Németbánya Község Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2015 (III.14.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2015. évi költségvetéséről
Hatályos: 2015. 04. 01- 2016. 06. 11Németbánya Község Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2015 (III.14.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2015. évi költségvetéséről
2015-04-01-tól 2016-06-11-ig
Németbánya Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott ere-
deti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva,
a következőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések
1. § (1) Németbánya Község Önkormányzat Képviselő-testületének (továbbiakban: Képviselő-testület) a 2015. évi
költségvetéséről szóló rendelete (továbbiakban: Rendelet) hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira
terjed ki.
(2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza Bakonyjákó Község Önkormányzat (a továbbiakban: Ön-
kormányzat) önkormányzati szintre összesített költségvetését.
2. Az Önkormányzat saját költségvetése
2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2015. évi költségvetési főössze-
gét 20.668 ezer forintban állapítja meg.
(2) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésének fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 20.668 ezer forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 20.668 ezer forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete - 0 ezer
forint.
(3) Az Önkormányzat költségvetési bevételeit a 1. melléklet tartalmazza.
(4) Az Önkormányzat költségvetési kiadásait a 2. melléklet tartalmazza.
3. § (1) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2015. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 14.413 ezer forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 ezer forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 3.860 ezer forint,
d) B4. Működési bevételek: 425 ezer forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: 0 ezer forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 500 ezer forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,
h) Költségvetési bevételek összesen: 19.198 ezer forint.
(2) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: 19.198 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 ezer forint,
c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0 ezer forint.
(3) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 19.198. ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 0 ezer forint.
4. § (1) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2015. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 6.858 ezer forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 1.851 ezer forint,
c) K3. Dologi kiadások: 8.088 ezer forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 822 ezer forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 1.882 ezer forint,
f) K6. Beruházások: 277 ezer forint,
g) K7. Felújítások: 890 ezer forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 ezer forint,
i) Költségvetési kiadások összesen: 20.668 ezer forint.
(2) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai: 20.668 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 ezer forint,
c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 ezer forint.
(3) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 19.501 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 1.167 ezer forint.
(4) A 3. § (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a
helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat és az (1)
bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket a 3. melléklet tartalmazza.
5. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó – közfoglalkoztatottak nélküli –
létszám-előirányzatát 2015. évre az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 2 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 2 fő.
(2) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésében közfoglalkoztatottként foglalkozta-
tottak 2015. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata 2 fő.
3. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
6. § A polgármester 500 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem
szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó dönté-
séről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.
7. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket az Önkormányzat által irányított költségvetési szervek
tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Amennyiben év közben az intézmény költségvetésében előre
nem tervezett jelentős bevétel keletkezik az intézményvezető joga, hogy a keletkezett pénzügyi többletet a
számlavezető pénzintézeténél betétként elhelyezze.
(2) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket az Önkormányzat összesített költségvetésében szerep-
lő finanszírozási kiadások tekintetében a Képviselő-testület gyakorolja.
(3) A (2) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nél-
kül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a tes-
tületet tájékoztatni köteles.
8. § (1) A finanszírozási bevételeken belül a betét megszüntetésének jogkörét az Önkormányzat által irányított költ-
ségvetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Az intézményvezető az irányító szervi támo-
gatást, mint finanszírozási bevételt a költségvetésében meghatározott kiadásokra jogosult felhasználni. Az
intézményi pénzmaradvány igénybevételéről, a finanszírozási bevétellel kapcsolatos jogkör gyakorlása során
a jogszabályokban meghatározott módon rendelkezhet.
(2) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket az Önkormányzat összesített költségvetésében szerep-
lő finanszírozási bevételek tekintetében a Képviselő-testület gyakorolja.
(3) A (2) bekezdés alól kivételt képeznek:
a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 500 ezer forint értékhatárig,
b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.
A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az a) és b) pontban meghatározott finanszírozási bevéte-
lekre vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.
9. § (1) A Képviselő-testület fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve
kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.
(2) Az Önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadá-
si előirányzatait, illetve a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját
hatáskörben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabá-
lyi előírásokat.
