozza meg:

                                                                            Adatok ezer Ft-ban

                   Személyi juttatás:                                                     53.348

                   Munkaadókat terhelő járulékok:                                  12.674

                   Önkormányzat által folyósított ellátások:                     11.245

                   Dologi kiadások:                                                       34 358

                   Támogatás értékű működési kiadás                             1.230

                   Működési célú pénzeszköz átadás:                                190

                   Általános és céltartalék:                                                    0

                   Felhalmozási kiadás:                                                  9.606

                   Felújítási célú pénzeszköz átadás:                               4.016

                   Előző évi maradvány visszafizetése                                    0

                   Rövid lejáratú hitel visszafizetése                                       0

                   Összesen :                                                            126.667   

5. Az önkormányzat összevont kiadási főösszegének részletezését feladatonként a 2. sz. melléklet tartalmazza.

(6) Az önkormányzat költségvetési bevételeinek és kiadásainak feladatonkénti részletezését a rendelet 3. számú melléklete tartalmazza. 

(7) Az önkormányzathoz tartozó kötelező feladatokat ellátó szervek bevételeinek és kiadásainak kimutatását  a 4. sz. melléklet tartalmazza.

(8)  A Nekézsenyi Közös Önkormányzati Hivatal bevételeit és kiadásait feladatonként az 5. sz. melléklet tartalmazza.

(9) Az önállóan működő költségvetési szerv (Napraforgó Óvoda) bevételeinek és kiadásainak címenkénti megoszlását a 6. sz. melléklet tartalmazza.  

(10) A községi Önkormányzat költségvetésében tervezett működési célú pénzeszközátadásainak részletezését a 7/a. sz. melléklet, a szociális kiadásokat a 7/b. sz. melléklet tartalmazza.

      (11) A községi Önkormányzat létszám irányszámát a 8. sz. melléklet tartalmazza.

(12) A pénzeszközök tervezett változásáról szóló kimutatást a 9. sz. melléklet tartalmazza.

(13) Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások kimutatását a 10. sz. melléklet tartalmazza.

(14) A 2013. évi előirányzat-felhasználási (likviditási) ütemtervet a 11. sz. melléklet tartalmazza.

(15) A 2013. évi költségvetés egyszerűsített mérlegkimutatását a 12. sz. melléklet tartalmazza.

(16) A 2013. évi felhalmozási mérleg (beruházás, felújítás) előirányzatát a 13. számú melléklet tartalmazza.

(17) A több éves kihatással járó kötelezettségek (feladatok) előirányzatait éves bontásban a 14. sz. melléklet szerint fogadja el a testület azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

(18) A saját bevétel részletezését a 15. sz. melléklet tartalmazza az adósságot keletkeztető ügyletekből származó ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához.

(19) Az adósságot keletkeztető fejlesztési célokat a 16. sz. melléklet tartalmazza.

(20) Az önkormányzat 2013. évben engedélyezett létszámát 15 főben állapítja meg.

(21) Az önkormányzat a kiadások között általános és céltartalékot nem állapít meg.

     (22)⁴ Az önkormányzat Stabilitási törvény 3.§ (1) bekezdése szerinti, adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeiről szóló kimutatást a rendelet 17. melléklete tartalmazza.

A költségvetés végrehajtásának szabályai

4. §

1. Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

5. §

1. A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.
2. A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület fenntartja magának.
3. A képviselő-testület az év közben engedélyezett központi támogatások (pótelőirányzatok) felhasználásáról, valamint az önkormányzat költségvetési szervei által javasolt előirányzat-átcsoportosítások miatt a költségvetési rendelet módosításáról a jegyző által történő előkészítése után, a polgármester előterjesztése alapján, negyedévente dönt.
4. Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

6. §

1. Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett a költségvetési szerv vezetője előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkezik.
2. A képviselő-testület felhatalmazza az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv vezetőjét az előírt bevételek beszedésére, illetve jóváhagyott kiadások szükséges mérték szerinti teljesítésére.
3. Az (1) bekezdésben meghatározott költségvetési szerv a többletbevétele terhére is csak a forrásképződés mértékének, illetve ütemének figyelembe vételével és a költségvetési szerv biztonságos működésének szem előtt tartásával vállalhat kötelezettséget.
4. Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek a többletbevételük terhére, a felhalmozási jellegű kiadási előirányzataikat saját hatáskörben nem emelhetik fel, csak a képviselő-testület jóváhagyását követően.
5. A feladat elmaradásából származó kiadási előirányzat megtakarítások felhasználására csak a képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

7. §

1. Az önállóan működő költségvetési szerv felel a számára a saját költségvetésében meghatározott előirányzatok felhasználásáért. Köteles feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről úgy gondoskodni, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében megállapított előirányzatok gazdaságos, hatékony és takarékos felhasználását.

8. §

1. A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani.
2. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

9. §

1. Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv köteles saját hatáskörben kialakítani számviteli rendjét – a jegyző által meghatározott módon -, és a számviteli politikájában és számlarendjében rögzíteni.
2. Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani.

10. §

1. Az intézmények csak a Képviselő-testület által elfogadott létszámkeretig foglalkoztathatnak kinevezéssel, teljes munkaidőben alkalmazottakat.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

11. §

1. A költségvetés végrehajtását a közös önkormányzati hivatal, mint önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv köteles ellenőrizni, az éves ellenőrzési munkatervében foglaltak szerint. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor köteles a képviselő-testületet tájékoztatni.
2. A jegyző köteles gondoskodni az önkormányzat tekintetében a FEUVE rendszer és a belső ellenőrzés megszervezéséről és működtetéséről.
3. Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról az Ózd Kistérség Többcélú Társulás útján gondoskodik.

Záró rendelkezés

12. §

1. Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2013. január 1-jétől kell alkalmazni.

                 Varga Béla                                                            Dr. Szűcs-Tardi Beáta

                polgármester                                                                     jegyző

Záradék:

A kihirdetés ideje: 2013. február 12.

Nekézseny, 2013. február 12.

                                                                      Dr. Szűcs-Tardi Beáta

                                                                                                         Jegyző

1. Módosította a 6/2013. (IX.20.) Önkormányzati rendelet

2. Módosította a 6/2013. (IX.20.) Önkormányzati rendelet

3. Módosította a 6/2013. (IX.20.) Önkormányzati rendelet

⁴ Beiktatta a 14/2013. (XII.31.) Önkormányzati rendelet 1.§-a2