1. Általános rendelkezések 
 
1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.

2. Az önkormányzat összesített 2016. évi költségvetése 
 
2. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2016. évi 
költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 801 838 ezer forintban állapítja meg.

3. § (1) Az önkormányzat összesített 2016. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányza-tonként: 
a) működési célú támogatások államháztartáson belülről    308 110 e Ft 
   ebből: önkormányzatok központi költségvetési támogatása 174 344 e Ft 
b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről    326 000 e Ft 
c) közhatalmi bevételek    55 062 e Ft 
d) működési bevételek    42 910 e Ft 
e) felhalmozási bevételek    8 000 e Ft 
f) működési célú átvett pénzeszközök    600 e Ft 
g)felhalmozási célú átvett pénzeszközök    5 360 e Ft 
h) finanszírozási bevételek    55 796 e Ft 
amelyből: 
      ha) belföldi finanszírozás bevételei    55 796 e Ft 
      hb) külföldi finanszírozás bevételei    0 e Ft 
      hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei    0 e Ft 
 
(2) Az önkormányzat összesített bevételeiből 
a) a kötelező feladatok bevételei:    690 182 e Ft, 
b) az önként vállalt feladatok bevételei:    25 070 e Ft, 
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei:    86 586 e Ft. 
 
(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből 
a) működési bevételek:  406 682 e Ft, 
b) felhalmozási bevételek:  339 360 e Ft, 
c) finanszírozási bevételek:              55 796 e Ft. 
 
(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az állam-háztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-
2  
ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a 
helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

4. § (1) Az önkormányzat összesített 2016. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban 
meghatározott tételekből állnak, azaz 
a) működési költségvetés  433 583 e Ft 
      aa) személyi juttatások:    218 607 e Ft 
      ab) munkaadókat terhelő járulékok és 
      szociális hozzájárulási adó:     47 650 e Ft 
      ac) dologi kiadások:     122 276 e Ft 
      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:     7 021 e Ft 
      ae) egyéb működési célú kiadások:    38 029 e Ft 
b) felhalmozási költségvetés  352 194 e Ft 
      ba) beruházások,    161 764 e Ft 
      bb) felújítások    188 477 e Ft 
      bc) egyéb felhalmozási kiadások     1 953 e Ft 
c) finanszírozási kiadások  16 061 e Ft 
amelyből: 
      ca) belföldi finanszírozás kiadásai    16 061 e Ft 
      cb) külföldi finanszírozás kiadásai    0 e Ft 
      cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai   0 e Ft 
 
(2) Az önkormányzat összesített kiadásaiból 
a) a kötelező feladatok kiadásai:    695 618 e Ft, 
b) az önként vállalt feladatok kiadásai:    34 057 e Ft, 
c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai:    72 163 e Ft. 
 
(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 
6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat 
meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt. 
 
(4) A helyi önkormányzat nevében végzett beruházási kiadásokat beruházásonként, a felújí-tási kiadásokat felújításonként a rendelet 1/a. és 1/b. mellékletei mutatják be.  
 
(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, pro-jektek bevételeit és kiadásait az 1/c. melléklet tartalmazza. 
 
(6) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság 
jellegű ellátásait, visszatérítendő kölcsöneit a 2/a. melléklet tartalmazza. 
 
(7) Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalék 500 e Ft, a céltarta-lék 28 714 e Ft. A tartalékok tervezett felhasználási célonkénti felosztását a 2/b. melléklet fog-lalja össze.

5. § (1) A költségvetési évben a Köröstarcsa Község Önkormányzatának nincs  olyan fej-lesztési célja, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. 
évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási Tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot ke-letkező ügylet megkötése válhatna szükségessé.

6. § (1) Az önkormányzat tárgyévi költségvetése 
a) működési cél szerint 26 901 e Ft hiányt,  
b) felhalmozási cél szerint 12 834 e Ft hiányt  
c) összesen 39 735 eFt hiányt tartalmaz. 
 
(2) Az önkormányzat 2016. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik 
a) belső finanszírozással 39 735 e Ft 
b) külső finanszírozással 0 e Ft. 
 
(3) A hiány belső finanszírozására az önkormányzat előző évi pénzmaradványa szolgál. 

7. § A képviselő-testület az önkormányzat 2016. évre összesített – közfoglalkoztatottak 
nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg 
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám –   52 fő,  
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám      49 fő. 

