Tengőd Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva az önkormányzat 2018. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:

1. fejezet
   

Általános rendelkezések

1. §
   

A rendelet hatálya a Tengőd Község Képviselő-testületére, annak szerveire:  a polgármesterre, alpolgármesterre, az Ügyrendi bizottságra, az önállóan működő, gazdasági szervezettel nem rendelkező  Tengődi Óvodára terjed ki.

2. §
   

A költségvetési szervként működő intézmény, a Tengődi Óvoda külön címet alkot.                    

2. fejezet
   

                                    A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege

3. §

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2018. évi költségvetését, egyenlegét

                                    153 847 390 Ft tárgyévi költségvetési bevétellel,

                                    153 847 390 Ft tárgyévi kiadással és

                                    0 Ft hiánnyal állapítja meg.

            a) Ezen belül működési egyenlegét az alábbiak szerint állapítja meg:

                                    a működési bevételeit 115 165 691 Ft-ban

                                    a működési kiadásait  115 165 691 Ft-ban

                                    működési egyenlegét 0 Ft többlettel

            állapítja meg.

            Működési kiadásaiból:

                                    a személyi juttatások kiadásait   55 938 442 Ft-ban

                                    a munkaadókat terhelő járulékokat 8 862 385 Ft-ban

                                    a dologi kiadásokat  26 120 226 Ft-ban

                                    az ellátottak pénzbeni juttatásait  5 021 000 Ft-ban,

            az egyéb működési célú kiadásokat 8 674 594 Ft-ban

                                    ebből a működési célú pénzeszközátadások összegét  4 574 594 FT-ban

                                    működési célú tartalék összegét 10 899 044 Ft-ban

           állapítja meg.

b) Felhalmozási egyenlegét az alábbiak szerint állapítja meg:

                                    a felhalmozási bevételeit Ft-ban

                                    a felhalmozási kiadásait 41314016 Ft-ban

                                    felhalmozási egyenlegét 0 e Ft hiánnyal

                        Felhalmozási célú kiadásaiból:

                                    a beruházások összegét  28 510 837 Ft-ban

                                    felújítások összegét 2 104 741 Ft-ban

c) Finanszírozási célú bevételeit és kiadásait az alábbiak szerint állapítja meg:

                                    finanszírozási célú műveletek bevételét 27 177 000 Ft-ban

                                    finanszírozási célú műveletek kiadását 27 177 000 Ft-ban

                                    ebből:

                                    - a működést szolgáló finanszírozási célú műveletek

                                               bevételét 16 761 193 Ft-ban

                                    kiadását 16 761 193 Ft-ban

                határozza meg.

3. fejezet
   

Az önkormányzat bevételei és kiadásai

4. §

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét az 1. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület az (1) bekezdésben megállapított tárgyévi működési bevételeket és kiadásokat összesítve a 2. melléklet szerint, a felhalmozási bevételeket és kiadásokat a 3. melléklet szerint jóváhagyja.

(3) A Képviselő-testület a működési célú pénzeszközátadásokat, működési támogatásokat, közvetett támogatásokat a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

(4) A Képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szerve, az óvoda bevételeit kiemelt előirányzatonként, illetve az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23.§ (2) bekezdés a) pontja szerinti feladatonkénti bontásban (kötelező önkormányzati feladatok, nem kötelező önkormányzati feladatok, államigazgatási feladatok) az 5. melléklet szerint hagyja jóvá.

(5) A Képviselő-testület az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv, az óvoda kiadásait kiemelt előirányzatonként, ill. az Áht. 23.§ (2) bekezdés a) pontja szerinti feladatonkénti bontásban (kötelező önkormányzati feladatok, nem kötelező önkormányzati feladatok, államigazgatási feladatok) a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.

(6) A Képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei engedélyezett létszámát, illetve a közfoglalkoztatottak létszámát e rendelet 6. melléklete szerint hagyja jóvá.

(7) A Képviselő-testület az önkormányzat intézményi szintű összesített bevételeit, kiadásait intézményfinanszírozás bontásban a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.

(8) A Képviselő-testület a Tengődi Óvoda költségvetését a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(9) A Képviselő-testület a  2018. évi Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek kiadásait és projektek megvalósításához történő önkormányzati hozzájárulásait a 11. melléklet szerint hagyja jóvá

IV. fejezet

A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök

5. §

(1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a Képviselő-testület pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.

