( egységes szerkezetben a módosítására kiadott 8/2013.( V.31.) és 11/2013. ( IX. 13.) önkormányzati rendeletekkel)

Somogyvámos Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a), és f) pontjában, valamint Magyarország helyi önkormányzatiról szóló 2011. évi CLXXXIX 143. § (4) bekezdés b) és h) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el.

1. §.

A rendelet hatálya a Képviselő-testületére, annak szerveire (polgármesterre, bizottságra) és az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.

2. §.

(1) A Képviselő-testület a címrendet a (2) bekezdés szerint állapítja meg.

(2) Az önkormányzat, valamint az önkormányzat önállóan működő költségvetési szerve külön-külön alkotnak egy-egy címet. Ennek felsorolását e rendelet 1. melléklete tartalmazza.

I.

A költségvetés bevételeinek és kiadásainak

főösszege

3. §.

(1)[1]^, [2]A Képviselő-testület az önkormányzat  2013. évi költségvetésének főösszegét 150.080 ezer Ft-ban  hagyja jóvá.

A főösszegen belül

a) tárgyévi költségvetési bevételét                                                            117.216 ezer Ft-ban

   aa) működési költségvetési bevételét                                                    115.549 ezer Ft-ban

  ab) felhalmozási költségvetési bevételét                                                    1.667 ezer Ft-ban

b.) tárgyévi költségvetési kiadását                                                            150.080 ezer Ft-ban

   ba) működési költségvetési kiadását                                                     146.806 ezer Ft-ban

  bb) felhalmozási költségvetési kiadását                                                    3.274 ezer Ft-ban

c) költségvetési egyenlegét                                                                     - 32.864 ezer Ft-ban

   ca) működési                                                                                        - 32.864 ezer Ft-ban

   cb) felhalmozási

  állapítja meg.

Ezen belül:

• a működési célú bevételt                                                          146.806 e Ft-ban

ebből:

• Intéz.m.bevételét                                                                 1.514 e Ft-ban
• Helyi adóbevételét                                                            10.060 e Ft-ban
• Átengedett közp.adók összegét                                               876 e Ft-ban
• Önkormányzat költségvetési támogatását                           58.118 e Ft-ban
• Támogatási és m.c.átvett p.eszközöket                               44.681 e Ft-ban
• előző évi pénzmaradványt                                                  25.193 e Ft-ban
• mük.kép.megőrz.szolg.kieg.támogatás                                 6.064  e Ft-ban
• működési célra átvett                                                                 300. e Ft-ban
• vállalkozási maradványt                                           ……………… e Ft-ban

• a működési célú kiadásokat                                                       146.806 e Ft-ban

ebből:

• a személyi juttatások kiadásait                                           46.540 e Ft-ban      
• a munkaadókat terhelő járulékokat és a                               

                          szociális hozzájárulási adót                                              8.126 e Ft-ban

• a dologi kiadásokat                                                           35.752 e Ft-ban
• ellátottak pénzbeli juttatásait                                              31.110 e Ft-ban
• egyéb működési célú kiadásokat                                       17.008 e Ft-ban
• az általános tartalékot                                                          8.270 e Ft-ban
• a céltartalékot                                                                           0 e Ft-ban
•                                                                                  

• a felhalmozási célú bevételt                                                            3.274 e Ft-ban
• ebből:
  • finanszírozási célú pénzügyi műveleteket                  ……………… e Ft-ban
  • koncessziós díj bevétel                                                          497 e Ft-ban
  • előző évi pénzmaradványt                                                   1.607 e Ft-ban
  • vállalkozási maradványt                                           ……………… e Ft-ban      

-     fejl.c.átvett p.eszköz fejezettől                                                1.170 e Ft-ban    

• a felhalmozási célú kiadást                                                             3.274 e Ft-ban
• ebből:
  • intézményi beruházások összegét                                         1.170 e Ft-ban
  • felújítások összegét                                                             2.104 e Ft-ban
  • kormányzati beruházások összegét                          ……………… e Ft-ban lakástámogatás összegét                                                                                ……………… e Ft-ban
  • lakásépítés összegét                                               ……………… e Ft-ban
  • egyéb felhalmozási kiadások összegét                    ……………… e Ft-ban

állapítja meg.

