Iváncsa Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el.

I. Fejezet

A rendelet hatálya, bevételek, kiadások

1. A rendelet hatálya

1. §

A rendelet hatálya kiterjed

1. Iváncsa Községi Önkormányzat (a továbbiakban: Önkormányzat),
2. Iváncsai Közös Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal),
3. az Önkormányzat irányítása alatt álló költségvetési intézmények (a továbbiakban: Intézmények, a b) és c) pont a továbbiakban együtt: költségvetési szervek)

költségvetésére.

2. A költségvetés főbb kiadásai, bevételei

2. §

(1) A Képviselő-testület a 2019. évi költségvetési bevételét              273 668 eFt-ban,

azaz Kétszázhetvenhárommillió-hatszázhatvannyolcezer forintban állapítja meg az alábbi bontásban:

a) A működési költségvetési bevételek                                               273 668 eFt

Ebből:

aa) Működési célú támogatások

       államháztartáson belülről                                 178 316 eFt

ab) Közhatalmi bevételek                                         68 300 eFt

ac) Működési bevételek                                            27 052 eFt

b) A felhalmozási költségvetési bevételek                                           0  eFt

(2) A Képviselő-testület a 2019. évi költségvetési kiadását         378 504 eFt-ban,

azaz, háromszázhetvennyolcmillió-ötszáznégyezer forintban állapítja meg az alábbi bontásban:

a) A működési költségvetési kiadások                                                 288 108 eFt

Ebből:

aa) Személyi juttatások                                           145 999 eFt

ab) Munkaadókat terhelő járulékok és

       szociális hozzájárulási adó                                 28 724 eFt

ac) Dologi kiadások                                                101 723 eFt

ad) Ellátottak pénzbeli juttatása                                 1 692 eFt

ae) Egyéb működési célú kiadások                             9 970 eFt

b) A felhalmozási költségvetési kiadások                                            32 325 eFt

Ebből:

ba) Beruházások                                                         9 667 eFt

bb) Felújítások                                                          22 658 eFt

c) A tartalékok                                                                                        58 071 eFt

Ebből:

ca) Általános tartalék                                                          - eFt

cb) Céltartalék                                                          58 071 eFt

(3) A Képviselő-testület a 2019. évi költségvetési egyenlegét (a továbbiakban: Hiány)                                                                                    104 836 eFt-ban,

azaz, egyszáznégymillió-nyolcszázharminchatezer forintban állapítja meg.

(4) A Képviselő-testület a Hiány finanszírozására szolgáló

a) Maradvány igénybevételét                                                   110 734 eFt-ban,

azaz, egyszáztízmillió- hétszázharmincnégyezer forintban állapítja meg,

b)az Államháztartáson belüli megelőlegezési finanszírozási kiadásokat 5.898 eFt-ban, azaz ötmillió-nyolcszázkilencvennyolcezer forintban állapítja meg.

(5) A Képviselő-testület az irányító szervi támogatását 177.283 eFt-ban,

azaz, egyszázhetvenhétmillió -kétszáznyolcvanháromezer forintban állapítja meg.

3. A költségvetés szerkezete

3. §

(1) A költségvetési működési és felhalmozási bevételek, kiadások 2019. évi összevont pénzforgalmi mérlegét az 1., 2., 3. és 4. melléklet, az összevont bevételi és kiadási egyenlegét az 5. melléklet tartalmazza.

(2) A 2019. évi központi költségvetésből származó állami hozzájárulásokat a 6. melléklet tartalmazza.

(3) A költségvetési szervek 2019. évi bevételeit a törvényi előírásoknak megfelelő szerkezetben a 7. melléklet tartalmazza, költségvetési szervenkénti bontásban.

(4) A költségvetési szervek 2019. évi kiadásait a törvényi előírásoknak megfelelő szerkezetben – kiemelt előirányzat csoportonként – a 8. melléklet tartalmazza költségvetési szervenkénti bontásban.

(5) A költségvetési szervek 2019. évi álláshelyeinek meghatározását költségvetési szervek  szerinti bontásban részletezve a 9. melléklet tartalmazza.

