Bakonyjákó Község Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2020 (II.26.) önkormányzati rendelete
Bakonyjákó Község Önkormányzat 2020. évi költségvetéséről
Hatályos: 2020. 03. 01- 2020. 07. 15Bakonyjákó Község Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2020 (II.26.) önkormányzati rendelete
Bakonyjákó Község Önkormányzat 2020. évi költségvetéséről
2020-03-01-tól 2020-07-15-ig
Bakonyjákó Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a következőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések
1. § (1) Bakonyjákó Község Önkormányzat Képviselő-testületének (továbbiakban: Képviselő-testület) a 2020. évi
költségvetéséről szóló rendelete (továbbiakban: Rendelet) hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira ter-
jed ki.
(2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza Bakonyjákó Község Önkormányzat (a továbbiakban:
Önkormányzat) önkormányzati szintre összesített költségvetését.
2. Az Önkormányzat saját költségvetése
2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2020. évi költségvetési főösszegét
57.140.630 forintban állapítja meg.
(2) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésének fő számai:
a) a költségvetési és finanszírozási bevételek összege: 57.140.630 forint,
b) a költségvetési és finanszírozási kiadások összege: 57.140.630 forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési és finanszírozási bevételek és kiadások különbözete - 0 ezer forint.
(3) Az Önkormányzat költségvetési és finanszírozási bevételeit a 1. melléklet tartalmazza.
(4) Az Önkormányzat költségvetési és finanszírozási kiadásait a 2. melléklet tartalmazza.
3. § (1) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2020. évi kiemelt költségvetési és finanszírozási bevé-
teli előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 31.682.585 forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 15.270.000 forint,
d) B4. Működési bevételek: 2.219.294 forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: 0 forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 3.527.542 forint,
h) B8. Finanszírozási bevételek: 4.441.209 forint,
i) Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen: 57.140.630 forint.
(2) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: 57.140.630 forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 forint,
c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0 forint.
(3) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési és finanszírozási bevételei előirányzat
csoportonként:
a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 52.699.421 forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 0 forint,
c) finanszírozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 4.441.209 forint.
4. § (1) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2020. évi kiemelt költségvetési és finanszírozási kiadá-
si előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 10.488.945 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 1.410.888 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 30.322.520 forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 4.000.000 forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 2.974.654 forint,
f) K6. Beruházások: 6.729.866 forint,
g) K7. Felújítások: 0 forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 forint,
i) K9. Finanszírozási kiadások 1.213.757 forint,
j) Költségvetési és finanszírozási kiadások összesen: 57.140.630 forint.
(2) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai: 57.140.630 forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 forint,
c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 forint.
(3) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési és finanszírozási kiadásai előirányzat
csoportonként:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 55.926.873 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 0 forint,
c) finanszírozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 1.213.757 forint.
(4) A 3. § (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi
önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat és az (1) bekezdés
c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket a 3. melléklet tartalmazza.
5. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó – közfoglalkoztatottak nélküli –
létszám-előirányzatát 2020. évre az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 2 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 2 fő.
(2) Az Önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésében közfoglalkoztatottként foglalkoztatot-
tak 2020. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata 1 fő.
3. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
6. § A polgármester 500 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem
szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről
a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.
7. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket az Önkormányzat által irányított költségvetési szervek
tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Amennyiben év közben az intézmény költségvetésében előre
nem tervezett jelentős bevétel keletkezik az intézményvezető joga, hogy a keletkezett pénzügyi többletet a
számlavezető pénzintézeténél betétként elhelyezze.
(2) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket az Önkormányzat összesített költségvetésében szereplő
finanszírozási kiadások tekintetében a Képviselő-testület gyakorolja.
(3) A (2) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül
jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet
tájékoztatni köteles.
8. § (1) A finanszírozási bevételeken belül a betét megszüntetésének jogkörét az Önkormányzat által irányított költség-
vetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Az intézményvezető az irányító szervi támogatást,
mint finanszírozási bevételt a költségvetésében meghatározott kiadásokra jogosult felhasználni. Az intézményi
pénzmaradvány igénybevételéről, a finanszírozási bevétellel kapcsolatos jogkör gyakorlása során a jogszabályok-
ban meghatározott módon rendelkezhet.
(2) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket az Önkormányzat összesített költségvetésében szereplő
finanszírozási bevételek tekintetében a Képviselő-testület gyakorolja.
(3) A (2) bekezdés alól kivételt képeznek:
a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 500 ezer forint értékhatárig
b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.
A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az a) és b) pontban meghatározott finanszírozási bevételekre
vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.
9. § (1) A Képviselő-testület fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kie-
melt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.
(2) Az Önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadási
előirányzatait, illetve a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját
hatáskörben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi
előírásokat.
10. § (1) A Képviselő-testület fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kia-
dási előirányzatok módosításának jogát.
(2) Az Önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő költségvetési
kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben módosíthatja. A módosításnál az intézmény köteles betar-
tani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.
11. § A Képviselő-testület a 9. § (2) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 10. § (2) bekezdés szerinti elő-
irányzat módosítás miatt:
a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 25-ig,
b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig
(és december 31-i hatállyal)
módosítja a költségvetési rendeletét.
