Egerlövő Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében foglalt eredeti jogalkotói hatáskörében az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdése f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

A költségvetés bevételei és kiadásai

1.§ (1) A képviselő-testület az Önkormányzat 2018. évi költségvetésének

         (2)  A bevételi főösszeg az alábbi finanszírozási bevételeket tartalmazza:

2.§ Az 1. § (1) bekezdés a) pontjában meghatározott költségvetési bevételek nem tartalmaznak fejlesztési célú illetve működési hitelfelvételt.

3.§ Az 1. § (1) bekezdés b) pontjában meghatározott költségvetési kiadás tartalmaz felhalmozási hiteltörlesztést.

4.§ (1) Az 1. § (1) bekezdés a) pontjában megállapított költségvetési bevételi főösszeg költségvetési címek és kiemelt előirányzatok szerinti részletezését e rendelet 1, valamint a 12 – 28. és a .45-46 melléklete tartalmazza. Az önkormányzat bevételeit kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 52. melléklet tartalmazza.

(2) Az 1. § (1) bekezdés b) pontjában megállapított költségvetési kiadási főösszeg költségvetési címek és kiemelt előirányzatok szerinti részletezését e rendelet 1., a 2 -11. valamint a 30-31. melléklete tartalmazza. A költségvetési intézmények kiadását kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 51., az önkormányzat kiadásait pedig az 53 melléklet tartalmazza.

5.§ (1) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő felújítási kiadási előirányzat célonkénti részletezését e rendelet 32. melléklete tartalmazza.

       (2) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházási kiadási előirányzat feladatonkénti részletezését e rendelet 33. melléklete tartalmazza.

6.§  (1) A képviselő testület a költségvetési kiadási főösszegen belül

a)    500  eFt összegű általános (kockázati) tartalékot, és

b)    0 eFt összegű céltartalékot állapít meg.

(2) Az általános tartalék összege e rendelet 32. melléklete tartalmazza. Az általános és a céltartalék felhasználását esetenkénti 100 e Ft-ig a polgármester engedélyezheti, melyről a képviselő-testületet a költségvetési rendelet módosításakor tájékoztatja,  100 e Ft feletti felhasználásra csak a képviselő-testület döntését követően kerülhet sor.

7.§ (1) A működési bevételek növelése érdekében pályázatot kell benyújtani a Belügyminisztérium felé működési támogatás igénylésére.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat 2017. évi maradványát a 2018. évi költségvetés feladatai finanszírozásába bevonja.

 8.§ A Képviselő-testület az önkormányzat létszámkeretét e rendelet 33. melléklet, a közfoglalkoztatottak éves létszámkeretét a 34. melléklet szerint határozza meg.

9.§ Az önkormányzat működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat - tájékoztató jelleggel – mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten, de –a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve – együttesen egyensúlyban a rendelet 35. melléklete tartalmazza.

10.§  A többéves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban e rendelet 45-46. melléklete tartalmazza.

11. § Az önkormányzat saját bevételeinek és az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségének bemutatását e rendelet 38-39. melléklet tartalmazza. 

12.§ A 2017. év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesülésére vonatkozó előirányzat-felhasználási ütemtervet e rendelet 48. melléklete tartalmazza.

13.§ A kiemelt előirányzatokat között évközben a polgármester és az intézményvezető átcsoportosithat.

A költségvetés végrehajtásának szabályai

14.§ (1) A Képviselő-testület a jóváhagyott kiemelt előirányzatok és létszámkeretek közötti átcsoportosítás és előirányzat-módosítás jogát minden esetben fenntartja magának.

         (2) Évközben felmerülő kötelezettségvállalásra csak a költségvetési rendelet egyidejű módosításával és a fedezet megjelölésével kerülhet sor.

15.§ (1) A Képviselő-testület - az önkormányzati bevételek növelése érdekében - felhatalmazza a polgármestert, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket betétként elhelyezze, vagy államilag garantált értékpapírt, vagy „optima” , illetve „prémium” nyílt végű befektetési jegyet, illetve tőkegarantált pénzpiaci befektetési jegyet vásároljon, illetve deviza ügyleteket bonyolítson.

1. Az önkormányzat, a kötvénykibocsátásból származó bevétel fel nem használt részének lekötése során realizált hozamokat, kamatokat felhalmozási bevételként számolja el, tekintettel arra, hogy ez a bevétel csak felhalmozási kiadások (felújítás, beruházás, felhalmozási célú pénzeszközátadás) finanszírozására, valamint felhalmozási hitel és kamatának törlesztésére fordítható.

16.§ (1) A feladat elmaradásból származó - kiemelt - kiadási előirányzat megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

17. §  Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.  

 18.§ (1)A tulajdon védelme érdekében az intézmény az eszközökről és az azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben. A költségvetési évről, december 31-ei fordulónappal készített könyvviteli mérlegben kimutatott eszközöket és forrásokat – ideértve az aktív és passzív pénzügyi elszámolásokat is – alátámasztó leltározást kell végrehajtani.

     (2) Kötelező a megszűnés napjával azonos fordulónappal a leltározást végrehajtani, amennyiben az intézmény átszervezés vagy jogutód nélküli megszűnés következtében megszűnik.

    19.§ A tárgyévben képződött maradvány felhasználásáról a Képviselő-testület az adott évről készült zárszámadási rendeletében rendelkezik

Egyéb rendelkezések

  20.§ (1) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) előírásai alapján

• az önkormányzat 2018. év január 1-ji hitelállományát - lejárat szerinti bontásban -e rendelet 39.melléklete,

• az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből, kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig a 38. melléklete,

• az önkormányzat által nyújtott hitelek (kölcsönök) 2018. év január 1-ji állományát - lejárat szerinti bontásban - e rendelet 11. illetve 44. melléklete,

• a közvetett támogatások 2018. évre tervezett összegét e rendelet 5-6, 8-9 melléklete,

e) az önkormányzat - tervezett - pénzeszköz változását e rendelet 41  melléklete tartalmazza tájékoztató jelleggel.

(2) Az (1) bekezdésben felsorolt és tájékoztató jelleggel a képviselő-testület részére bemutatott mellékleteket ugyanilyen szerkezetben - az adott évre vonatkozó tartalommal - kell benyújtani a következő évek költségvetésének előterjesztésekor is.

1. Az Áht. előírásai alapján az évenkénti zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor

• az önkormányzat adósságának állományát e rendelet 43, lejáratszerinti bontásban a 39 számú melléklete,

b) az önkormányzat által nyújtott hitelek (kölcsönök) állományát e rendelet 44. melléklete,

c) a közvetett támogatások összegét - szöveges indokolással - e rendelet 5-6 illetve a 8-11. melléklete,

d) az önkormányzat pénzeszközeinek változását e rendelet 50. melléklete szerinti táblázatokban, míg

e) az Áht. 91. §-ának (2) bekezdés c) pontjában meghatározott, az Önkormányzat képviselő-testülete részére a zárszámadáshoz csatolt vagyonkimutatást az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11) Kormányrendelet 30. § szerint meghatározott szerkezetű és tartalmú mérlegséma szerint kell bemutatni - tájékoztató jelleggel -, azt tovább nem kell részletezni;

Záró rendelkezés

21.§ Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2018. január 1-től kell alkalmazni.

    Dr. Jakab Orsolya                                                               Buktáné Uza Teodóra

                   jegyző                                                                                polgármester