Bakonyjákó Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott ere-

deti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva,

a következőket rendeli el:

1. Általános rendelkezések

1. § (1) Bakonyjákó Község Önkormányzat Képviselő-testületének (továbbiakban: Képviselő-testület) a 2019. évi

            költségvetéséről szóló rendelete (továbbiakban: Rendelet) hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira

            terjed ki.

       (2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza Bakonyjákó Község Önkormányzat (a továbbiakban: Ön-

            kormányzat) önkormányzati szintre összesített költségvetését.

2. Az Önkormányzat saját költségvetése

2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2019. évi költségvetési főössze-

           gét 94.829.356 forintban állapítja meg.

      (2) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésének fő számai:

a)  a költségvetési és finanszírozási bevételek összege:                               94.829.356 forint,

b) a költségvetési és finanszírozási kiadások összege:                                 94.829.356 forint,

          c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési és finanszírozási bevételek és kiadások különbözete

              - 0 ezer forint.

      (3) Az Önkormányzat költségvetési és finanszírozási bevételeit a 1. melléklet tartalmazza.

      (4) Az Önkormányzat költségvetési és finanszírozási kiadásait a 2. melléklet tartalmazza.

3. § (1) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2019. évi kiemelt költségvetési és finanszírozási be-

           vételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:                     30.837.507 forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:                              0 forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                    16.130.000 forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                        1.470.650 forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                               0 forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                              0 forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                                        0 forint,

h) B8. Finanszírozási bevételek:                                                               46.391.199 forint,

i) Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen:                                94.829.356 forint.

       (2) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei:                                                               94.829.356 forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                                                     0 forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei:                                                                  0 forint.

        (3) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési és finanszírozási bevételei előirányzat

             csoportonként:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport:                                48.438.157 forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport:                                           0 forint,

c) finanszírozási költségvetés bevételi előirányzat csoport:                           46.391.199 forint.

4. § (1) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2019. évi kiemelt költségvetési és finanszírozási kia-

           dási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások:                                                                      15.121.452 forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:            2.236.939 forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                            28.592.082 forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                            4.700.000 forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                        3.086.178 forint,

f) K6. Beruházások:                                                                                   2.185.661 forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                   37.718.699 forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                                0 forint,

i) K9. Finanszírozási kiadások                                                                    1.188.345 forint,

j) Költségvetési és finanszírozási kiadások összesen:                                 94.829.356 forint.

       (2) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                                                94.829.356 forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                                                      0 forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai:                                                                  0 forint.

        (3) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési és finanszírozási kiadásai előirányzat

             csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport:                                 93.641.011 forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport:                                           0 forint,

c) finanszírozási költségvetés kiadási előirányzat csoport:                             1.188.345 forint.

       (4)  A 3. § (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a

             helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat és az (1)

             bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket a 3. melléklet tartalmazza.

5. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó – közfoglalkoztatottak nélküli –

           létszám-előirányzatát 2019. évre az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – :         2 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám:                    2 fő.

       (2)  Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésében közfoglalkoztatottként foglalkozta-

             tottak 2019. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata 1 fő.

3. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

6. § A polgármester 500 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem

      szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó dönté-

      séről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

7. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket az Önkormányzat által irányított költségvetési szervek

           tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Amennyiben év közben az intézmény költségvetésében előre

           nem tervezett jelentős bevétel keletkezik az intézményvezető joga, hogy a keletkezett pénzügyi többletet a

           számlavezető pénzintézeténél betétként elhelyezze.

      (2) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket az Önkormányzat összesített költségvetésében szerep-

           lő finanszírozási kiadások tekintetében a Képviselő-testület gyakorolja.

      (3) A (2) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nél-

           kül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a tes-

           tületet tájékoztatni köteles.

8. § (1) A finanszírozási bevételeken belül a betét megszüntetésének jogkörét az Önkormányzat által irányított költ-

           ségvetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Az intézményvezető az irányító szervi támo-

           gatást, mint finanszírozási bevételt a költségvetésében meghatározott kiadásokra jogosult felhasználni. Az

           intézményi pénzmaradvány igénybevételéről, a finanszírozási bevétellel kapcsolatos jogkör gyakorlása során

           a jogszabályokban meghatározott módon rendelkezhet.

      (2) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket az Önkormányzat összesített költségvetésében szerep-

           lő finanszírozási bevételek tekintetében a Képviselő-testület gyakorolja.

      (3) A (2) bekezdés alól kivételt képeznek:

          a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 500 ezer forint értékhatárig,

b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.

A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az a) és b) pontban meghatározott finanszírozási bevéte-

lekre vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.

9. § (1) A Képviselő-testület fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve

           kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.

       (2) Az Önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadá-

            si előirányzatait, illetve a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját

            hatáskörben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabá-

            lyi előírásokat.

10. § (1) A Képviselő-testület fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és

             kiadási előirányzatok módosításának jogát.

        (2) Az Önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő költségvetési

             kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben módosíthatja. A módosításnál az intézmény köteles be-

             tartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.

11. § A Képviselő-testület a 9. § (2) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 10. § (2) bekezdés szerinti

        előirányzat módosítás miatt:

a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 25-ig,

b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal)

módosítja a költségvetési rendeletét.

12. § (1) A Képviselő-testület 2019. évre az Önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az aláb-

             biakat határozza meg:

a) a köztisztviselők illetményalapja megegyezik a Magyarország 2019. évi központi költségvetéséről

    szóló törvényben (továbbiakban: költségvetési törvény) meghatározott illetményalappal,

b) a köztisztviselők cafetéria juttatás kerete a munkáltatót terhelő közterhekkel együtt - a költségvetési

    törvényben meghatározott maximális határ figyelembe vételével – bruttó 200 ezer Ft/év/fő.

                        4. Záró rendelkezések

1. § A Rendelet 2019. március 1. napján lép hatályba.

3. melléklet 1/2019.(II.26.) önkormányzati rendelethez                                                         1. oldal

Egyes kiemelt bevételi előirányzatok egységes rovatrend szerint

1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről                                                                                                            

                                                                                                           (adatok Ft-ban)

2. B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

                                                                                                            (adatok Ft-ban)

                                                                                                                                          2. oldal

3. B3. Közhatalmi bevételek

                                                                                                            (adatok Ft-ban)