Hont Község Önkormányzat képviselő-testülete a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva és a 32. § (1) bekezdés a) és f) pontjában foglaltak alapján, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 5. § (1) bekezdésében meghatározott kötelezettség, továbbá a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában rögzítettek alapján az önkormányzat a 2018. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.

1. Általános rendelkezések

1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.

(2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza:

a) az önkormányzat önkormányzati szintre összesített költségvetését,

b) az önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetését,

c) az önkormányzat saját, az általa irányított költségvetési szervek költségvetésébe nem tartozó (továbbiakban: önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó) költségvetését.

(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti összesített költségvetés a (2) bekezdés b) és c) pont szerinti költségvetések összesítése.

2. Az önkormányzat összesített 2018. évi költségvetése

2. § (1) A képviselő-testület az  Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2018. évi költségvetési főösszegét  171 596 000 forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege  171 596 000  forint,

b) a költségvetési kiadások összege:  171 596 000  forint,

3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2018. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:             40 277 155  forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:                            forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek                                                                  22 200 000 forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                     4 240 000 forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                                 forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                              forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                                        forint,

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                     67 917 155  forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei:                                 67 917 155  forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: ................................  ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei: .............................  ezer forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzatai:

a) működési költségvetés bevételi előirányzata:                                       67 917 155  forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzata: ..........................................  ezer forint.

(4) Az (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat az 1. melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket szintén az 1. melléklet tartalmazza.

(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit a 2. melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2018. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

a) K1. Személyi juttatások:                                                                   40 520 000  forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:   5 940 000  forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                         26 447 905  forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                       5 400 000  forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                 14 026 300  forint,

f) K6. Beruházások:                                                                               17 148 452  forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                 12 000 000 forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                               forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                       121 482 657 forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                 121 482 657  forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: .................................  ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai: ..............................  ezer forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásai előirányzatai:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat:                                92 334 205  forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat:                           29 148 452 forint.

5. § A helyi önkormányzat nevében végzett:

- beruházások:

 TOP pályázati fejlesztés 17 148 452.- ft, pályázati önrészek 10 750 000.- ft, kistelepülések támogatása pályázat (műv.ház felújítás) 1250 000.- ft.

6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások:

Bursa Hungarica  200 000.- ft

átmeneti segélyek 500 000.- ft

temetési segélyek 200 000.- ft

karácsonyi csomagok 1000 000.- ft

iskolakezdési támog.  500 000.- ft

települési támogatások 3 000 000,.- ft

7. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok összege -  ezer forint, melyből:

a) az általános tartalék 13 126 300    forint,

b) a céltartalék ......................................  ezer forint.

(2) Az (1) bekezdés b) pontja szerinti céltartalék tervezett felhasználási célonkénti felosztását a 3. számú melléklet tartalmazza.

8. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 2. számú melléklet tartalmazza.

9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2018. évre vonatkozó (nem kötelezően megállapítandó) létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 12 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 12  fő.

(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2018. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata  15  fő.

10. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés a) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) működési  bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg)  .......- ......... ezer forint többlet/hiány,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) ......-........... ezer forint többlet/hiány.

3. Honti Óvoda  költségvetése

11. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított   költségvetési szerv 2018. évi költségvetési főösszegét 28 190 000 forintban állapítja meg.

(2) A Konyha  költségvetésének fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege             28 190 000 forint,

b) a költségvetési kiadások összege:             28 190 000 forint

12. § (1) A  költségvetési szerv 2018. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:                           ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:                      ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                               ezer forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                        3 500 000  forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                            ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                         ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                                   ezer forint,

h) B8 Finanszírozási bevételek                                                                  24 690 000 forint

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                         28 190  000 forint.

(2) A költségvetési szerv költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei:                                    28 190 000 forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: ................................  ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei: .............................  ezer forint.

(3) A költségvetési szerv  költségvetési bevételei előirányzatai:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat:                                          28 190 000 forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat: ............................................  ezer forint.

13. § (1) A költségvetési szerv  2018. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások:                                                                   14 000 000 forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:  2 740  000 forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                         11 450 000 forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                                   ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                                ezer forint,

f) K6. Beruházások:                                                                                             ezer forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                                ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                           ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                         28 190 000  forint.