12. § (1) A Képviselő-testület 2020. évre az Önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbia-
kat határozza meg:
a) a köztisztviselők illetményalapját 2020. január 1. napjától 46.380,-Ft-ban állapítja meg,
b) a köztisztviselők cafetéria juttatás kerete a munkáltatót terhelő közterhekkel együtt - a költségvetési törvény-
ben meghatározott maximális határ figyelembe vételével – bruttó 200 ezer Ft/év/fő.
4. Záró rendelkezések
13. § A Rendelet 2020. március 1. napján lép hatályba.
1. melléklet a 2/2020.(II.26.) önkormányzati rendelethez | 1. oldal | |||||||
Bakonyjákó Község Önkormányzat | ||||||||
Költségvetési bevételek | ||||||||
(adatok Ft-ban) | ||||||||
Szöveg | Összeg | |||||||
1. B111 Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása | 19.852.390 | |||||||
2. B112 Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása | 0 | |||||||
3. B113 Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása | 8.691.539 | |||||||
4. B114 Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása | 1.800.000 | |||||||
5. B115 Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások | 0 | |||||||
7. B11 Önkormányzatok működési támogatásai (=01+...+06) | 30.343.929 | |||||||
12. B16 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről | 1.338.656 | |||||||
13. B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről (=07+...+12) | 31.682.585 | |||||||
25. B34 Vagyoni típusú adók | 4.900.000 | |||||||
26. B351 Értékesítési és forgalmi adók | 7.500.000 | |||||||
29. B354 Gépjárműadók | 2.500.000 | |||||||
30. B355 Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók | 260.000 | |||||||
31. B35 Termékek és szolgáltatások adói (=26+...+30) | 15.160.000 | |||||||
32. B36 Egyéb közhatalmi bevételek | 110.000 | |||||||
33. B3 Közhatalmi bevételek (=22+...+25+31+32) | 15.270.000 | |||||||
34. B401 Készletértékesítés ellenértéke | 37.750 | |||||||
35. B402 Szolgáltatások ellenértéke | 396.500 | |||||||
36. B403 Közvetített szolgáltatások ellenértéke | 0 | |||||||
38. B405 Ellátási díjak | 1.182.350 | |||||||
39. B408 Kapott kamat | 2.694 | |||||||
40. B411 Egyéb működési bevételek | 600.000 | |||||||
45. B4 Működési bevételek (=34+...+44) | 2.219.294 | |||||||
55. B64 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről | 0 | |||||||
57. B6 Működési célú átvett pénzeszközök (=52+...+56) | 0 | |||||||
58. B7 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások ÁH-n belülről | 3.527.542 | |||||||
59. B7 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások | 3.527.542 | |||||||
64. B1-B7 Költségvetési bevételek (=13+19+33+45+51+57+63) | 52.699.421 |
Finanszírozási bevételek | |||||||
(adatok Ft-ban) | |||||||
Szöveg | Összeg | ||||||
10. B8131 Előző év költségvetési maradványának igénybevétele | 4.441.209 | ||||||
12. B813 Maradvány igénybevétele | 4.441.209 | ||||||
21. B81 Belföldi finanszírozás bevételei | 4.441.209 | ||||||
30. B8 Finanszírozási bevételek | 4.441.209 | ||||||
2. melléklet a 2/2020.(II.26.) önkormányzati rendelethez | 1. oldal | |||||||||
Bakonyjákó Község Önkormányzat | ||||||||||
Költségvetési kiadások | ||||||||||
(adatok Ft-ban) | ||||||||||
Szöveg | Összeg | |||||||||
1. K1101 Törvény szerinti illetmények, munkabérek | 5.559.562 | |||||||||
7. K1107 Béren kívüli juttatások | 180.000 | |||||||||
8. K1109 Közlekedési költségtérítés | 20.440 | |||||||||
14. K11 Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+...+13) | 5.760.002 | |||||||||
15. K121 Választott tisztségviselők juttatásai | 2.687.912 | |||||||||
16. K122 Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások | 941.031 | |||||||||
17. K123 Egyéb külső személyi juttatások | 1.100.000 | |||||||||
18. K12 Külső személyi juttatások (=15+16+17) | 4.728.943 | |||||||||
19. K1 Személyi juttatások (=14+18) | 10.488.945 | |||||||||
20. K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó | 1.410.888 | |||||||||
21. K311 Szakmai anyagok beszerzése | 50.000 | |||||||||
22. K312 Üzemeltetési anyagok beszerzése | 1.910.000 | |||||||||
24. K31 Készletbeszerzés (=21+22+23) | 1.960.000 | |||||||||
25. K321 Informatikai szolgáltatások | 125.000 | |||||||||
26. K322 Egyéb kommunikációs szolgáltatások | 265.000 | |||||||||
27. K32 Kommunikációs szolgáltatások (=25+26) | 390.000 | |||||||||
28. K331 Közüzemi díjak | 5.220.000 | |||||||||
29. K332 Vásárolt élelmezés | 5.037.095 | |||||||||
30. K333 Bérleti és lízingdíjak | 370.000 | |||||||||
31. K334 Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások | 2.692.283 | |||||||||
32. K336 Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások | 530.000 | |||||||||
33. K335 Közvetített szolgáltatás | 18.000 | |||||||||
34. K337 Egyéb szolgáltatások | 7.410.000 | |||||||||
35. K33 Szolgáltatási kiadások (=28+...+34) | 21.277.378 | |||||||||
