Szabadegyháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének

1/2019.(II. 06.) önkormányzati rendelete

a 2019. évi költségvetésről

Szabadegyháza Község Önkormányzata az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörben, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi Összeférhetetlenségi, Vagyonnyilatkozati Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:

1. Általános rendelkezések

1.§ A rendelet hatálya Szabadegyháza Község Önkormányzatára (a továbbiakban: önkormányzat) és az irányítása alá tartozó költségvetési szervekre terjed ki.

2.§ Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervei:

            a)    Szabadegyházai Polgármesteri Hivatal (a továbbiakban: hivatal)

            b)    Szabadegyházai Kincsem Óvoda és Konyha (a továbbiakban: óvoda)

2. A költségvetés előirányzatai

3.§ A képviselő-testület, az önkormányzat 2019. évi költségvetésének:

a) bevételi főösszegét: 1.556.325 e Ft-ban, ezen belül:

            aa) működési költségvetési bevételét: 1.073.644 e Ft-ban,

            ab) felhalmozási költségvetési bevételét: 2.601 e Ft-ban,

b) kiadási főösszegét: 1.556.325 e Ft-ban, ezen belül:

            ba) működési költségvetési kiadását: 764.520 e Ft-ban,

- személyi jellegű kiadások: 216.221 e Ft-ban,

- munkaadókat terhelő járulékokat: 52.031 E Ft-ban,

- dologi jellegű kiadásokat: 207.973 e Ft-ban,

- működési célú pénzeszköz átadás: 277.445 e Ft-ban,

- önkormányzat által folyósított ellátást: 10.850 e Ft-ban,

            bb) felhalmozási költségvetési kiadását: 637.530 e Ft-ban, ezen belül:

- beruházások előirányzatát: 131.730 e Ft-ban,

- felújítások előirányzatát: 482.300 e Ft-ban,

c) költségvetési hiányát: 0 e Ft-ban, ezen belül:

ca) működési költségvetési hiányát: 0 e Ft-ban,

cb) felhalmozási költségvetési hiányát: 0 e Ft-ban,

d) költségvetési többletét: 309.124 e Ft-ban, ezen belül:

da) működési költségvetési többletét: 309.124 e Ft-ban,

db) felhalmozási költségvetési többletét: 0 e Ft-ban,

e) előző év tervezett pénzmaradványát: 480.080 e e Ft-ban,

f) általános tartalékát: 0 e Ft-ban,

g) működési céltartalékát: 154.275 e Ft-ban,

h) felhalmozási céltartalékát: 0 e Ft-ban, ezen belül:

ha) felújítási céltartalékát: 0 e Ft-ban,

hb) beruházási céltartalékát: 0 e Ft-ban,

állapítja meg.

4.§ Az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

            (1)  önkormányzat                                                                             1.550.387 e Ft,

            (2)  hivatal                                                                                              60.232 e Ft,

            (3)  óvoda                                                                                             133.908 e Ft.

5.§ Az önkormányzat 2019. évre hitelfelvételt nem irányoz elő, és Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdésében meghatározott adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásból fennálló kötelezettséget 2019. évre nem tervez.

3. A költségvetés szerkezete

6.§ Az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2019. évi bevételi és kiadási előirányzatait az 1-4. melléklet szerint hagyja jóvá.

7.§ A működési és felhalmozási célú bevételeket és kiadásokat bemutató mérleget a 5. melléklet tartalmazza.

8.§ Az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2019. évre engedélyezett létszámadatait az 6. melléklet szerint hagyja jóvá.

9.§ Az önkormányzat 2019. évben nyújtott szociális ellátások költségvetését a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.

10.§ Az önkormányzat a normatív állami támogatások intézményenkénti bevételeit a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

11.§ Az önkormányzat működési célú bevételeit és kiadásait a 9. melléklet szerint tervezi.

12.§ Az önkormányzat 2019. évi felhalmozási célú kiadásait a 10. melléklet tartalmazza.

13.§ A több éves kihatással járó döntéseket a 11. melléklet tartalmazza.

14.§ Az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetési előirányzatainak kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szakfeladatok szerinti bontását a 12. melléklet tartalmazza.

15.§ Az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2019. évi költségvetési előirányzatainak felhasználási ütemtervét a 13. melléklet tartalmazza.

16.§ Az önkormányzat címrendjét a 14. melléklet tartalmazza.