10. § (1) A Képviselő-testület fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi
és kiadási előirányzatok módosításának jogát.
(2) Az Önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő költségveté-
si kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben módosíthatja. A módosításnál az intézmény köteles
betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.
11. § A Képviselő-testület a 9. § (2) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 10. § (2) bekezdés szerinti
előirányzat módosítás miatt:
a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 25-ig,
b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló elkészítésének
határidejéig (és december 31-i hatállyal)
módosítja a költségvetési rendeletét.
12. § (1) A Képviselő-testület 2015. évre az Önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az aláb-
biakat határozza meg:
a) a köztisztviselők illetményalapja megegyezik a Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről szó-
ló törvényben (továbbiakban: költségvetési törvény) meghatározott illetményalappal,
b) a köztisztviselők cafetéria juttatás kerete a munkáltatót terhelő közterhekkel együtt - a költségvetési
törvényben meghatározott maximális határ figyelembe vételével – 200 ezer Ft/év/fő.
4. Záró rendelkezések
13. § A Rendelet 2015. április 1. napján lép hatályba.
1. melléklet a 2/2015.(III.14.) önkormányzati rendelethez | ||||
Németbánya Község Önkormányzata | ||||
Költségvetési bevételek | ||||
(adatok ezer Ft-ban) | ||||
Szöveg | Összeg | |||
1. B111 Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása | 7 449 | |||
2. B112 Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása | 580 | |||
3. B113 Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása | 2 666 | |||
4. B114 Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása | 1 200 | |||
7. B11 Önkormányzatok működési támogatásai (=01+...+06) | 11 895 | |||
12. B16 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről | 2 518 | |||
13. B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről (=07+...+12) | 14 413 | |||
25. B34 Vagyoni tipusú adók | 2 350 | |||
26. B351 Értékesítési és forgalmi adók | 1 400 | |||
31. B35 Termékek és szolgáltatások adói (=26+...+30) | 1 400 | |||
32. B36 Egyéb közhatalmi bevételek | 110 | |||
33. B3 Közhatalmi bevételek (=22+...+25+31+32) | 3 860 | |||
35. B402 Szolgáltatások ellenértéke | 230 | |||
38. B405 Ellátási díjak | 195 | |||
45. B4 Működési bevételek (=34+...+44) | 425 | |||
55. B64 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről | 500 | |||
57. B6 Működési célú átvett pénzeszközök (=52+...+56) | 500 | |||
64. B1-B7 Költségvetési bevételek (=13+19+33+45+51+57+63) | 19 198 | |||
Finanszírozási bevételek | ||
(adatok ezer Ft-ban) | ||
Szöveg | Összeg | |
10. B8131 Előző év költségvetési maradványának igénybevétele | 1 470 | |
12. B813 Maradvány igénybevétele (=10+11) | 1 470 | |
21. B81 Belföldi finanszírozás bevételei (=04+09+12+...+17+20) | 1 470 | |
30. B8 Finanszírozási bevételek (=21+27+...+29) | 1 470 | |
Költségvetési és finanszírozási bevételek (= 64 + 30 ): 20.668
2. melléklet a 2/2015.(III.14.) önkormányzati rendelethez | |||
Németbánya Község Önkormányzata | |||
Költségvetési kiadások | |||
(adatok ezer Ft-ban) | |||
Szöveg | Összeg | ||
1. K1101 Törvény szerinti illetmények, munkabérek | 5 460 | ||
7. K1107 Béren kívüli juttatások | 327 | ||
14. K11 Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+...+13) | 5 787 | ||
15. K121 Választott tisztségviselők juttatásai | 689 | ||
16. K122 Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások | 332 | ||
17. K123 Egyéb külső személyi juttatások | 50 | ||
18. K12 Külső személyi juttatások (=15+16+17) | 1 071 | ||
19. K1 Személyi juttatások (=14+18) | 6 858 | ||
20. K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó | 1 851 | ||
22. K312 Üzemeltetési anyagok beszerzése | 989 | ||
24. K31 Készletbeszerzés (=21+22+23) | 989 | ||
26. K322 Egyéb kommunikációs szolgáltatások | 182 | ||
27. K32 Kommunikációs szolgáltatások (=25+26) | 182 | ||
28. K331 Közüzemi díjak | 1 240 | ||
29. K332 Vásárolt élelmezés | 428 | ||
30. K333 Bérleti és lízing díjak | 85 | ||