8. § A képviselő-testület az önkormányzat 2016. évi átlagos közfoglalkoztatotti létszám-előirányzata 90 fő (tervezett záró létszám 67 fő). Nyári diákmunka keretében foglalkoztatottak 
engedélyezett átlagos statisztikai állományi létszáma: 1 fő.  

 9. § Az Önkormányzat mutatószám felméréssel meghatározott központi költségvetési tá-mogatásait a 3. melléklet tartalmazza (ebr42 rendszer adatlapja) 

3. A Köröstarcsai Polgármesteri Hivatal költségvetése 
 
10. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Polgármesteri Hivatal 2016. évi költségvetési 
főösszegét 50 510 ezer forintban állapítja meg. 

11. § (1) A Polgármesteri Hivatal 2016. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként: 
a) működési célú támogatások államháztartáson belülről   2 113  e Ft 
b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről    0 e Ft 
c) közhatalmi bevételek    0 e Ft 
d) működési bevételek    145 e Ft 
e) felhalmozási bevételek    0 e Ft 
f) működési célú átvett pénzeszközök    0 e Ft 
g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök    0 e Ft 
h) finanszírozási bevételek   48 252 e Ft 
amelyből: 
      ha) belföldi finanszírozás bevételei  48 252 e Ft 
               melyből irányító szervi támogatás  48 203 e Ft 
      hb) külföldi finanszírozás bevételei  0 e Ft 
      hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei  0 e Ft 
 
(2) A Polgármesteri Hivatal saját bevételeiből 
a) a kötelező feladatok bevételei:   2 162 e Ft, 
b) az önként vállalt feladatok bevételei:  0 e Ft, 
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei:  145 e Ft. 
 
 
 
  
(3) A Polgármesteri Hivatal bevételeiből 
a) működési bevételek:   2 258 e Ft, 
b) felhalmozási bevételek:   0 e Ft, 
c) finanszírozási bevételek:   48 252 e Ft. 
  
(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az állam-háztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a 
helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

12. § (1) A Polgármesteri Hivatal 2016. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban 
meghatározott tételekből állnak, azaz 
a) működési költségvetés  49 215 e Ft 
      aa) személyi juttatások:  31 084 e Ft 
      ab) munkaadókat terhelő járulékok és 
      szociális hozzájárulási adó:   8 445 e Ft 
      ac) dologi kiadások:   7 535 e Ft 
      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:   2 151 e Ft 
      ae) egyéb működési célú kiadások:  0 e Ft 
b) felhalmozási költségvetés  1 295 e Ft 
      ba) beruházások,  1 295 e Ft 
      bb) felújítások  0 e Ft 
      bc) egyéb felhalmozási kiadások   0 e Ft 
c) finanszírozási kiadások  0 e Ft 
 
(2) A Polgármesteri Hivatal kiadásaiból 
a) a kötelező feladatok kiadásai:    4 703 e Ft, 
b) az önként vállalt feladatok kiadásai:    0 e Ft, 
c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai:    45 807 e Ft. 
 
(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 
6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat 
meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

13. § (1) A képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal 2016. évre – közfoglalkoztatottak 
nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg 
 
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 12 fő,  
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 11 fő. 
 
(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő.

4. Köröstarcsa Község Önkormányzata saját költségvetése 
 
14. § Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2016. évi költségvetési 
főösszegét 789 144 ezer forintban állapítja meg.

15. § (1) Az önkormányzat saját, 2016. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként: 
a) működési célú támogatások államháztartáson belülről  305 147 e Ft 
b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről  325 000 e Ft 
c) közhatalmi bevételek  55 062 e Ft 
d) működési bevételek  34 450 e Ft 
e) felhalmozási bevételek  8 000 e Ft 
f) működési célú átvett pénzeszközök  600 e Ft 
g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök  5 360 e Ft 
h) finanszírozási bevételek  55 525 e Ft 
amelyből: 
      ha) belföldi finanszírozás bevételei  55 525 e Ft 
      hb) külföldi finanszírozás bevételei   0 e Ft 
      hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei  0 e Ft 
 
(2) Az önkormányzat bevételeiből 
a) a kötelező feladatok bevételei:  682 135 e Ft, 
b) az önként vállalt feladatok bevételei:  20 568 e Ft, 
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei:  86 441 e Ft. 
 
(3) Az önkormányzat bevételeiből 
a) működési bevételek:    395 259 e Ft, 
b) felhalmozási bevételek:    338 360 e Ft, 
c) finanszírozási bevételek:   55 525 e Ft. 
 