17.§ Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 15. melléklet mutatja be.

18.§ A költségvetés 1-4. mellékletében kimutatott kiadási és bevételi előirányzatok részletezését az önkormányzat és a költségvetési szervei elemi költségvetése rögzíti.

4. A költségvetés végrehajtásának szabályai

19.§ (1) A költségvetési szerv a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban és az alapító okiratukban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével működik és gazdálkodik a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli szabályok maradéktalan betartása és az ellenőrizhetőség szempontjainak biztosítása mellett.

(2) Az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek gazdálkodásának pénzügyi bonyolítását a Szabadegyházai Polgármesteri Hivatal végzi.

(3) Az önkormányzat felhatalmazza a költségvetési szerveit a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére. A rendelet mellékleteiben kimutatott bevételi előírások és kiadási lehetőségek előirányzatának teljesítése a jogszabályok és az önkormányzat határozatai alapján történhet. A kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötelezettséggel.

(4) A költségvetési szerveknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja maga után automatikusan a költségvetési támogatás növekedését. Amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, a tervezett kiadási előirányzatok nem teljesíthetők.

(5) A tárgyévi fizetési kötelezettség csak a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig - a bevételi tervek teljesítési ütemére és az 1/12 finanszírozásra való figyelemmel – vállalható és a kifizetések is ezen összeghatárig rendelhetők el.

(6) A kiadások készpénzben történő kifizetésének rendelkezéseit a Szabadegyházai Polgármesteri Hivatal Pénzkezelési Szabályzata rögzíti.

(7) A zárszámadási rendelet hatályba lépéséig a várható pénzmaradvány terhére kötelezettség – a feladattal terhelt, céljellegű pénzmaradványokat kivéve – nem vállalható.

20.§ Az önkormányzat 2019. évi költségvetésének I. félévi és a III. negyedéves gazdálkodás helyzetéről a polgármester az Áht. rendelkezései alapján tájékoztatja a képviselő-testületet.

5. Előirányzat-változással, forrásbiztosítással kapcsolatos hatáskörök

21.§ (1) A költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai az Ávr.-ben meghatározott esetekben, saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.

(2) Az önkormányzat és költségvetési szervei költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra, valamint a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatain belül a rovatok közötti átcsoportosításra, az Áht. szabályait kell alkalmazni azzal, hogy az önkormányzat költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra 10 millió forint összeghatárig a polgármester is jogosult, e tényről a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(3) Az önkormányzat költségvetésében nem szereplő, év közben jelentkező feladatok megvalósítására – amennyiben annak fedezete biztosított – a polgármester, a képviselő-testület utólagos tájékoztatási kötelezettsége mellett, 5 millió forintig kötelezettséget vállalhat.

(4) Ha év közben az Országgyűlés az Áht. 34. § (4) bekezdésében meghatározott módon, a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően a polgármester az önkormányzat szervezeti és működési szabályzata szerint összehívott rendkívüli ülése elé terjeszti a költségvetési rendelet módosítását.

(5) Amennyiben év közben a gazdálkodási feltételekben olyan kedvezőtlen változások következnek be, melyek a költségvetés végrehajtását alapvetően veszélyeztetik, a polgármester a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett a kiadási előirányzatokat átmenetileg zárolhatja.

22.§ (1) A költségvetési szerv a jóváhagyott költségvetési előirányzataikon belül – a jogszabályok keretei között – saját hatáskörben gazdálkodhat, de azt nem lépheti túl.

(2) A költségvetési szerv vezetője a költségvetési szervnek biztosított előirányzatok között saját hatáskörben az Áht. 34. § (2) bekezdésében foglaltak szerint átcsoportosítást hajthat végre.

(3) A költségvetési szerv vezetője saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokat és a többletbevételek felhasználásához kapcsolódó módosításokat a fenntartó szervvel haladéktalanul közli, melyről a polgármester 30 napon belül tájékoztatja a képviselő-testületet.

(4) A költségvetési szerv a támogatásértékű működési bevételek és a végleges működési célú pénzeszköz-átvételek többletét – a kapcsolódó célnak megfelelően – saját hatáskörben felhasználhatja.

(5) A képviselő-testület a költségvetési szervek költségvetési támogatását – figyelemmel a költségvetési szervek saját bevételeinek teljesítésére is – a feladatellátáshoz szükséges kiadások esedékességének megfelelő ütemben biztosítja.