(2) A Tengődi Óvoda a jóváhagyott előirányzatain felül keletkezett többletbevételt a Képviselő-testület jóváhagyásával használhatja fel.

 Általános és céltartalék

6. §

(1) A képviselő-testület az önkormányzat

                                    működési célú tartalékát  10 899 044 ezer Ft összegben,

                                    felhalmozási célú tartalékát 6 448 150 ezer Ft-ban hagyja jóvá.

(2) A működési és felhalmozási tartalék felhasználásáról a képviselő-testület az erre vonatkozó igény felmerülésekor egyedi határozatban dönt.

4. fejezet
   

Előirányzat-felhasználási ütemterv, gördülő tervezés

7. §

(1) A Képviselő-testület a 2018. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület a 2018. évi  valamint a 2018. évet követő 3 év várható bevételi-kiadási előirányzatait a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.

V.fejezet

 Közvetetett támogatások

8. §

1. A Képviselő-testület az önkormányzat által adott közvetett támogatások összegét a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

6. fejezet

A 2018. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

9. §

(1) Az önkormányzat és a Tengődi Óvoda éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a polgármester és a költségvetési szervek vezetői felelősek.

(2) A költségvetési szerv az éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.

(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.

(4) A költségvetési szerv számadási kötelezettséggel tartozik a részére juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.

(5) A költségvetési szerv kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthat be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.

(6) A költségvetési szerve éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.

10. §

Az önkormányzat költségvetési szervének pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

11. §

A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Kapolyi Közös Önkormányzati Hivatal.

12. §

(1) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(2) A képviselő-testület az (1) bekezdés alapján - az első negyedév kivételével – negyedévenként, döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását

A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai

13. §

1. Az önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönt.

(2)  A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási, bevételi előirányzatok közötti  átcsoportosítás jogát az Áht. 34. § (2) bekezdése alapján a polgármesterre ruházza át azzal a kikötéssel, hogy az átcsoportosítás nem járhat feladatelmaradással, illetve nem engedélyezheti kiemelt előirányzat túllépését, és nem haladhatja meg az 500.000 Ft-ot.

(2) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb többletkiadással nem járhatnak.

(3) Az átruházott hatáskörben történt átcsoportosításokról a polgármester negyedévente, a negyedévet követő első képviselő-testületi ülésen köteles beszámolni. A költségvetési rendelet módosítására a polgármester ezzel egyidejűleg javaslatot tesz.

(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai az államháztartás működési rendjéről szóló kormányrendeletben meghatározott esetben saját hatáskörében módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.

(4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások

14. §

(1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett, illetve év közben a képviselő-testület által módosított személyi juttatás előirányzatot nem lépheti túl.

(3) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.

Önkormányzati támogatások

15. §

Az államháztartáson kívüli forrás átvételére és átadására vonatkozó eljárásrendet a képviselő testület külön rendeletben szabályozta.

16. §

A nettó 5 millió Ft-ot elérő, vagy azt meghaladó értékű az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló 2011. évi CXII. törvény 1. melléklet III. Gazdálkodási adatok 4. pontjában meghatározott szerződéseket közzé kell tenni a helyben szokásos módon, illetve e törvénynek megfelelően a szerződés létrejöttét követő 60 napon belül.

17. §

A költségvetési szerv költségvetési támogatását a képviselő-testület a költségvetési szerv pénzellátási rendje szerint biztosítja. Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a velük kötött megállapodásoknak megfelelően, megállapodás hiányában negyedévente egyenlő részletekben kerülnek kiutalásra.

Önkormányzati biztos kirendelése

18. §

(1) Ha a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv harminc napon túli elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a húszmillió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja harminc nap alá szorítani, a képviselő-testület a költségvetési szervhez – az Áht. 71. § (2) és (3) bekezdésben foglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki.

(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.

(3) Ha a polgármester a kötelezettségének nem tesz eleget, a biztos kirendelését indítványozhatja

a) az önkormányzat képviselő-testületének pénzügyi bizottsága,

b) a helyi önkormányzat jegyzője a polgármesteren keresztül,

c) a helyi önkormányzat képviselő-testülete által megbízott könyvvizsgáló,

d) a költségvetési szerv vezetője.

(4) Az önkormányzati biztost a jelölhető személyek, illetve szervezetek közül a képviselő-testület döntése alapján a polgármester bízza meg, és ennek tényét a helyben szokásos módon teszi közzé.