(2) [3]A képviselő-testület az ( 1 ) bekezdés c) pontjában meghatározott hiányt 26.800 ezer forint belső finanszírozási bevétellel ( előző évek felhasználható, tervezett pénzmaradványa), továbbá  6.064 ezer Ft működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatás igénybevételével finanszírozza a 2 melléklet szerint.

Az önkormányzat bevételei és kiadásai

4. §.[4]

(1) Az önkormányzat költségvetési bevételeit – kivéve az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit - e rendelet 4. melléklete tartalmazza.

(2) Az önkormányzat költségvetési kiadásait e rendelet 5. melléklete tartalmazza.

(3) Az önkormányzat nevében végzett beruházások összegét a Képviselő-testület 1.170 ezer Ft-ban határozza meg, a 6 melléklet alapján.

(4) Az önkormányzat nevében végzett felújításokat tervezett feladatonként az eredeti költségvetési rendelet a  7. melléklete tartalmazza.

(5) Az önkormányzat által lakosságnak nyújtott támogatásokat, szociális, rászorultság jellegű ellátásokat. 8. melléklet tartalmazza.

(6) Az önkormányzat költségvetésében európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulást nem tervezett. 9.melléklet

(7) A képviselő-testület az önkormányzat kiadásait kötelező és nem kötelező feladatok megosztásában a 10. számú melléklet szerint hagyja jóvá

(8) Az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv bevételeit és kiadásait e rendeletben nem tervezett 11. melléklet.

(9) Az önkormányzat önállóan működő költségvetési szervének bevételeit és kiadásait e rendelet 12. melléklete szerint hagyja jóvá.

(10) A Képviselő-testület önkormányzat, valamint az önállóan működő költségvetési szervek engedélyezett létszámát e rendelet 13. melléklete szerint hagyja jóvá.

(11) A képviselő testület a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.

(12) Nincsenek olyan fejlesztési célok, amelyek megvalósításához Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése szükséges. 15. és 16. számú melléklet.

(14) A képviselő-testület az önkormányzat összevont bevételi és kiadási mérlegét a rendelet 17. melléklete szerint hagyja jóvá..

A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök

5. §.

(1) Az önkormányzat bevételei és kiadásai között az előző évi pénzmaradvány és a működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatás igénybevételével egyensúly van, ezért a képviselő-testület  hitel felvételt nem hagy jóvá. 3.számú melléklet.

A bevételi többlet kezelése

6. §.

(1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő testület pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 10.000 ezer Ft-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.

Általános és céltartalék

7. §.

(1) A képviselő-testület az önkormányzat céltartalékát

0 ezer Ft összegben

      e rendelet 18. mellékletében felsorolt célokra állapítja meg.

(2)[5]^, [6]A képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát

                                               8.270 ezer Ft összegben állapítja meg.

(3) Az általános tartalék felhasználásáról a képviselő-testület az erre vonatkozó igény felmerülésekor egyedi határozatban dönt.

Több éves kihatással járó feladatok

8. §.

A képviselő-testület 2013. évi költségvetésében nem tervezett többéves kihatással járó feladatokat. 19. számú melléklet.

Előirányzat-felhasználási ütemterv

9. §.

A képviselő-testület az önkormányzat 2013. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 20. melléklet szerint hagyja jóvá.

Közvetetett támogatások

10. §.

(1) A képviselő-testület az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat a rendelet 21. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

A 2013. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

11. §.

(1) A költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.

(2) A költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított intézményfinanszírozás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.

(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.

(4) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.

(5) A költségvetési szerv kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.

(6) Az önkormányzat költségvetési szerve éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhat.

12. §.

Az Önkormányzat és önállóan működő költségvetési szervének pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

(1) Az önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve az önállóan működő és gazdálkodó Öreglaki Közös Önkormányzati Hivatal.

13. §.