23.§ A képviselő-testület szükség szerint, de évente legalább három alkalommal – a II. negyedévben, a III. negyedévben, a IV. negyedévben a háromnegyedéves beszámolóval együtt és legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig – december 31-ei hatállyal – módosítja költségvetését.

24.§ Az önkormányzati gazdálkodás során év közben létrejött költségvetési többletet, átmenetileg szabaddá váló pénzeszközöket pénzintézet útján hasznosítja, az ezzel kapcsolatos pénzügyi műveletek lebonyolítására a képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, a képviselő-testület utólagos tájékoztatási kötelezettsége mellett.

25.§ (1) A tartalékok felhasználásáról és zárolt előirányzatok feloldásáról kizárólag a képviselő-testület dönt.

(2) A finanszírozási célú műveletek közül a külső műveletekkel (hitel) kapcsolatos döntések a képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartoznak.

6. Létszám- és bérgazdálkodásra vonatkozó rendelkezések

26.§ A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei engedélyezett létszámkeretét 2019. január 1-jétől 47 főben határozza meg e rendelet 6. számú melléklete szerint.

27.§ (1) A költségvetési szerv a költségvetésében jóváhagyott kereten belül önálló létszám- és bérgazdálkodást folytathat.

(2) A költségvetési szerv vezetője munkáltatói és bérgazdálkodói jogkör gyakorlása során nem vállalhat olyan tartós kötelezettséget, amelyhez többlet költségvetési támogatás szükséges.

7. Egyéb feladatok, feladatváltozások

1. (1) A normatív állami hozzájárulásokat megalapozó feladatmutatók évközi változásáról azok csökkenése esetén tárgyév április 25-éig, október 10-éig, növekedése esetén legkésőbb július 25-éig a költségvetési szerv vezetője az igénylésért felelős részére adatot szolgáltat.

(2) A költségvetési szerv vezetője felelős a feladatmutatókhoz kötött állami normatív hozzájárulások igénylését megalapozó mutatószámok (létszám stb.) valóságtartalmáért, a normatív elszámolásokhoz szükséges dokumentumok helyességéért, és a normatív támogatás alapját képező nyilvántartásokat naprakészen vezeti.

1. Amennyiben a tulajdon védelme megfelelően biztosított, ellenőrzött és az intézmény az eszközökről és azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet, akkor a költségvetési évről, december 31-ei fordulónappal készített könyvviteli mérlegben kimutatott eszközök és források – ideértve az aktív és passzív pénzügyi elszámolásokat is – alátámasztó leltározást elegendő kétévenként végrehajtani.

8. Támogatások, juttatások

30.§ (1) Az önkormányzat általi civil szervezetek költségvetési támogatására az államháztartáson kívüli forrás átadásáról, átvételéről szóló 4/2015.(IV.1.) önkormányzati rendeletet kell alkalmazni.

31.§  (1) A képviselő-testület, az önkormányzattal a Kjt. valamint az Mt. hatálya alá tartozó jogviszonyban állók részére előirányozza és biztosítja a képviselő-testülettel foglalkoztatási jogviszonyban állók egyes juttatásainak szabályzata szerinti munkaruha továbbá az egyéni védőeszköz ellátásának forrásait.

(2) A képviselő-testület az önkormányzattal a Kjt., a Kttv. valamint az Mt. hatálya alá tartozó foglalkoztatási jogviszonyban állók részére a 2/3., 3/1., 4/1,  mellékletek szerint biztosítja a 2019. évi béren kívüli juttatásokat.  

(3) Az önkormányzattal a Kjt hatálya alá tartozó, az önkormányzati költségvetési szerv tekintetében a Kttv. és az Mt. hatálya alá tartozó munkavégzésre irányuló jogviszonyban állók tekintetében, a költségvetési törvény 60.§ (5) bekezdésében meghatározott, az egy foglalkoztatottnak havonta adható bankszámla-hozzájárulás mértéke 1000 forint

(4) Az (2)-(3) bekezdésben foglaltakat a polgármesterre is alkalmazni kell.

9. Záró rendelkezések

32.§(1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

A rendeletet a mai napon kihirdettem.

Szabadegyháza, 2019. február 06.

Nagy András Botond s.k.

jegyző