Enying Város Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya Enying Város Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat), az Enyingi Polgármesteri Hivatal és az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetésére terjed ki.

2. A költségvetés címrendje, főösszege, hiánya

2. § A Képviselő-testület a címrendet az alábbiak szerint állapítja meg:
(1) Az Önkormányzat címrendjében a költségvetési szervek egy-egy címet alkotnak.

​

(2) Alcímet alkotnak az Önkormányzat, az Enyingi Polgármesteri Hivatal és az intézmények költségvetésében szereplő nem intézményi kiadások. Az alcímek és kiemelt előirányzatok teljes körű felsorolását, kormányzati funkció, tervezési alapegység és rovatrend bontásban az e rendelet 1. melléklete tartalmazza.

3. § (1) Enying Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az önkormányzat 2019. évi költségvetésének eredeti előirányzatát 

a) 2.377.311 eFt költségvetési kiadással, melyből

    aa) működési költségvetési kiadás                                     1.149.571 eFt

    ab) felhalmozási költségvetési kiadás                                 1.207.812 eFt

    ac) finanszírozási kiadás                                                          19.928 eFt

b) 921.692 eFt költségvetési bevétellel, melyből

   aa) működési költségvetési bevétel                                        918.336 eFt

   ab) felhalmozási költségvetési bevétel                                        3.356 eFt

c) 1.455.619 eFt költségvetési hiánnyal, melyből

     ca) Belső finanszírozású bevétel (maradvány)                    1.405.619 eFt

         - Működési célú 141.647 eFt

         - Felhalmozási célú 1.263.972 eFt

      cb) Belső finanszírozású kiadás                                                        0 eFt

         - Működési célú 0 eFt

        - Felhalmozási célú 0 eFt

       cc) Külső finanszírozású bevétel (hitel felvétel)                        50.000 eFt

        - Működési célú 0 eFt

        - Felhalmozási célú 50.000 eFt

       cd) Külső finanszírozású kiadás (hitel törlesztés) 0 eFt

         - Működési célú 0 eFt

        - Felhalmozási célú 0 eFt

fogadja el.

(2) Az 1.455.619 e Ft költségvetési hiány finanszírozása maradványból és hosszútávú felhalmozási célú hitel felvételével történik.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2019. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 632.937  ezer forint

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0  ezer forint

c) B3. Közhatalmi bevételek: 210.720 ezer forint

d) B4. Működési bevételek: 74.679 ezer forint

e) B5. Felhalmozási bevételek: 3.356 ezer forint

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 ezer forint

h) Költségvetési bevételek összesen: 921.692 ezer forint

(4) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételi előirányzatai:
a) működési költségvetés bevételi előirányzata:                                     918.336 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzata:                                    3.356 ezer forint.

​

(5) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei:                                          744.978 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                  68.613ezer forint,
c) az államigazgatási feladatok bevételei:                             108.101ezer forint.

​

(6) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2019. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai 

a) K1. Személyi juttatások: 469.776 ezer forint

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 95.313 ezer forint

c) K3. Dologi kiadások: 282.051 ezer forint

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 5.050 ezer forint

e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 124.468 ezer forint

f) K513 Tartalékok: általános és céltartalék: 172.913 ezer forint

g) K6. Beruházások: 990.337 ezer forint

h) K7. Felújítások: 217.475 ezer forint

i) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 ezer forint

j) Költségvetési kiadások összesen: 2.357.383 ezer forint

k) K9. Finanszírozási kiadások 19.928 ezer forint

l) Kiadások összesen:   2.377.311 ezer forint

(7) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai:                                 2.023.934 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                          119.222 ezer forint,
c) az államigazgatási feladatok kiadásai:                       214.227 ezer forint.

​

(8) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásai előirányzatai:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat:                                           1.149.571 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat:                                      1.207.812 ezer forint,
c) finanszírozási kiadási előirányzat:                                                             19.928 ezer forint.

​

(9) A költségvetés bevételeit előirányzat-csoport, kiemelt előirányzat szerint az 1. melléklet tartalmazza. A költségvetés kiadásait előirányzat-csoport, kiemelt előirányzat szerint a 1. melléklet tartalmazza.

(10) A költségvetés bevételeinek és kiadásainak mérlegét a 2. melléklet tartalmazza.

(11) A költségvetés működési és felhalmozási célú bevételeit és kiadásait mérlegszerűen a 3. melléklet tartalmazza.