(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az állam-háztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a 
helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

16. § (1) Az önkormányzat saját, 2016. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban 
meghatározott tételekből állnak, azaz 
a) működési költségvetés  279 059 e Ft 
      aa) személyi juttatások:  123 622 e Ft 
      ab) munkaadókat terhelő járulékok és 
      szociális hozzájárulási adó:   21 840 e Ft 
      ac) dologi kiadások:   90 698 e Ft 
      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:   4 870 e Ft 
      ae) egyéb működési célú kiadások:  38 029 e Ft 
b) felhalmozási költségvetés  349 528 e Ft 
      ba) beruházások,  160 098 e Ft 
      bb) felújítások  187 477 e Ft 
      bc) egyéb felhalmozási kiadások   1 953 e Ft 
 
c) finanszírozási kiadások  160 557 e Ft 
amelyből: 
      ca) belföldi finanszírozás kiadásai  160 557 e Ft 
      cb) külföldi finanszírozás kiadásai  0 e Ft 
      cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai  0 e Ft 
6  
 
(2) Az önkormányzat saját kiadásaiból 
a) a kötelező feladatok kiadásai:    612 814 e Ft, 
b) az önként vállalt feladatok kiadásai:    5 478 e Ft, 
c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai:    26 356 e Ft. 
 
(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 
6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat 
meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

17. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat saját, 2016. évre – közfoglalkoztatottak 
nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg 
 
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 17 fő,  
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 15 fő. 
 
(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 90 fő (tervezett záró létszám: 67). 
Nyári diákmunka keretében foglalkoztatottak engedélyezett átlagos statisztikai állományi lét-száma: 1 fő.

5. Köröstarcsa Község Önkormányzata Alapszolgáltatási Központ  
költségvetési szerv költségvetése 
 
18. §  Az önkormányzat képviselő-testülete az Alapszolgáltatási Központ költségvetési 
szerv 2016. évi költségvetési főösszegét 23 505 ezer forintban állapítja meg.

19. § (1) Az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv 2016. évi költségvetési bevéte-lei kiemelt előirányzatonként: 
a) működési célú támogatások államháztartáson belülről  0 e Ft 
b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről  0 e Ft 
c) közhatalmi bevételek  0 e Ft 
d) működési bevételek  3 990 e Ft 
e) felhalmozási bevételek  0 e Ft 
f) működési célú átvett pénzeszközök  0 e Ft 
g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök  0 e Ft 
h) finanszírozási bevételek  19 515 e Ft 
amelyből: 
      ha) belföldi finanszírozás bevételei  19 515 e Ft 
      melyből irányító szervi támogatás  19 481 e Ft 
      hb) külföldi finanszírozás bevételei  0 e Ft 
      hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei 
  0 e Ft 
(2) Az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv saját bevételeiből 
a) a kötelező feladatok bevételei:   4 024 e Ft, 
b) az önként vállalt feladatok bevételei:   0 e Ft, 
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei:   0 e Ft. 
 
 
 
7  
(3) Az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv bevételeiből 
a) működési bevételek:   3 990 e Ft, 
b) felhalmozási bevételek:   0 e Ft, 
c) finanszírozási bevételek:   19 515 e Ft. 
 
(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az állam-háztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a 
helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

20. § (1) Az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv 2016. évi kiemelt kiadási elő-irányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz 
a) működési költségvetés  23 378 e Ft 
      aa) személyi juttatások:  12 346 e Ft 
      ab) munkaadókat terhelő járulékok és 
      szociális hozzájárulási adó:   3 359 e Ft 
      ac) dologi kiadások:   7 673 e Ft 
      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:   0 e Ft 
      ae) egyéb működési célú kiadások:  0 e Ft 
b) felhalmozási költségvetés  127 e Ft 
      ba) beruházások,  127 e Ft 
      bb) felújítások  0 e Ft 
      bc) egyéb felhalmozási kiadások   0 e Ft 
c) finanszírozási kiadások  0 e Ft 
 
(2) Az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv kiadásaiból 
a) a kötelező feladatok kiadásai:    15 610 e Ft, 
b) az önként vállalt feladatok kiadásai:    7 895 e Ft, 
c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai:    0 e Ft. 
 
(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 
6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat 
meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

21. § (1) A képviselő-testület az Alapszolgáltatási Központ költségvetési szerv 2016. évre 
– közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg 
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 6 fő,  
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 6 fő. 
 
(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő.

6. Köröstarcsa Község Önkormányzata Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár  
költségvetési szerv költségvetése 
 
 
22. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár 
költségvetési szerv 2016. évi költségvetési főösszegét 12 056 ezer forintban állapítja meg.