(6)Az Önkormányzat és a költségvetési szervek bevételeit és kiadásait kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, valamint államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1., 2., 7., 8. és 10. melléklet, egységes rovatrend szerinti bontásban az 1., 2., 3., 4., 5., 7., 8. és 10. melléklet tartalmazza.

(7) Az Önkormányzat 2019. évi költségvetési kiadásait feladatonként – elkülönítetten bemutatva az általános tartalék és céltartalék előirányzatait – a 10. melléklet tartalmazza.

(8) A költségvetési és finanszírozási egyenleg összegét működési és felhalmozási cél szerinti bontásban a 11. melléklet tartalmazza.

(9) Az Önkormányzat 2019. évi előirányzat-felhasználási tervét a 12. melléklet tartalmazza.

(10) A 2019. évi közvetett támogatásokat a 13. melléklet mutatja be.

(11) A több éves kihatással járó jelentős mértékű döntéseket és az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek költségvetési évet követő három évre várható összegét a 14. melléklet tartalmazza.

(12) A 2019. évi térítési díjakat (étkeztetés) a 15. sz. melléklet tartalmazza.

II. Fejezet

A költségvetés végrehajtásának általános szabályai, a gazdálkodással kapcsolatos rendelkezések

4. A gazdálkodás általános alapelvei

4. §

(1) A kiadások tekintetében az Önkormányzat hatályos rendeleteinek, különösen az Önkormányzat Képviselő-testülete szervezeti és működési szabályzatairól szóló önkormányzati rendeletének (a továbbiakban: SZMSZ), valamint hatályos szabályzatainak - különös tekintettel a Gazdálkodási és Pénzkezelési Szabályzatra- előírásainak betartása kötelező.

(2) A költségvetési szervek kiadásaikat teljesíthetik irányító szervi támogatással. A költségvetési szervek önkormányzati támogatással történő finanszírozása írásbeli kérelemre történik. A költségvetési szervek irányítószervi támogatása – figyelemmel a költségvetési szervek saját bevételeinek teljesítésére is – a feladatellátáshoz szükséges kiadások esedékességének megfelelő ütemben történhet.

(3) A költségvetési szervek a jóváhagyott kiadási előirányzataikat nem léphetik túl. A kiadások teljesítésénél kiemelt figyelmet kell fordítani az időarányos teljesítés megvalósítására, melyért a költségvetési szerv vezetője a felelős.

(4) A költségvetési év kiadási előirányzatai terhére kötelezettségvállalásra az azokat terhelő korábbi kötelezettségvállasokkal és más fizetési kötelezettségekkel – ideértve a jogszabályon, jogerős vagy fellebbezésre tekintet nélkül végrehajtható bírósági, hatósági döntésen, vagy más kötelező előíráson alapuló fizetési kötelezettséget – csökkentett összegű kiadási előirányzatok (a továbbiakban: szabad előirányzat) mértékéig kerülhet sor.

(5) A költségvetési szervek költségvetési évre vonatkozó kiadási előirányzatai terhére abban az esetben vállalható kötelezettség, ha az abból származó valamennyi kifizetés a költségvetési évet követő év június 30. napjáig megtörténik.

(6) Kötelezettséget vállalni - a (4)-(6) bekezdésben foglaltakra figyelemmel- csak pénzügyi ellenjegyzés után, a pénzügyi teljesítés esedékességét megelőzően, írásban lehet a 200.000 Ft-ot meg nem haladó beszerzés és a fizetési számláról leemelt díjak, jutalékok kivételével. A pénzügyi ellenjegyzőnek meg kell győződnie arról, hogy a szabad előirányzat rendelkezésre áll, a tervezett kifizetési időpontokban a pénzügyi fedezet biztosított, és a kötelezettségvállalás nem sérti a gazdálkodásra vonatkozó szabályokat.

(7) Ha a kötelezettségvállalás nem felel meg a (6) bekezdésben foglaltaknak, illetve költségvetési támogatás jogosulatlan igénybevétele, jogszabálysértő vagy nem rendeltetésszerű felhasználása valósulna meg, a pénzügyi ellenjegyzőnek erről írásban tájékoztatnia kell a kötelezettségvállalót, a kötelezettséget vállaló szerv vezetőjét és gazdasági vezetőjét.