31. K334 Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások | 505 | ||
34. K337 Egyéb szolgáltatások | 2 821 | ||
35. K33 Szolgáltatási kiadások (=28+...+34) | 5 079 | ||
39. K351 Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó | 1 504 | ||
40. K352 Fizetendő általános forgalmi adó | 129 | ||
42. K354 Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai | 155 | ||
43. K355 Egyéb dologi kiadások | 50 | ||
44. K35 Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=39+...+43) | 1 838 | ||
45. K3 Dologi kiadások (=24+27+35+38+44) | 8 088 | ||
53. K48 Egyéb nem intézményi ellátások | 822 | ||
54. K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai (=46+...+53) | 822 | ||
60. K506 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre | 192 | ||
66. K512 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre | 1 690 | ||
68. K5 Egyéb működési célú kiadások (=55+...+67) | 1 882 | ||
72. K64 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése | 222 | ||
75. K67 Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó | 55 | ||
76. K6 Beruházások (=69+...+75) | 277 | ||
77. K71 Ingatlanok felújítása | 701 | ||
80. K74 Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó | 189 | ||
81. K7 Felújítások (=77+...+80) | 890 | ||
92. K1-K8 Költségvetési kiadások (=19+20+45+54+68+76+81+91) | 20 668 | ||
3. számú melléklet a 2/2015.(III.14.) önkormányzati rendelethez
Egyes kiemelt bevételi előirányzatok egységes rovatrend szerint
1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Adatok ezer forintban
A | B | C | |
1 | Rovat megnevezése | Rovat száma | Előirányzatok |
2 | Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása | B111 | 7.449 |
3 | Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása | B112 | 580 |
4 | Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása | B113 | 2.666 |
5 | Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása | B114 | 1.200 |
6 | Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások | B115 | |
7 | Elszámolásokból származó bevételek | B116 | |
8 | Önkormányzatok működési támogatásai | B11 | 11.895 |
9 | Elvonások és befizetések bevételei | B12 | |
10 | Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről | B13 | |
11 | Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről | B14 | |
12 | Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről | B15 | |
13 | Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről | B16 | 2.518 |
14 | Működési célú támogatások államháztartáson belülről | B1 | 14.413 |
2. B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Adatok ezer forintban
A | B | C | |
1 | Rovat megnevezése | Rovat száma | Előirányzatok |
2 | Felhalmozási célú önkormányzati támogatások | B21 | |
3 | Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről | B22 | |
4 | Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről | B23 | |
5 | Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről | B24 | |
6 | Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről | B25 | |
7 | Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről | B2 |
3. B3. Közhatalmi bevételek
Adatok ezer forintban
A | B | C | |
1 | Rovat megnevezése | Rovat száma | Előirányzatok |
2 | Jövedelemadók | B31 | |
3 | Szociális hozzájárulási adó és járulékok | B32. | |
4 | Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók | B33 | |
5 | Vagyoni típusú adók | B34 | 2.350 |
6 | ebből a helyi adók: | ||
7 | - építményadó | 700 | |
8 | - épület után fizetett idegenforgalmi adó | ||
9 | - magánszemélyek kommunális adója | 650 | |
10 | - telekadó | 1.000 | |
11 | Értékesítési és forgalmi adók | B351 | 1.000 |
12 | ebből a helyi adók: | ||
13 | - állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó | 1.000 | |
14 | - ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó | ||
15 | Fogyasztási adók | B352 | |
16 | Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók | B353 | |
17 | Gépjárműadók | B354 | 300 |
10 | Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók | B355 | 100 |
12 | ebből a helyi adók: | ||
13 | - a tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó | 100 | |
14 | Termékek és szolgáltatások adói | B35 | 1.400 |
15 | Egyéb közhatalmi bevételek | B36 | 110 |
16 | Közhatalmi bevételek | B3 | 3.860 |