(1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra esetenként és intézményenként vagy feladatonként 1.000 e Ft összeg erejéig.

 (2) Az (1) bekezdésben foglalt előirányzat-módosításról és átcsoportosításról a Rendelet módosításával egyidejűleg a képviselő-testületnek be kell számolni, melyekkel a képviselő-testület a Rendeletet a 13. §. (3) bekezdésében meghatározott időpontokban módosítja.

(3) A képviselő-testület a (1) bekezdés alapján - az első negyedév kivételével – negyedévenként, döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – az önkormányzatot érintő módon – a meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai

14. §.

(1) Az önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2)-(6) bekezdésekben foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.

(2) A költségvetési szerv a költségvetésben jóváhagyott kiadási és bevételi előirányzataikat saját hatáskörben módosíthatják, a kiadási előirányzatokon belül átcsoportosítást hajthatnak végre a (3) – (6) bekezdésben foglalt szabályok betartása mellett.

(3) Az átcsoportosítás nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére kivéve az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) 36. §. (2) bekezdésében foglalt eseteket.

(4) A költségvetési szerv a gazdálkodási év során elért többletbevételeit saját hatáskörben nem használhatja fel.

(5) A többletbevétel felhasználásáról - a költségvetési szervek vezetői által benyújtott kérelem alapján  a képviselő-testület dönt.

(6) Az önállóan működő költségvetési szervek esetében az előirányzatok módosítására csak a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv vezetőjével történő előzetes egyeztetés alapján, annak egyetértésével kerülhet sor.

(7) A költségvetési szervek a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokat, valamint a többletbevételek felhasználáshoz kapcsolódó módosításokat kötelesek az irányító szervnek beterjeszteni, melyről az önkormányzat polgármestere a képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja. Az önállóan működő költségvetési szervek e kötelezettségüknek a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv adatszolgáltatása útján tesznek eleget.

Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások

15. §.

(1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.

(3) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.

16. §.

A nettó 5 millió Ft-ot elérő, vagy azt meghaladó értékű az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló 2011. évi CXII. törvény 1. melléklet III. Gazdálkodási adatok 4. pontjában meghatározott szerződéseket közzé kell tenni a helyben szokásos módon, illetve e törvénynek megfelelően a szerződés létrejöttét követő 60 napon belül.

17. §.

A költségvetési szerv költségvetési támogatását a képviselő-testület a költségvetési szerv pénzellátási rendje szerint biztosítja.

18. §.

(1) A képviselő-testület a társadalmi önszerveződő közösségek, sportegyesületek, együttesek,

klubok, alapítványok, egyházi közösségek stb. részére pénzbeli támogatást nyújt e

Rendelet 19. §. (1) – (6) bekezdéseiben foglalt előírások mellett.

(2) Az önállóan működő költségvetési szervek közhasznú, kiemelten közhasznú alapítványokat, és civil szervezeteket nem támogathatnak.

(3) A támogatások elbírálásával kapcsolatos hatáskört a Képviselő-testület gyakorolja.

19.§.

(1) Az előző § szerinti támogatások folyósítására azt követően kerülhet sor, hogy a támogatott szervezetekkel/magányszemélyekkel az Önkormányzat nevében a

polgármester megállapodást köt a támogatás céljáról, a támogatott tevékenységről, a támogatás összegéről, a felhasználás határidejéről, a rendelkezésre bocsátásnak (folyósításnak) módjáról, feltételeiről, ütemezéséről, az elszámolási kötelezettség szabályairól, valamint a jogosulatlanul igénybevett támogatás visszafizetési rendjéről.

(2) A megállapodás megkötésének feltétele, hogy a támogatott szervezet/magánszemély írásban nyilatkozik arról, hogy köztartozás nem terheli, illetve gazdálkodó és egyéb szervezetek felé fennálló tartozása nincs, eleget tett az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. évi CLXXV. törvény 30.§-ában előírt kötelezettségének, valamint, hogy megfelel a közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról szóló 2007. évi CLXXXI. törvényben foglalt feltételeknek.