(8) Ha kötelezettséget vállaló szerv vezetője a tájékoztatás ellenére írásban utasítást ad a pénzügyi ellenjegyzésre, a pénzügyi ellenjegyző köteles annak eleget tenni és e tényről az irányító szerv vezetőjét haladéktalanul írásban értesíteni. A vezető a tájékoztatás kézhezvételétől számított nyolc munkanapon belül köteles megvizsgálni a bejelentést, és kezdeményezni az esetleges felelősségre vonást.

(9) A bevételi előirányzatok javára bevételt elszámolni és a kiadási előirányzatok terhére kifizetést elrendelni utalványozás alapján lehet. A kiadási előirányzatok terhére történő utalványozásra a teljesítés igazolását, és az annak alapján végrehajtott érvényesítést követően kerülhet sor.

(10) Az intézmények nem rendelkezhetnek 30 napot meghaladó elismert tartozásállománnyal. Amennyiben az intézmények 30 napot elérő elismert tartozásállománya van, azt az intézmény vezetője haladéktalanul köteles jelenteni az önkormányzat jegyzőjének.

(11) A bevételek beszedésekor, a kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni.

5. A költségvetés előirányzatai változtatásával összefüggő szabályok

5. §

(1) Az e rendeletben megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadások közötti átcsoportosításokról a (4) bekezdésében foglaltak kivételével a Képviselő-testület dönt.

(2) A költségvetési szervek jóváhagyott működési bevételeik és felhalmozási bevételeik költségvetési bevételi előirányzatainak eredeti előirányzatain felül teljesített többletbevételeinek felhasználását a Képviselő-testület engedélyezi, az érintett bevételi és az engedélyezett felhasználási célnak megfelelő kiadási előirányzat módosításával.

(3) Az egységes rovatrend B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről, B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről, B6. Működési célú átvett pénzeszközök és B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök rovatain megtervezett költségvetési bevételi előirányzatok a költségvetési évben meghatározott céllal rendelkezésre bocsátott költségvetési bevételekkel abban az esetben is megnövelhetők, ha a költségvetési bevételi előirányzatok még nem teljesültek túl, azonban az adott cél, feladat, program a költségvetési év bevételi előirányzatainak tervezésekor nem volt figyelembe vehető.

(4) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai  saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók a (2) és (5) bekezdésben foglaltak figyelembe vételével.

(5) Költségvetési szervek Személyi juttatások költségvetési kiadási előirányzata

1. a jóváhagyott többlet bevételi előirányzatokkal fedezett módon,
2. a költségvetési szerv kötelezettségvállalással terhelt költségvetési maradványának személyi juttatásokból származó részével,
3. az egységes rovatrend K33. Szolgáltatási kiadások rovatai kiadási előirányzatai terhére, ha annak célja, hogy a korábban szolgáltatásvásárlással ellátott feladatokat a költségvetési szerv az állományába tartozó személyekkel lássa el, továbbá bármely rovat terhére, ha a személyi juttatások költségvetési kiadási előirányzatainak növelése az azok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt szükséges,
4. a költségvetési szervnél eredeti előirányzatként nem megtervezett, év közben rendelkezésre bocsátott, felhasználási célja szerint személyi jellegű kifizetést tartalmazó bevételből növelhető.

(6) A költségvetési szervek jóváhagyott álláshelye csak a Képviselő-testületi döntéssel módosítható.

(7) A költségvetési szervek közüzemi valamint vásárolt élelmezés kiadási előirányzatai más kiadási előirányzat terhére nem csökkenthetőek, azokra más kiadás nem teljesíthető.

(8) A költségvetési szervek a költségvetésüket érintő előirányzat-módosítási igényeiket –az első negyedév kivételével- negyedévente, de legkésőbb a tárgyévet követő január 31. napjáig jelzik Iváncsa Községi Önkormányzat Jegyzőjének, aki gondoskodik arról, hogy az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig a módosítással érintett előirányzatok és rendelkezések átvezetése megtörténjen.

(9) A Képviselő-testület a (3)-(5) és (8) bekezdés szerinti előirányzat módosítás, előirányzat átcsoportosítás alapján negyedévente, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig – 2019. december 31-ei hatállyal – a költségvetési rendeletet módosítja.