(2) A költségvetési szerv  költségvetési kiadási előirányzataiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                  28 190 000  forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: .................................  ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai: ..............................  ezer forint.

(3) A költségvetési szerv  költségvetési kiadásai előirányzatából:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat:                                   28 190 000 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: .............................................  ezer forint.

14. § (1) A képviselő-testület a  költségvetési szerv  - közfoglalkoztatottak nélküli - 2018. évre vonatkozó létszám-előirányzatát (nem kötelező tartalmi elemként) az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – :  5 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám:  5  fő.

(2) A költségvetési szerv -nél közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2018. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata   0  fő.

15. § (1) A költségvetési szerv  költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 16. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) működési  bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg)  .......-......... ezer forint hiány,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) .......-.......... ezer forint hiány.

4. Az önkormányzat saját költségvetése

16. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2018. évi költségvetési főösszegét 118 716 000  forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésének fő számai:

a)  a költségvetési bevételek összege: 118 716 000  forint,

b) a költségvetési kiadások összege:   118 716 000 forint,

17. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2018. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:                40 277 155  forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:                      ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                   23 400 000 forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                           740 000 forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                            ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                         ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                                   ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                         64 417 155 forint.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei:                                 64 417 155  forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: ................................  ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei: .............................  ezer forint.

(3) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési bevételei előirányzatából:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat:                     64 417 155          forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat: ............................................  ezer forint.

18. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2018. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások:                                                                   26 520 000  forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:   3 200 000  forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                         14 997 905  forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                     5 400 000  forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások                                                  14 026 300  forint,

f) K6. Beruházások:                                                                               17 148 452 forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                 12 000 000  forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                            -                 forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                       93 292 657  forint.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                  93 292 657   forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                        -   forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai:                                      -   forint.

(3) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásai előirányzatából:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat:                                         64 144 205  forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat                                     29 148 452  forint.

19. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó – közfoglalkoztatottak nélküli –létszám-előirányzatát (nem kötelező tartalmi elemként) 2018. évre az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – :   22 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 22 fő.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésében közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak (nem kötelezően megállapítandó) 2018. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata 15 fő.

6. Adósságot keletkeztető ügylet

20. § (1) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési céljai azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé:

a) ......................-..................................................................................... fejlesztési cél,

b) ......................-..................................................................................... fejlesztési cél.

(2) A (1) bekezdésben meghatározott fejlesztési célok miatt az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összege: .......-.......... ezer forint.

21. § Az önkormányzatnak a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 4. számú melléklet tartalmazza.

7. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

22. § A polgármester 500 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

23. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Amennyiben év közben az intézmény költségvetésében előre nem tervezett jelentős bevétel keletkezik az intézményvezető joga, hogy a keletkezett pénzügyi többletet a számlavezető pénzintézeténél betétként elhelyezze.

(2) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

(3) A (2) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.

24. § (1) A finanszírozási bevételeken belül a betét megszüntetésének jogkörét a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Az intézményvezető az irányító szervi támogatást, mint finanszírozási bevételt a költségvetésében meghatározott kiadásokra jogosult felhasználni. Az intézményi pénzmaradvány igénybevételéről, a finanszírozási bevétellel kapcsolatos jogkör gyakorlása során a jogszabályokban meghatározott módon rendelkezhet.

 (2) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

(3) A (2) bekezdés alól kivételt képeznek:

a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 500 ezer forint

értékhatárig,

b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.

A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az a) és b) pontban meghatározott finanszírozási bevételekre vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.

25. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadási előirányzatait, illetve a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját hatáskörben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.

26. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő költségvetési kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben megemelheti. A módosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.

27. § A képviselő-testület a 30. § (2) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 31. § (2) bekezdés szerinti előirányzat módosítás miatt:

a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 25-ig,

b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló

elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal)

módosítja a költségvetési rendeletét.

28. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának tervezett bevételeit és kiadásait a 6. számú melléklet tartalmazza.

8. Záró rendelkezések

29. § E rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba. A pénzügyi bevételi és kiadási előirányzatok 2018. január 1-jétől -visszamenőleges hatállyal- érvényesek.