(12) Igazgatási feladatok a bevételeit és kiadásait a 1. melléklet Igazgatás alcím, az önként vállalt feladatok bevételeit és kiadásait a 1. melléklet az Önkormányzat önként vállalt szociális feladatok támogatása alcím tartalmazza. A kötelező feladatok bevételeit és kiadásait 1. melléklet többi címe, illetve alcíme tartalmazza. Állami támogatással göngyölített kötelező, önként vállalt és állami feladatok szerinti bontást, bevételekre és kiadásokra az 2. melléklet tartalmazza.

(13) A költségvetésbe tervezésre került olyan fejlesztési cél ami, a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti ügylet megkötését teszi szükségessé.

(14) A költségvetés a pályázati források kiegészítésére hosszútávú fejlesztési hitel felvételével tervez. A hitelfelvételhez kormányzati engedély megléte szükséges. Az önkormányzat előző évekről nem rendelkezik hitelállománnyal, így ezek pénzügyi kockázatára (jövőbeli törlesztő részletekre) a költségvetésben egyensúlyi tartalék nem került megképzésre.

(15) Az állami támogatások részletezését a 4. melléklet tartalmazza.

4. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzati feladatok és a költségvetési szervek létszámkeretét, valamint a közfoglalkoztatott dolgozók létszámát az 5. melléklet szerint állapítja meg.

(2) Ez a létszám az önkormányzati képviselőket valamint a megbízási jogviszonyban levők létszámát nem foglalja magában.

(3) A részmunkaidősök, a munkaidő arányában szerepelnek.

5. § (1) A tervezett közvetett támogatásokat a 6. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat és feladatai, valamint intézményeinek összevont előirányzat felhasználási és likviditási tervét a 7. melléklet tartalmazza.

(3) A Képviselő-testület a költségvetési évet követő 2 év várható előirányzatait a 8. melléklet szerint állapítja meg.

(4) A több éves kihatással járó döntése az önkormányzatnak nincs.

(5)  A beruházásokat és felújításokat a 9. melléklet tartalmazza. A táblázat intézményekre, beruházásokra és felújításokra lebontva, a bevételi forrásokat is tartalmazza. 

(6) A költségvetésben szereplő támogatásokat a 10. melléklet tartalmazza.

(7) A költségvetésben tervezett általános tartalék a polgármesteri tartalékot is tartalmazza, a céltartalék pedig a környezetvédelmi alap várható összegét is magában foglalja, mindezeket a 11. melléklet részletezi.

(8) Az Önkormányzat és intézményei 2018. évi várható költségvetési maradványát működési és felhalmozási bontásban a 12. melléklet mutatja be.

(9) Az önként vállalt szociális feladatokhoz való Enying Város Önkormányzata hozzájárulásának mértékét a 13. melléklet, a feladatellátásban résztvevő települések hozzájárulását a 14. melléklet tartalmazza.

(10) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projekteket a 15. melléklet tartalmazza.

3. Adósságot keletkeztető ügylet

6. § (1) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak az év folyamán keletkezni fog olyan fejlesztési célja mely megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé.

7. § Az önkormányzat a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettséggel a költségvetés benyújtásakor nem rendelkezik, ezért a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a rendelet nem tartalmazza.

4. A Környezetvédelmi alapról

8. § (1) Enying Város Önkormányzat Képviselő-testületének 28/2015. (XI.30.) önkormányzati rendeletének 10. § (1) bekezdése rendelkezik a Környezetvédelmi alap létrehozásáról. E rendelet meghatározza, hogy az alap bevételét a talajterhelési díj képezi. 

(2) A talajterhelési díjból származó bevételt az önkormányzat a Ktd. 21/B. § (2)-(3) bekezdésében meghatározott célokra használja fel. A felhasználásról a költségvetés elfogadásával egyidejűleg rendelkezik.

5. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

9. § (1) Az önkormányzati költségvetés végrehajtásáért a polgármester, további címek tekintetében annak az intézménynek a vezetője felelős, amelyhez cím tartozik. A könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A polgármester 500 ezer forintig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

(3) A képviselő-testületi és átadott hatáskörben végrehajtott évközi előirányzat módosításokra az önkormányzat szervezeti és működési szabályzata tárgyában alkotott önkormányzati rendelet (a továbbiakban: SzMSz) és a gazdálkodásra vonatkozó jogszabályok, szabályzatok, megállapodások előírásait kell alkalmazni. 

