Magyarhomorog Községi Önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk  (1) bekezdés f) pontjában, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (Mötv.) 111. § (3) bekezdésében meghatározott feladatkörében, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 23. § (1) bekezdésében valamint az Mötv. 68.§ (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, valamint figyelemmel Magyarország 2016. évi központi költségvetéséről szóló 2015. évi C. törvény rendelkezéseire az Önkormányzat 2016. évi költségvetéséről (pénzügyi tervéről) az alábbi rendeletet alkotja:

1. §

A rendelet hatálya

1. A rendelet hatálya Magyarhomorog Községi Önkormányzatra, a képviselő-testületre, annak bizottságaira, valamint az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervre (intézményre) terjed ki.
2. Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv:

• Magyarhomorogi Idősek Otthona

2. §

A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege, egyenlege

1. A képviselő-testület az Önkormányzat 2016. évi költségvetését:

Megnevezés                                        Összesen         Működési             Felhalmozási

Költségvetési bevétel főösszege       365.014 EFt      324.243 EFt              40.771 EFt

Költségvetési kiadás főösszege         417.708 EFt      371.168 EFt              46.540 EFt

összegben állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdésben foglaltak alapján a képviselő-testület az Önkormányzat 2016. évi

a.) működési költségvetési egyenlegét: -46.925 EFt

b.) felhalmozási költségvetési egyenlegét: -5.769 EFt

állapítja meg.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott működési hiány

• belső finanszírozására szolgáló finanszírozási bevételi előirányzatok összege: 49.925 EFt
• külső finanszírozására szolgáló finanszírozási bevétel összege 0 Ft.

(4) A (2) bekezdésben meghatározott felhalmozási hiány

• belső finanszírozására szolgáló finanszírozási bevételi előirányzatok összege: 5.769 EFt
• külső finanszírozására szolgáló finanszírozási bevétel összege 0 Ft.

3. §

A költségvetés bevételei

1. A képviselő-testület az Önkormányzat 2016. évi költségvetési bevételeinek alakulásátelőirányzat-csoportok, kiemelt előírányzatok szerinti bontásban a következők szerint állapítja meg:

1. Az (1) bekezdésben meghatározott bevételek feladatok szerintimegoszlását a képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá:

• kötelező feldatokhoz kapcsolódó bevételek:341.945,-eFt
• önként vállalt feladatokhoz kapcsolódó bevételek:75.728,-eFt
• államigazgatási feladatokhoz kapcsolódó bevételek:35,-eFt

4. §

A költségvetés kiadásai

1. A képviselő-testület az Önkormányzat 2016. évi költségvetési kiadásainak alakulását előírányzat-csoportok, kiemelt előírányzatok szerinti bontásban a következők szerint állapítja meg:

1. Az (1) bekezdésben meghatározott kiadások feladatok szerintimegoszlását a képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá:

• kötelező feldatokhoz kapcsolódó kiadások:352.346,-eFt
• önként vállalt feladatokhoz kapcsolódó kiadások:65.327,-eFt
• államigazgatási feladatokhoz kapcsolódó kiadások:35,-eFt

5. §

A költségvetési hiány, adósságot keletkeztető ügyletek

.

1. A képviselő-testület 2016. évre az Mötv. 111. § (4) bekezdése és az Áht. 23. § (4) bekezdése szerinti működési hiányt nem tervez.
2. A működési célú tárgyévi költségvetési hiány finanszírozása elsősorban az előző évi pénzmaradvány terhére, belső finanszírozás útján történik.
3. Az év közben felmerülő működési hiány finanszírozása likvid hitel felvétele útján történhet, a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló törvényben foglaltak figyelembevételével.A likvid hitel összegét lekkésőbbtárgyév végéig vissza kell fizetni.
4. Felhalmozási célú, 10 millió forintot meghaladó adósságot keletkeztető ügylet csak a Kormány előzetes hozzájárulásával köthető. 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvényben (Gst.) foglaltak figyelembevételével köthető.
5. A 2016.-os költségvetési évben a képviselő-testület nem tervez olyan fejlesztési célt, amelynek megvalósításához adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé.
6. A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a tárgyévi költségvetési működési hiány finanszírozására az Önkormányzat rendkívüli támogatás iránti igényét benyújtsa.
7. Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségeinek tárgyévi összege 0 Ft.
8. Az Önkormányzat a Gst. 45. § (1) bekezdés a.) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételének tárgyévi összege: 29.028 EFt.