23. § (1) A Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési szerv 2016. évi költ-ségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként: 
a) működési célú támogatások államháztartáson belülről  850 e Ft 
b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről  1 000 e Ft 
c) közhatalmi bevételek  0 e Ft 
d) működési bevételek  2 438 e Ft 
e) felhalmozási bevételek  0 e Ft 
f) működési célú átvett pénzeszközök  0 e Ft 
g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök  0 e Ft 
h) finanszírozási bevételek  7 768 e Ft 
amelyből: 
      ha) belföldi finanszírozás bevételei  7 768 e Ft 
      melyből irányító szervi támogatás  7 681 e Ft 
      hb) külföldi finanszírozás bevételei  0 e Ft 
      hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei 
  0 e Ft 
(2) A Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési szerv saját bevételeiből 
a) a kötelező feladatok bevételei:    1 495 e Ft, 
b) az önként vállalt feladatok bevételei:     2 880 e Ft, 
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei:    0 e Ft. 
 
(3) A Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési szerv bevételeiből 
a) működési bevételek:   3 288 e Ft, 
b) felhalmozási bevételek:   1 000 e Ft, 
c) finanszírozási bevételek:   7 768 e Ft. 
 
(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az állam-háztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a 
helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

24. § (1) A Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési szerv 2016. évi ki-emelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz 
a) működési költségvetés  10 997 e Ft 
      aa) személyi juttatások:  4 693 e Ft 
      ab) munkaadókat terhelő járulékok és 
      szociális hozzájárulási adó:   1 265 e Ft 
      ac) dologi kiadások:   5 039 e Ft 
      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:   0 e Ft 
      ae) egyéb működési célú kiadások:  0 e Ft 
b) felhalmozási költségvetés  1 059 e Ft 
      ba) beruházások,  59 e Ft 
      bb) felújítások  1 000 e Ft 
      bc) egyéb felhalmozási kiadások   0 e Ft 
c) finanszírozási kiadások  0 e Ft 
 
(2) A  Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési szerv kiadásaiból 
a) a kötelező feladatok kiadásai:    4 245 e Ft, 
b) az önként vállalt feladatok kiadásai:    7 811 e Ft, 
c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai:    0 e Ft. 
9  
 
(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 
6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat 
meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

25. § (1) A képviselő-testület a Szabó Károly Művelődési Ház és Könyvtár költségvetési 
szerv 2016. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint 
állapítja meg 
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 3 fő,  
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám  3 fő. 
 
(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő.

7. Köröstarcsa Község Önkormányzata Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde  
költségvetési szerv költségvetése 
 
26. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költség-vetési szerv 2016. évi költségvetési főösszegét 71 119 ezer forintban állapítja meg. 

27. § (1) A Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv 2016. évi költségveté-si bevételei kiemelt előirányzatonként: 
a) működési célú támogatások államháztartáson belülről  0 e Ft 
b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről  0 e Ft 
c) közhatalmi bevételek  0 e Ft 
d) működési bevételek   1 887 e Ft 
e) felhalmozási bevételek  0 e Ft 
f) működési célú átvett pénzeszközök  0 e Ft 
g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök  0 e Ft 
h) finanszírozási bevételek   69 232 e Ft 
amelyből: 
      ha) belföldi finanszírozás bevételei  69 232 e Ft 
      melyből irányító szervi támogatás  69 131 e Ft 
      hb) külföldi finanszírozás bevételei  0 e Ft 
      hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei  0 e Ft 
 
(2) A Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv saját bevételeiből 
a) a kötelező feladatok bevételei:    366 e Ft, 
b) az önként vállalt feladatok bevételei:     1 622 e Ft, 
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei:    0 e Ft. 
 
(3) A Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv bevételeiből 
a) működési bevételek:   1 877 e Ft, 
b) felhalmozási bevételek:   0 e Ft, 
c) finanszírozási bevételek:   69 232 e Ft. 
 
(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-h) pontjai az állam-háztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a 
helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

28. § (1) A Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv 2016. évi kiemelt ki-adási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz 
a) működési költségvetés  70 934 e Ft 
      aa) személyi juttatások:  46 862 e Ft 
      ab) munkaadókat terhelő járulékok és 
      szociális hozzájárulási adó:   12 741 e Ft 
      ac) dologi kiadások:   11 331 e Ft 
      ad) ellátottak pénzbeli juttatásai:   0 e Ft 
      ae) egyéb működési célú kiadások:  0 e Ft 
b) felhalmozási költségvetés  185 e Ft 
      ba) beruházások,  185 e Ft 
      bb) felújítások  0 e Ft 
      bc) egyéb felhalmozási kiadások   0 e Ft 
c) finanszírozási kiadások  0 e Ft 
 
(2) A Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv kiadásaiból 
a) a kötelező feladatok kiadásai:    58 246 e Ft, 
b) az önként vállalt feladatok kiadásai:    12 873 e Ft, 
c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai:    0 e Ft. 
 
