Homokbödöge Község Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2015 (III.27.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2015. évi költségvetéséről
Hatályos: 2015. 04. 01- 2016. 06. 11Homokbödöge Község Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2015 (III.27.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2015. évi költségvetéséről
2015-04-01-tól 2016-06-11-ig
Homokbödöge Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott ere-
deti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a következőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések
1. § (1) Homokbödöge Község Önkormányzat Képviselő-testületének (továbbiakban: Képvi-selő-testület) a 2015. évi költ-
ségvetéséről szóló rendelet (továbbiakban: Rendelet) hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira terjed ki.
(2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza Homokbödöge Község Önkormányzat (továbbiakban: Önkormány-
zat) önkormányzati szintre összesített költségvetését.
2. Az önkormányzat saját költségvetése
2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2015. évi
költségvetési főösszegét 50.706 ezer forintban állapítja meg.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésének fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 50.706 ezer forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 50.706 ezer forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások
különbözete – 0 ezer forint.
(3) Az Önkormányzat költségvetési bevételeit az 1. melléklet tartalmazza.
(4) Az Önkormányzat költségvetési kiadásait a 2. melléklet tartalmazza.
3. § (1) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2015. évi kiemelt költségve- tési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 25.909 ezer forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 ezer forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 4.900 ezer forint,
d) B4. Működési bevételek: 12.886 ezer forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: 0 ezer forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,
h) Költségvetési bevételek összesen: 43.695 ezer forint.
(2) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: 43.695 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 ezer forint,
c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0 ezer forint.
(3) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési bevételei előirányzat-csoportonként:
a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 43.695 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 0 ezer forint.
4. § (1) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2015. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 16.238 ezer forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájár. adó: 4.281 ezer forint,
c) K3. Dologi kiadások: 15.155 ezer forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 6.966 ezer forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 5.056 ezer forint,
f) K6. Beruházások: 2.166 ezer forint,
g) K7. Felújítások: 0 ezer forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 844 ezer forint,
i) Költségvetési kiadások összesen: 50.706 ezer forint.
(2) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai: 50.706 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 ezer forint,
c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 ezer forint.
(3) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 47.696 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 3.010 ezer forint.
(4) A 3. § (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat és az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket a 3. melléklet tartalmazza.
5. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó – közfoglalkoztatottak nélküli - lét-
szám-előirányzatát 2015. évre az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 4 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 4 fő.
(2) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésében közfoglalkoztatottként foglalkoztatot-
tak 2015. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata: 4 fő.
3. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
6. § A polgármester 100 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem sze-
replő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a
következő testületi ülésen tájékoztatja a Képviselő-testületet.
7. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket az Önkormányzat által irányított költségvetési szervek te-
kinetében az intézményvezetők gyakorolják. Amennyiben év közben az intézmény költségvetésében előre nem
tervezett jelentős bevétel keletkezik az intézményvezető joga, hogy a keletkezett pénzügyi többletet a számla-
vezető pénzintézeténél betétként elhelyezze.
(2) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket az Önkormányzat összesített költségvetésében szereplő
finanszírozási kiadások tekintetében a Képviselő-testület gyakorolja.
(3) A (2) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül
jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhe-lyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet
tájékoztatni köteles.
8. § (1) A finanszírozási bevételeken belül a betét megszüntetésének jogkörét az Önkormányzat által irányított költség-
vetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Az intézményvezető az irányító szervi támogatást,
mint finanszírozási bevételt a költségvetésében meghatározott kiadásokra jogosult felhasználni. Az intézményi
pénzmaradvány igénybevételéről, a finanszírozási bevétellel kapcsolatos jogkör gyakorlása során a jogszabályok-
ban meghatározott módon rendelkezhet.
(2) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket az Önkormányzat összesített költségvetésében szereplő
finanszírozási bevételek tekintetében a Képviselő-testület gyakorolja.
(3) A (2) bekezdés alól kivételt képeznek:
a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 100 ezer forint értékhatárig,
b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.
A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az a) és b) pontban meghatározott finanszírozási bevételek-
re vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.
9. § (1) A Képviselő-testület fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kie-
melt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.
(2) Az Önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelent költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadási
előirányzatait, illetve a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját hatás-
körben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírá-
sokat.
10. § (1) A Képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és
kiadási előirányzatok módosításának jogát.
(2) Az Önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendelet-ben szereplő költségvetési
kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben módosíthatja. A módosításnál az intézmény köteles betarta-
ni a vonatkozó jogszabályi előírásokat.
11. § A Képviselő-testület a 9. § (2) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 10. § (2) bekezdés szerinti elői-
rányzat módosítás miatt:
a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 25-ig,
b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határide-
jéig (és december 31-i hatállyal)
módosítja a költségvetési rendeletét.