6. §

Az intézményi költségvetések meghatározása

1. Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv éves költségvetését e rendelet határozza meg. Az önkormányzat irányítása alá nem tartozó, de az önkormányzat törvényben előírt kötelező feladatainak ellátását biztosító (társult) intézmények és költségvetési szervek irányító szerve részére az önkormányzat intézményfinanszírozást működési célú átadott pénzeszközként biztosít.
2. Az önkormányzat által irányított Magyarhomorog Idősek Otthona költségvetését e rendelet határozza meg, részére az önkormányzat a likviditás folyamatos megőrzéséhez szükséges intézményfinanszírozást biztosít. A Magyarhomorog Idősek Otthona bevételi és kiadási előirányzatai között az otthon nevében végzett tevékenységekkel kapcsolatos költségvetési bevételek és kiadások kerülnek megtervezésre.
3. A képviselő-testület a Körösmenti Óvodai Köznevelési Társulás által ellátott óvodai feladatokhoz szükséges önkormányzati éves működési hozzájárulás összegét e rendelet szerint hagyja jóvá. A képviselő-testület döntése alapján - a külön társulási megállapodásban foglaltak szerint – az óvodai feladatok ellátásának dologi költségét az önkormányzat viseli.
4. A képviselő-testület a Dél-Bihari Négycentrum Terület- és Vidékfejlesztési Társulás által ellátott szociális alapszolgáltatást biztosító feladatokhoz szükséges önkormányzati éves működési hozzájárulás teljesítésére, csak a teljesítés függvényében, a fenntartó által negyedévente kimutatott elszámolás alapján kerülhet sor.

7. §

Az egyes költségvetési tételek, keretek meghatározása

1. A képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját és a köztisztviselőknek adható pótlékok alapját 2016. évben 38.650,-Ft-ban, a köztisztviselők éves cafeteria keretét 200.000 Ft/fő/év összegben állapítja meg.
2. A képviselő-testület a közalkalmazotti illetménypótlék számítási alapját 20.000 Ft-ban határozza meg.

8. §

A költségvetés részletezését tartalmazó mellékletek elfogadása

1. Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek, valamint a nem intézményi szakfeladatok alkotnak egy-egy címet. A címrendet e rendelet 1. számú melléklete tartalmazza.
   

(2) Az költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1.1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(3) A költségvetési bevételek és költségvetési kiadások előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban az 1.2., 1.3., 1.4. mellékletek részletezik.

(4) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.

(5) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.

(6) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből szármató tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.    

(7) Az önkormányzat 2016. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.     

(8) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6.1. melléklet szerint határozza meg.

(9) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 6.2. melléklet szerint részletezi.

(10)A 7. számú melléklet az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit kiadásait, hozzájárulásait tartalmazza.

(11) A bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását a 8.1. és a  8.2. mellékletek szerint határozza meg.

(12) Az éves céljelleggel nyújtott támogatásokat a képviselő-testület a 9. melléklet szerint fogadja el.

(13)  Az adatszolgáltatás az elismert tartozásállományról a 10.1. és a 10.2. melléklet tartalmazza.

(14)  Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat (kedvezmények) a képviselő-testület a 11. melléklet szerint fogadja el.

(15) A 2016. évi költségvetés mérlegét közgazdasági tagolásban az 12. melléklet tartalmazza.

(16)  A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesített célok szerint a 13. mellékle ttartalmazza.

(17)  Az önkormányzat előirányzat felhasználási tervét 2016. évre a 14. melléklet tartalmazza.