6. A költségvetési maradvány jóváhagyására, felhasználására vonatkozó szabályok

6. §

(1) A költségvetési szervek költségvetési maradványát – annak elvonásra kerülő és felhasználható összegét – a Képviselő-testület adott évi zárszámadási rendeletében hagyja jóvá.

(2) A költségvetési maradvány terhére olyan tartós kötelezettség nem vállalható, mely önkormányzati többlettámogatási igénnyel jár.

7. Személyi juttatásokkal, béren kívüli juttatásokkal és létszámmal való gazdálkodás

7. §

(1) A költségvetési szerveknél a Személyi juttatások rovatai előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós, éven túli kötelezettség nem vállalható. A feladatelmaradás, feladatváltozás miatti személyi juttatások előirányzatának megtakarítása terhére kötelezettség nem vállalható.

(2)   A betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen, és abból többletszükséglet a jóváhagyott előirányzathoz képest ne keletkezzék.

(3) Az Önkormányzat a fenntartásában működő Intézmények részére béren kívüli juttatás céljára Szépkártya formájában bruttó 8.000 Ft/hó/álláshely összegű fedezetet biztosít, amely tartalmazza a juttatást teljesítő munkáltatót terhelő közterhek fedezetét is. A béren kívüli juttatás és járulékai kiadási előirányzatait az Intézmények költségvetése tartalmazza.

(4) A béren kívüli juttatás felhasználásnak együttesen alkalmazandó szabályai:

1. az Intézmény személyi állományának egyes csoportjai tekintetében nem állapítható meg valamely szempont alapján eltérő mértékű béren kívüli juttatás,
2. a Szépkártya juttatás a foglalkoztatottakat a tárgyévi munkavégzési kötelezettségük arányában illeti meg, melynek során figyelembe kell venni a kinevezés szerinti munkaidő mértékét

(5) Az Önkormányzat a Hivatal alkalmazottai részére bruttó 200.000 Ft/év kafetéria-összeg fedezetét biztosítja, amelynek előirányzatát a Hivatal költségvetése tartalmazza. A kafetéria-juttatás felhasználására a Hivatal Közszolgálati Szabályzata az irányadó.

(6)Az önkormányzat a költségvetési szervek jóváhagyott álláshelyeinek számát 31,5 főben határozza meg a 9. melléklet szerinti bontásban.

(7) A 2019. február 28-a után induló közmunkaprogramokban való részvételhez a Képviselő-testület hozzájárul, maximum 30 %-os önrész biztosításának erejéig, maximum 9 fő létszám-előirányzattal.

8. A vagyonnal való gazdálkodás szabályai

8. §

(1) Az Önkormányzat és a költségvetési szervek ingóságainak megfelelő védelme, azok gazdaságos üzemeltetése, állagmegóvása és nyilvántartása kiemelt feladat.

(2) A költségvetési szervek a vagyonmérlegükben kimutatott és a feladataik ellátása során feleslegessé váló, 300 eFt egyedi könyv szerinti érték alatt nyilvántartott ingóságaikat (tárgyi eszközöket és a forgóeszközöket) értékesíthetik, selejtezhetik azzal, hogy az értékesítésből és selejtezésből származó bevétel felhasználására a Képviselő-testület jóváhagyását követően kerülhet sor.

(3)A költségvetési szervek a vagyonmérlegükben kimutatott és a feladataik ellátása során feleslegessé váló, 300 eFt egyedi könyv szerinti érték felett nyilvántartott ingóságaikat (tárgyi eszközöket és a forgóeszközöket) csak Képviselő-testületi engedéllyel értékesíthetik, selejtezhetik. Az értékesítésből, selejtezésből származó bevétel felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.

 III. Fejezet

 Záró rendelkezések

12. §

E rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2019. január 1-jétől kell alkalmazni.

             Molnár Tibor                                                                        Sáfár Gabriella

              polgármester                                                                               jegyző

Záradék:

A rendeletet 2019. február 14. napján kihirdettem

                                                                                                           Sáfár Gabriella

                                                                                                                 jegyző