Záró  rendelkezések

19. §

(1) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

(2) Ez a rendelet a kihirdetése napján lép hatályba. Rendelkezéseit 2018. január 1-jétől kell alkalmazni.

Tengőd, 2018. március 13.

                Lakos János                                                                                       dr. Mezőfi Ágnes

                 polgármester                                                                                            jegyző

A rendelet kihirdetésre került:

2018. március 23.

                                                                                                                dr. Mezőfi Ágnes

                                                                                                                       jegyző

Indoklás

Általános indoklás

Az Országgyűlés a Magyarország 2018. évi központi költségvetéséről szóló 2017. évi C. törvényt elfogadta. Az önkormányzatok általános működtetésének és ágazati feladatainak támogatására igényelhető fajlagos támogatási összegek a költségvetési törvényben jóváhagyásra kerültek.

Az önkormányzatok központi finanszírozása 2018. évben is az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszerben történik.

Gazdálkodásunk fő célja 2018 évben is az önkormányzat által fenntartott intézmények (Óvoda, Közös Önkormányzati Hivatal) és  a településüzemeltetés működőképességének fenntartása, a település fejlődését szolgáló, a gazdasági programban előirányzott fejlesztések előkészítése, elindítása és megvalósítása.

Részletes indoklás

Bevételek

Az állami támogatásokat, a működési célra átvett pénzeszközöket és egyéb bevételek a költségvetési törvény, egyéb jogszabályok, szerződések és megállapodások figyelembe vételével kerültek tervezésre. Az állami támogatások összege, szerkezete az elmúlt évekhez hasonló, a közfoglalkoztatás támogatásával együtt: 75 604 498 forint

A működési bevételek összegét a várható tényleges bevételek alapján terveztük. Az önkormányzat ingatlanainak bérbeadása illetve értékesítése a vagyonrendelet szabályai szerint történhet. A működési bevételek összege: 1 200 000 forint, ehhez hozzá jön az óvoda konyhája által beszedett étkezési térítési díj mely 14 000 000 forint (szinte teljesen a szociális étkeztetésből és a vendég ebédekből).

A közhatalmi bevételek előirányzatát a 2017. évben teljesült bevételek szintjén terveztük, mértékük igen alacsony (5 250 000 forint).   

Az Önkormányzat 2018. évi várható pénzmaradványa bevonását  a költségvetési rendeletben a bankszámla egyenlegek - a záró pénzkészlet  0 Ft. volt december 29.-én -  figyelembevételével terveztük.

A felhalmozási bevételi előirányzatokat az elnyert pályázatok támogatói okirataiban megjelölt összeggel terveztük. A kistelepülések támogatásának összege (1 000 000 forint) már 2017.-ben átutalásra került.

Kiadások

Az Óvoda kiadásainál a költségvetési koncepcióban megfogalmazott cél, hogy azoknál az állami támogatáson felüli önkormányzati finanszírozás nem haladhatja meg a 2017. évi összeget, nem sikerült tartani.  Ennek oka, hogy az állami feladatfinanszírozásban még nem jelenik még a garantált bérminimum miatti személyi előirányzat növekedés, és a feladatfinanszírozás valamint a nem rendszeres, de kötelező jellegű (jubileumi jutalom) személyi juttatások.

Az önkormányzat és az intézmény dologi előirányzata a működés alapfeltételeihez szükséges kiadások fedezetére elegendő, a már meglévő kötelezettégvállalások összegei alapján terveztük. Az intézményeknél  a beruházásként jelölt összegek kis értékű tárgyi eszközök beszerzésére szolgálnak.

A költségvetésben az önkormányzatnál a tervezésig elnyert támogatásokat terveztük, melyek a település üzemeltetéshez kapcsolódnak, jelentősebb intézményi fejlesztést nem terveztünk.

Az év közben megjelenő pályázatok bevételeit-kiadásait  a képviselő-testület  benyújtásról szóló döntésekor tervezzük. Felhasználható saját forrásra még lehetőséget biztosít a fejlesztési tartalék.

Tartalékok:

A költségvetési rendeletben elkülönítetten szerepel az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló működési célú tartalék.

A működési tartalék mértéke a működési kiadások 2,5 %-a. Nagyobb összegű tartalék tervezésére nem volt lehetőség, mivel már a tervezéskor már ismert volt, hogy a 2016. évi  normatíva ellenőrzés eltérést, túlfinanszírozást állapított meg az óvodánál. ( 4 100 000 forint)