(18)  A 2016. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként az 15. melléklet szerint alakul.

(19)  A költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai keretszámainak főbb csoportjait a 16. melléklet tartalmazza.

9. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

1. Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző felelős. Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
2. A költségvetési szerv e rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett a költségvetési szerv vezetője előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkezik. A költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak. A költségvetési szerv a kiadási és bevételi előirányzatokat saját hatáskörben a Kormány rendeletében meghatározottak szerint megemelheti.
3. A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat a költségvetési szerv vezetője köteles betartani.
4. A költségvetési kiadások a költségvetésben megállapított eredeti vagy az év közben módosított kiadási előirányzatok mértékéig teljesíthetők.
5. A képviselő-testület a forrásfelhasználási és az önkormányzati költségvetési előirányzatok fölötti rendelkezési jogosultságot az alábbiak szerint szabályozza:

• Az önkormányzat kiemelt kiadási előirányzatai közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
• A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 10.000 e Ft összeghatárig - mely esetenként az 5.000e Ft összeghatárt nem haladhatja meg - a polgármesterre átruházza. Egyéb esetekben a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.
• A b.) pontban foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2016. december 31-ig gyakorolható.
• A polgármester a megállapított kiadási előirányzatok felett általános forrás felhasználási jogkörrel rendelkezik.
• A polgármester - az Mötv. 68. § (4) bekezdése alapján – a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett 10.000e Ft összeghatárig dönthet a költségvetési források felhasználásáról.

1. A képviselő-testület a költségvetési szervek előirányzatai fölötti rendelkezési jogosultságot az alábbiak szerint szabályozza:

• A költségvetési szerv előirányzatai közötti előirányzat átcsoportosítás képviselő-testületi döntés alapján történhet.
• A költségvetési szerv vezetője a meghatározott célra átvett pénzeszközökkel, támogatásértékű bevételekkel saját hatáskörben módosíthatja a költségvetési előirányzatokat és erről a képviselő-testületet negyedévenként értesíti. Az egyéb bevételek miatt előirányzat módosításokat és a kiemelt előirányzat csoportok közötti átcsoportosításokat az intézmény vezetője a képviselő-testületnél kezdeményezheti.
• A költségvetési szerv - érdekeltségének fokozása céljából - saját hatáskörben a bevételi és kiadási előirányzatának főösszegét és a megfelelő részelőirányzatokat felemelheti a tervezett előirányzatot meghaladó többlet bevételeiből és nem önkormányzattól átvett pénzeszközeiből a ténylegesen befolyt bevétele mértékéig.

1. A központi költségvetésből meghatározott célra juttatott, érdemi döntést nem igénylő támogatások összegét és az a)-d) pontok szerinti módosításokat, átcsoportosításokat a soron következő rendeletmódosításba be kell építeni.
   

10. §

1. A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévente, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítéséig, december 31-i hatállyal dönta költségvetési rendelet módosításáról. Ha év közben az Országgyűlés a helyi önkormányzatok illető költségvetési támogatásokat zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul, de legkésőbb 15 napon belül a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
2. A többlet esetén a képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a többletet a pénzintézetnél rövid lejáratú (három hónapnál nem hosszabb időre szóló) betétformába kösse le.
3. Évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
4. Ha az önkormányzat év közben a költségvetési rendelt készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester aképviselő-testületet tájékoztatja.
5. Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, vagy ennek következményei elháírtása céljából a polgármester az önkormányzat költségvetése körében az államháztratásról szóló törvény szerint átmeneti rendelkezést hozhat, amelyről a képviselő-testület ülésén be kell számolnia.

11. §

Záró és vegyes rendelkezések

(1) Ez a rendelet a kihirdetése napját követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2016. január 1-jétől kell alkalmazni.

(2) Kihirdetésről a helyben szokásos módon a jegyző gondoskodik.

Magyarhomorog, 2016. szeptember 5.

Záradék:

A rendeletet kihírdettem

Magyarhomorog, 2016. szeptember 5.