36. K342 Reklám és propaganda kiadások | 100.000 | |||||||||
37.K 34 Kiküldetések, reklám és propaganda kiadások | 100.000 | |||||||||
39. K351 Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó | 6.143.142 | |||||||||
40. K355 Egyéb dologi kiadások | 452.000 | |||||||||
44. K35 Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=39+...+43) | 6.595.142 | |||||||||
45. K3 Dologi kiadások (=24+27+35+38+44) | 30.322.520 | |||||||||
53. K48 Egyéb nem intézményi ellátások | 4.000.000 | |||||||||
54. K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai (=46+...+53) | 4.000.000 | |||||||||
59. K502 Elvonások és befizetések | 160.000 | |||||||||
60. K506 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre | 1.489.654 | |||||||||
62. K508 Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre | 0 | |||||||||
66. K512 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre | 375.000 | |||||||||
67. K513 Tartalékok | 950.000 | |||||||||
68. K5 Egyéb működési célú kiadások (=59+...+67) | 2.974.654 | |||||||||
72. K64 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése | 5.299.110 | |||||||||
75. K67 Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó | 1.430.756 | |||||||||
76. K6 Beruházások (=69+...+75) | 6.729.866 | |||||||||
77. K71 Ingatlanok felújítása | 0 | |||||||||
80. K74 Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó | 0 | |||||||||
81. K7 Felújítások (=77+...+80) | 0 | |||||||||
92. K1-K8 Költségvetési kiadások (=19+20+45+54+68+76+81+91) | 55.926.873 | |||||||||
Finanszírozási kiadások | ||||||||||
(adatok Ft-ban) | ||||||||||
Szöveg | Összeg | |||||||||
92. K 914 Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése | 1.213.757 | |||||||||
93. K 91 Belföldi finanszírozás kiadásai | 1.213.757 | |||||||||
94. K 9Finanszírozási kiadások | 1.213.757 | |||||||||
3. melléklet a 2/2020.(II.26.) önkormányzati rendelethez 1. oldal
Egyes kiemelt bevételi előirányzatok egységes rovatrend szerint
1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
(adatok Ft-ban) |
A | B | C | |
1 | Rovat megnevezése | Rovat száma | Előirányzatok |
2 | Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása | B111 | 19.852.390 |
3 | Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása | B112 | 0 |
4 | Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása | B113 | 8.691.539 |
5 | Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása | B114 | 1.800.000 |
6 | Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások | B115 | 0 |
7 | Elszámolásokból származó bevételek | B116 | 0 |
8 | Önkormányzatok működési támogatásai | B11 | 30.343.929 |
9 | Elvonások és befizetések bevételei | B12 | 0 |
10 | Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről | B13 | 0 |
11 | Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről | B14 | 0 |
12 | Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről | B15 | 0 |
13 | Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről | B16 | 1.338.656 |
14 | Működési célú támogatások államháztartáson belülről | B1 | 31.682.585 |
2. B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
(adatok Ft-ban)
A | B | C | |
1 | Rovat megnevezése | Rovat száma | Előirányzatok |
2 | Felhalmozási célú önkormányzati támogatások | B21 | 0 |
3 | Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről | B22 | 0 |
4 | Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről | B23 | 0 |
5 | Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről | B24 | 0 |
6 | Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről | B25 | 0 |
7 | Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről | B2 |
3. B3. Közhatalmi bevételek
(adatok Ft-ban)
A | B | C | |
1 | Rovat megnevezése | Rovat száma | Előirányzatok |
2 | Jövedelemadók | B31 | 0 |
3 | Szociális hozzájárulási adó és járulékok | B32. | 0 |
4 | Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók | B33 | 0 |
5 | Vagyoni típusú adók | B34 | 4.900.000 |
6 | ebből a helyi adók: | ||
7 | - építményadó | 2.000.000 | |
8 | - épület után fizetett idegenforgalmi adó | 0 | |
9 | - magánszemélyek kommunális adója | 1.900.000 | |
10 | - telekadó | 1.000.000 | |
11 | Értékesítési és forgalmi adók | B351 | 7.500.000 |
12 | ebből a helyi adók: | ||
13 | - állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó | 7.500.000 | |
14 | - ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó | 0 | |
15 | Fogyasztási adók | B352 | 0 |
16 | Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók | B353 | 0 |
17 | Gépjárműadók | B354 | 2.500.000 |
10 | Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók | B355 | 260.000 |
12 | ebből a helyi adók: | ||
13 | - a tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó | 260.000 | |
14 | Termékek és szolgáltatások adói | B35 | 10.260.000 |
15 | Egyéb közhatalmi bevételek | B36 | 110.000 |
16 | Közhatalmi bevételek | B3 | 15.270.000 |