Bakonyjákó Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a következőket rendeli el:

1. Általános rendelkezések

1. § (1) Bakonyjákó Község Önkormányzat Képviselő-testületének (továbbiakban: Képviselő-testület) a 2020. évi 

           költségvetéséről szóló rendelete (továbbiakban: Rendelet) hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira ter-

           jed ki.

       (2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza Bakonyjákó Község Önkormányzat (a továbbiakban: 

            Önkormányzat) önkormányzati szintre összesített költségvetését.

2. Az Önkormányzat saját költségvetése

2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2020. évi költségvetési főösszegét

           57.140.630 forintban állapítja meg.

       (2) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésének fő számai:

  a)  a költségvetési és finanszírozási bevételek összege:           57.140.630 forint,

            b) a költségvetési és finanszírozási kiadások összege:             57.140.630 forint,

  c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési és finanszírozási bevételek és kiadások különbözete - 0 ezer forint.

       (3) Az Önkormányzat költségvetési és finanszírozási bevételeit a 1. melléklet tartalmazza.

       (4) Az Önkormányzat költségvetési és finanszírozási kiadásait a 2. melléklet tartalmazza.

3. § (1) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2020. évi kiemelt költségvetési és finanszírozási bevé-

           teli előirányzatai:

      a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:        31.682.585 forint,

      b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:                 0 forint,

      c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                       15.270.000 forint,

      d) B4. Működési bevételek:                                                           2.219.294 forint,

      e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                   0 forint,

      f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                  0 forint,

      g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                               3.527.542 forint,

      h) B8. Finanszírozási bevételek:                                                     4.441.209 forint,

           i) Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen:                   57.140.630 forint.

      (2) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó bevételeiből:

           a) a kötelező feladatok bevételei:                                                  57.140.630 forint,

           b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                                        0 forint,

           c) az államigazgatási feladatok bevételei:                                                    0 forint.

      (3) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési és finanszírozási bevételei előirányzat

           csoportonként:

           a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport:                      52.699.421 forint,

           b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport:                                0 forint,

           c) finanszírozási költségvetés bevételi előirányzat csoport:                  4.441.209 forint.

4. § (1) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2020. évi kiemelt költségvetési és finanszírozási kiadá-

           si előirányzatai:

      a) K1. Személyi juttatások:                                                                  10.488.945 forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:        1.410.888 forint,

      c) K3. Dologi kiadások:                                                                        30.322.520 forint,

      d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                        4.000.000 forint,

      e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                    2.974.654 forint,

       f) K6. Beruházások:                                                                               6.729.866 forint,

      g) K7. Felújítások:                                                                                               0 forint,

      h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                              0 forint,

       i) K9. Finanszírozási kiadások                                                                 1.213.757 forint,

       j) Költségvetési és finanszírozási kiadások összesen:                              57.140.630 forint.

    (2) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásaiból:

         a) a kötelező feladatok kiadásai:                                                               57.140.630 forint,

         b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                                                     0 forint,

         c) az államigazgatási feladatok kiadásai:                                                                  0 forint.

    (3) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési és finanszírozási kiadásai előirányzat

         csoportonként:

         a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport:                                 55.926.873 forint,

         b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport:                                           0 forint,

         c) finanszírozási költségvetés kiadási előirányzat csoport:                             1.213.757 forint.

     (4) A 3. § (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi

          önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat és az (1) bekezdés

          c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket a 3. melléklet tartalmazza.

5. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó – közfoglalkoztatottak nélküli –

           létszám-előirányzatát 2020. évre az alábbiak szerint állapítja meg:

           a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – :         2 fő,

           b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám:                     2 fő.

      (2) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésében közfoglalkoztatottként foglalkoztatot-

           tak 2020. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata 1 fő.

3. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

6. § A polgármester 500 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem 

      szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről

      a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

7. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket az Önkormányzat által irányított költségvetési szervek

           tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Amennyiben év közben az intézmény költségvetésében előre

           nem tervezett jelentős bevétel keletkezik az intézményvezető joga, hogy a keletkezett pénzügyi többletet a

           számlavezető pénzintézeténél betétként elhelyezze.

      (2) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket az Önkormányzat összesített költségvetésében szereplő

           finanszírozási kiadások tekintetében a Képviselő-testület gyakorolja.

      (3) A (2) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül 

           jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet

           tájékoztatni köteles.

8. § (1) A finanszírozási bevételeken belül a betét megszüntetésének jogkörét az Önkormányzat által irányított költség-

           vetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Az intézményvezető az irányító szervi támogatást,

           mint finanszírozási bevételt a költségvetésében meghatározott kiadásokra jogosult felhasználni. Az intézményi

           pénzmaradvány igénybevételéről, a finanszírozási bevétellel kapcsolatos jogkör gyakorlása során a jogszabályok-

           ban meghatározott módon rendelkezhet.

      (2) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket az Önkormányzat összesített költségvetésében szereplő 

           finanszírozási bevételek tekintetében a Képviselő-testület gyakorolja.

      (3) A (2) bekezdés alól kivételt képeznek:

 a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 500 ezer forint értékhatárig

 b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.

 A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az a) és b) pontban meghatározott finanszírozási bevételekre 

 vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.

9. § (1) A Képviselő-testület fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kie-

           melt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.

       (2) Az Önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadási

           előirányzatait, illetve a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját  

           hatáskörben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi

           előírásokat.

10. § (1) A Képviselő-testület fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kia-

             dási előirányzatok módosításának jogát.

        (2) Az Önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő költségvetési

             kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben módosíthatja. A módosításnál az intézmény köteles betar-

             tani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.

11. § A Képviselő-testület a 9. § (2) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 10. § (2) bekezdés szerinti elő-

        irányzat módosítás miatt:

        a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 25-ig,

        b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig

  (és december 31-i hatállyal)

        módosítja a költségvetési rendeletét.

12. § (1) A Képviselő-testület 2020. évre az Önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbia-

             kat határozza meg:

             a) a köztisztviselők illetményalapját 2020. január 1. napjától 46.380,-Ft-ban állapítja meg,

   b) a köztisztviselők cafetéria juttatás kerete a munkáltatót terhelő közterhekkel együtt - a költségvetési törvény-

       ben meghatározott maximális határ figyelembe vételével – bruttó 200 ezer Ft/év/fő.

                        4. Záró rendelkezések

13. § A Rendelet 2020. március 1. napján lép hatályba.

3. melléklet a 2/2020.(II.26.) önkormányzati rendelethez                                                 1. oldal

Egyes kiemelt bevételi előirányzatok egységes rovatrend szerint

1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről                                                                                                           

2. B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

                                                                                                                                                             (adatok Ft-ban)

3. B3. Közhatalmi bevételek

                                                                                                     (adatok Ft-ban)