4. Záró rendelkezések
12. § A Rendelet 2015. április 1. napján lép hatályba.
1. melléklet a 3/2015.(III.27) önkormányzati rendelethez | ||
Homokbödöge Község Önkormányzata | ||
2015. évi költségvetése | ||
Költségvetési bevételek | ||
(adatok ezer Ft-ban) | ||
Szöveg | Összeg | |
1. B111 Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása | 11 857 | |
3. B113 Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása | 8 459 | |
4. B114 Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása | 1 200 | |
7. B11 Önkormányzatok működési támogatásai (=01+...+06) | 21 516 | |
12. B16 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről | 4 393 | |
13. B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről (=07+...+12) | 25 909 | |
25. B34 Vagyoni típusú adók | 1 400 | |
26. B351 Értékesítési és forgalmi adók | 2 000 | |
29. B354 Gépjárműadók | 1 000 | |
30. B355 Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók | 350 | |
31. B35 Termékek és szolgáltatások adói (=26+...+30) | 3 350 | |
32. B36 Egyéb közhatalmi bevételek | 150 | |
33. B3 Közhatalmi bevételek (=22+...+25+31+32) | 4 900 | |
35. B402 Szolgáltatások ellenértéke | 1 163 | |
36. B403 Közvetített szolgáltatások ellenértéke | 70 | |
38. B405 Ellátási díjak | 10 098 | |
39. B406 Kiszámlázott általános forgalmi adó | 1 505 | |
40. B407 Általános forgalmi adó visszatérítése | 45 | |
41. B408 Kamatbevételek | 5 | |
45. B4 Működési bevételek (=34+...+44) | 12 886 | |
64. B1-B7 Költségvetési bevételek (=13+19+33+45+51+57+63) | 43 695 | |
Finanszírozási bevételek | ||
(adatok ezer Ft-ban) | ||
Szöveg | Összeg | |
10. B8131 Előző év költségvetési maradványának igénybevétele | 7 011 | |
12. B813 Maradvány igénybevétele (=10+11) | 7 011 | |
21. B81 Belföldi finanszírozás bevételei (=04+09+12+...+17+20) | 7 011 | |
30. B8 Finanszírozási bevételek (=21+27+...+29) | 7 011 | |
Költségvetési és finanszírozási bevételek (= 64 + 30): 50.706 | ||
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3. melléklet a 3/2015.(III.27.) önkormányzati rendelethez
Egyes kiemelt bevételi előirányzatok egységes rovatrend szerint
1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Adatok ezer forintban
A | B | C | |
1 | Rovat megnevezése | Rovat száma | Előirányzatok |
2 | Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása | B111 | 11.857 |
3 | Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása | B112 | |
4 | Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása | B113 | 8.459 |
5 | Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása | B114 | 1.200 |
6 | Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások | B115 | |
7 | Elszámolásokból származó bevételek | B116 | |
8 | Önkormányzatok működési támogatásai | B11 | 21.516 |
9 | Elvonások és befizetések bevételei | B12 | |
10 | Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről | B13 | |
11 | Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről | B14 | |
12 | Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről | B15 | |
13 | Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről | B16 | 4.393 |
14 | Működési célú támogatások államháztartáson belülről | B1 | 25.909 |
2. B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Adatok ezer forintban
A | B | C | |
1 | Rovat megnevezése | Rovat száma | Előirányzatok |
2 | Felhalmozási célú önkormányzati támogatások | B21 | |
3 | Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről | B22 | |
4 | Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről | B23 | |
5 | Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről | B24 | |
6 | Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről | B25 | |
7 | Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről | B2 |
3. B3. Közhatalmi bevételek
Adatok ezer forintban
A | B | C | |
1 | Rovat megnevezése | Rovat száma | Előirányzatok |
2 | Jövedelemadók | B31 | |
3 | Szociális hozzájárulási adó és járulékok | B32. | |
4 | Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók | B33 | |
5 | Vagyoni típusú adók | B34 | 1.400 |
6 | ebből a helyi adók: | 1.400 | |
7 | - építményadó | ||
8 | - épület után fizetett idegenforgalmi adó | ||
9 | - magánszemélyek kommunális adója | 500 | |
10 | - telekadó | 900 | |
11 | Értékesítési és forgalmi adók | B351 | 2.000 |
12 | ebből a helyi adók: | 2.000 | |
13 | - állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó | 2.000 | |
14 | - ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó | ||
15 | Fogyasztási adók | B352 | |
16 | Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók | B353 | |
17 | Gépjárműadók | B354 | 1.000 |
10 | Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók | B355 | 350 |
12 | ebből a helyi adók: | 350 | |
13 | - a tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó | 50 | |
14 | Termékek és szolgáltatások adói | B35 | |
15 | Egyéb közhatalmi bevételek | B36 | 150 |
16 | Közhatalmi bevételek | B3 | 4.900 |