(3) A támogatott jogosult részben, vagy egészben lemondani a támogatásról, amennyiben az általa vállalt feladat objektív okból nem vagy csak részben valósítható meg.

(4) Amennyiben a támogatott az átvett támogatást vagy annak egy részét jogtalanul vette igénybe, azt nem a pályázatban megjelölt programra, feladatra használta fel, vagy a támogatások igényléséhez valótlan adatokat szolgáltatott, a támogatást az önkormányzat költségvetési számlájára köteles egy összegben visszafizetni.

(5) A  támogatások felhasználásáról a támogatott legkésőbb a költségvetési évet követő március 31-ig köteles a támogatást megítélő részére írásbeli beszámolót készíteni, csatolva a felhasználást igazoló bizonylatok hitelesített másolatát.

(6) Amennyiben a támogatott az elszámolási kötelezettségnek nem tesz eleget, illetve nem tudja hitelt érdemlően igazolni az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. évi CLXXV. törvény 30.§- ában előírt kötelezettség teljesítését, a továbbiakban önkormányzati támogatásban nem részesülhet.

Szolgáltatási szerződés

20.§.

Az önkormányzat által irányított költségvetési szervekben szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételének szabályai:

(1) Az önkormányzat által felügyelt költségvetési szervnél, szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység végzésére szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében külső személy vagy szervezet az e pontban meghatározott feltételekkel vehető igénybe.

(2) A szolgáltatási szerződést írásban kell megkötni.

(3) A szerződéskötés feltétele, hogy

a.) a költségvetési szerv az adott feladat ellátáshoz megfelelő szakértelemmel rendelkező személyt nem foglalkoztat, vagy

b.) eseti, nem rendszeres jellegű feladat ellátása szükséges és a költségvetési szerven belül a feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személy átmenetileg nem áll rendelkezésre.

(4) Jogszabályban vagy a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatában meghatározott vezetői feladat ellátására szolgáltatási szerződés nem köthető.

(5) A feladat ellátásának – a fenntartóval egyeztetett - részletes feltételeit, az ellátható feladatokat a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatban határozza meg.

(6) A szerződésnek tartalmaznia kell különösen:

 a.) az ellátandó feladatot,

 b.) a díjazás mértékét,

       c.) részletes utalást arra, hogy a (3) bekezdésben írt feltétel mely körülményre tekintettel áll fenn,

d.) a szerződés időtartamát,

e.) szervezettel kötendő szerződés esetén azt, hogy a szervezet részéről személy szerint ki(k) köteles(ek) a feladat ellátására, valamint,

f.) a teljesítés igazolására felhatalmazott személy megnevezését.

Önkormányzati biztos kirendelése

21. §.

(1) Ha az önkormányzat által irányított költségvetési szerv harminc napon túli elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja harminc nap alá szorítani, a képviselő-testület a költségvetési szervhez – az Áht. 71. § (2) és (3) bekezdésben foglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki.

 (2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a képviselő-testületnél az önkormányzat polgármestere kezdeményezi.

(3) Ha az önkormányzat polgármestere a kötelezettségének nem tesz eleget, a biztos kirendelését indítványozhatja

1. jegyző a polgármesteren keresztül
2. a költségvetési szerv vezetője, vagy,

c)   az önkormányzat képviselő-testülete által megbízott könyvvizsgáló.

(4) Az önkormányzati biztost a jelölhető személyek, illetve szervezetek közül a képviselő-testület döntése alapján az önkormányzat polgármestere bízza meg, és ennek tényét a helyben szokásos módon teszi közzé.

                          Záró és egyéb rendelkezések

22. §.

(1) Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

(2)  E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit  2013. január 01. napjától kell alkalmazni.

Öreglak, 2013. február 08.                                                                                               

Dékányné Károly Marianna                                                              Radóné Lelkes Erika

polgármester                                                                                              jegyző     

A rendelet kihirdetve:

Öreglak, 2013. február 15.

                                                                                                           Radóné Lelkes Erika

                                                                                                                     jegyző