(4) Az intézmények vezetői saját hatáskörében való előirányzat-módosításairól tájékoztatják a jegyzőt, aki gondoskodik arról, hogy az előirányzat-módosítások – ideértve az önkormányzat cím módosításait is -, bekerüljenek az önkormányzat költségvetési rendeletébe.

(5) Az előirányzatok átvezetése érdekében a Képviselő-testület költségvetési rendeletét lehetőség szerint negyedévente, legkésőbb az önkormányzat zárszámadási rendeletét tárgyaló ülését megelőzően kell módosítani.

(6) A képviselő-testületi és átadott hatáskörben végzett előirányzat-módosításokról a Polgármesteri Hivatal nyilvántartást vezet. 

10. § (1) Az intézmények pénzellátásáról (finanszírozásáról) az önkormányzat gondoskodik. Az intézmények az önkormányzattól intézmény-finanszírozás keretében kapott támogatást csak az alaptevékenységükre és az ezzel összefüggő kiadásaikra használhatják fel.
A költségvetési szervek költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a bevételek növeléséért és beszedéséért, a takarékosság érvényesüléséért az intézmény tevékenységi körébe tartozó feladatok ellátásának sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős. Valamennyi intézmény vezetőjének alapvető feladata a kiemelt előirányzatok betartása és betartatása.

(2) Amennyiben az intézménynek adott finanszírozás nem ad fedezetet az esedékes a költségvetési rendeleten alapuló fizetési kötelezettségek teljesítésére, akkor az intézmény vezetője jogosult és köteles erről a polgármestert tájékoztatni. A polgármester a tájékoztatást a Pénzügyi és Településfejlesztési Bizottság véleményének kikérése után, haladéktalanul, de legkésőbb 30 napon belül a képviselő-testületet elé tárja.

(3) Önkormányzati biztost kell kirendelni az önkormányzat által fenntartott intézményhez, ha az államháztartás működési rendjéről szóló rendeletben előírt feltétel teljesül.

(4) A költségvetés végrehajtása során a vagyonnal a jogszabályban, különösen az SzMSz és az önkormányzat vagyongazdálkodását szabályozó önkormányzati rendelet, a Nemzeti vagyonról szóló törvény és Magyarország helyi önkormányzatairól szóló törvény szabályai szerint kell gazdálkodni.

(5) Az átmenetileg szabad pénzeszközöket a polgármester jogosult a számlavezető pénzintézetnél rövid lejáratú betétben lekötni.

11. § (1) A költségvetés teljesítésének alakulásáról a képviselő-testületet féléves rendszerességgel tájékoztatni kell.

(2) A költségvetési többlet felhasználásáról a Képviselőt-testület dönt.

6. A költségvetés végrehajtásának különös szabályai

12. § (1) A kiadási előirányzatok csak lehetőséget jelentenek, aminek teljesítése a bevételek realizálásától függ. A költségvetésben betervezett kiadások csak a teljesített bevételek arányában teljesíthetők. 

(2) A tartalékok felhasználásáról az önkormányzat SzMSz-ében foglaltak szerint lehet rendelkezni. A polgármesteri tartalék fölött a Polgármester rendelkezik. 

(3) Az költségvetés főösszegét érintő, illetve kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítások az önkormányzat SzMSz-ében foglaltak szerint történhet.

(4) Fejlesztési hitel csak pályázati forrás kiegészítésére vehető fel, a képviselő-testület külön döntése alapján.

(5) A képviselő-testület a köztisztviselői illetményalap összegét 46.380 Ft-ban állapítja meg, mely a pótlékok mértékének meghatározására is vonatkozik.

(6) A köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 2019. évben a munkáltatót terhelő közterhekkel együtt - a költségvetési törvényben meghatározott maximális határ figyelembe vételével – 200.000 forint köztisztviselőnként.

7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

13. § A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése az SzMSz-ben foglaltaknak megfelelően történik.

8. Záró rendelkezések

14. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napján lép hatályba, de rendelkezéseit 2019. január 1. napjától kell alkalmazni.

                      Viplak Tibor s. k.                                                            Dr. Kóródi-Juhász Zsolt LL. M. s. k. 

                        polgármester                                                                                         jegyző

Kihirdetve: 2019. február 21.

                                                                                        Dr. Kóródi-Juhász Zsolt LL. M. s. k. 

                                                                                                               jegyző