(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 
6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat 
meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.

29. § (1) A képviselő-testület a Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde költségvetési szerv 
2016. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapít-ja meg 
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 14 fő,  
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 14 fő. 
 
(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő.

8. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok 
 
30. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvve-zetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős. 
 
 (2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás 
szabályszerűségéért a polgármester felelős. 
 
 (3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell 
kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.  
 
(4) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja. 
 
(5) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. Az 
értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 500 ezer forintig 
11  
terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet meg-történtét követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni. 
 
(6)  A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület 
hatásköre. 
 
(7) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét 
elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet. 
 
(8) A polgármester az (5)-(7) eseteken túl 300 ezer forint értékhatárig dönt a forrásfelhasz-nálásról és döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet. 

31. § (1) A képviselő-testület 2016. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztvise-lők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg 
a) köztisztviselői illetményalap 38 650 Ft,  
b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 200 000 Ft/év/fő. 
 
(2) Az önkormányzat saját munkavállalói és az Alapszolgáltatási Központ valamint a Sza-bó Károly Művelődési Ház és Könyvtár közalkalmazottjai számára természetbeni juttatásként 
5 000 Ft/hó/fő Erzsébet utalványt biztosít - ide nem értve a (3) bekezdés szerint érintett mun-kavállalókat.    
 
(3) A képviselő-testület elrendeli, hogy a Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde intézmé-nyében, valamint az Önkormányzati Konyha szervezeti egységében foglalkoztatottak étkezé-sének megtérítéséről, mint munkahelyi étkeztetésről gondoskodni kell a munkában töltött na-pok figyelembe vételével bruttó 12 000 Ft/fő/hó összeghatárig, mely magában foglalja a mun-káltatót terhelő közterhek megfizetését is. 

32. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának tervezett bevételeit és kiadásait a 4. 
melléklet tartalmazza. 

33. § Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza 
át.

34. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirány-zatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.  
 
(2)  A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai, kiemelt előirányzatokon be-lül, saját hatáskörben módosíthatók, egymás között átcsoportosíthatók.  
 
(3)  A  képviselő-testület  a  költségvetési  rendelet  előirányzat-módosítás,  előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb 
az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módo-sítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások 
előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktala-nul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását. 
 
 (4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem 
ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a 
Képviselő-testületet tájékoztatja.  
12  
 
(5)  A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan 
működő és gazdálkodó költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban 
foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. 
Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után. 

9. A gazdálkodás szabályai 
 
35. § (1)  A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirány-zatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek. 
 
(2)  Az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi 
juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden 
esetben, egyéb előirányzatokkal a képviselő-testület által határozattal elfogadott munkameg-osztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik. 
 
(3)  Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv által a (önállóan működő és 
gazdálkodó, vagy önállóan működő) költségvetési szerv számára ellátott feladatok fedezetéül 
az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített elő-irányzatok szolgálnak, amelyet az önállóan működő költségvetési szerv érdekében használ fel. 
 
(4)  Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai meg-szervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó 
költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhaszná-lását. 
 
(5)  Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a mű-ködéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a 
mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosítá-sokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményve-zetőt terheli. 
 
(6)  A polgármesteri hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

10. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése 
 
 
36. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer ke-retében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkor-mányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős. 
 
(2)  Az önkormányzat a belső ellenőrzésről megbízott belső ellenőr útján gondoskodik. A 
megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

11. Egyéb rendelkezések 
 
37. § Az önkormányzat a Stabilitási Tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető 
ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügy-letek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a figyelembe vehető 
saját bevételeit az 5. mellékletben határozza meg. 
 
38. § (1) Az önkormányzat és intézményei éves költségvetéseinek részletes bemutatását a 
6. melléklet táblái tartalmazzák.  
 
(2) Az önkormányzat által biztosított civil és sporttámogatásokat a rendelet 7. számú mel-léklete foglalja össze. 

12. Záró rendelkezések 
 
39. § E rendelet 2016. február 26. napján lép hatályba, rendelkezéseit azonban 
2016. január 1-től kell alkalmazni.