Kulcs Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotó hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX törvény 111.§ (3) bekezdésében, Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvényben, Magyarország 2020. évi központi költségvetéséről szóló 2019. évi LXXI. törvényben, és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az alábbiakat rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya kiterjed Kulcs Községi Önkormányzatra, (továbbiakban: Önkormányzat), valamint az Önkormányzat költségvetési szerveire.

2. § (1) Az Önkormányzat költségvetési szerve az önállóan működő és gazdálkodó  

            Kulcsi Polgármesteri Hivatal, és

       (2) Önállóan működő költségvetési szerve: Kulcsi Százholdas Pagony Óvoda és Bölcsőde.

2. A költségvetés bevételei és kiadásai

3. § Kulcs Község 2020. évi költségvetési fő összege 784,354 eFt, melyből

            Önkormányzat 2020. évi költségvetésének

       1.) Bevételi  fő összegét                                                       780,160 e Ft-ban,

                   Ebből:

       a) az Önkormányzatok költségvetési támogatás összegét      210,455  e Ft-ban,

b) a működési célú támogatásértékű bevétel összegét             35,127 e Ft-ban,

                   ebből:

                        ba) elkülönített állami pénzalapból                                 2,758  e Ft-ban,

                        bb) társadalombiztosítás pénzügyi alapjaiból               31,768  e Ft-ban,

                        bc) műk.célú pénzeszk.átvét.háztartásoktól                       601 e Ft-ban

c) a közhatalmi bevételek összegét                                          131,210 e Ft-ban,

            ebből:

            ca) helyi adók                                                             116,000 e Ft-ban,

            cb) átengedett központi adók                                       11,210  e Ft-ban,

            cd) bírságok, pótlékok és egyéb sajátos bevételek        4,000 e Ft-ban,

d) az intézményi működési bevételek összegét                        22,155 e Ft-ban,

e) a felhalmozási célú támogatási bevételek összegét                       0  e Ft-ban,

            ebből:

            ea) fejezeti kezelési szerv által finanszírozott támogatással

                 megvalósuló programok, projektek bevételei                   0 e Ft-ban,

f) a felhalmozási és tőkejellegű bevételek összegét                           0 e Ft-ban

            ebből:

            fa) Tárgyi eszköz értékestés bevétele                                    0 e Ft-ban

       g) a kölcsönök összegét                                                                 2,300  e Ft-ban,

                   ebből:

                  ga) nyújtott kölcsönök visszatérülése                                   300 e Ft-ban,

                  gb) beruházási célú pénzeszköz átvétel                                2,000 e Ft-ban

       h) az előző évi pénzmaradvány igénybevétele összegét                378,913 e Ft-ban

            2.) Kiadási fő összegét                                                         780,160  e Ft-ban,

                        Ebből:                                                                                              

            a)  a Működési költségvetés összegét                                               448,936 e Ft-ban,

            ebből

                        aa) személyi juttatások összegét                                             69,317 e Ft-ban,

ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó összegét

                                                                                                 11,716  e Ft-ban,

                        ac) dologi kiadások összegét                                                 128,963 e Ft-ban,

                        ad) egyéb működési kiadások összegét                                 238,940 e Ft-ban,

                        ebből:

ada) a támogatásértékű működési kiadások összegét 224,890 e Ft-ban,

adb) a működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre összegét                                                                       6,200 e Ft-ban,

adc) a társadalom-, szociálpolitikai és egyéb juttatás, támogatás összegét                                                                       7,850 e Ft-ban,

add) a kamatkiadások                                                      0    e Ft-ban,

            b) a felhalmozási költségvetés összegét                                           312,198 e Ft-ban,

            ebből

                        ba) beruházási kiadások összegét                                         312,198 e Ft-ban,

                        bb) egyéb felhalmozási kiadások összegét                                       

                        ebből:

                                   bba) felújítási kiadások összegét                                         0  e Ft-ban,

            c) a kölcsönök összegét                                                                        7,200 e Ft-ban,

            ebből

                        ca) a kölcsönök nyújtása összegét                                             1.300 e Ft-ban,

                        cb) a támogatási kölcsönök törlesztése összegét                       5,900 e Ft-ban,

            d) az általános tartalék összegét                                                          11,826 e Ft-ban

állapítja meg.

4. § Az önállóan működő és gazdálkodó Kulcsi Polgármesteri Hivatal 2020. évi költségvetésének

       1.) Bevételi  fő összegét                                                                   99,851    e Ft-ban,

                   Ebből:

       a) az Irányító szervtől kapott működési támogatás összegét                   99,590    e Ft-ban,

b) a közhatalmi bevételek összegét                                                        0    e Ft-ban,

            ebből:

            ba) igazgatási szolgáltatási díj bevétel                                        0    e Ft-ban,

c) az intézményi működési bevételek összegét                                    157 e Ft-ban,

d) Előző évi működési célú maradvány összegét                                 104  e Ft-ban,

            2.) Kiadási főösszegét                                                                     99,851  e Ft-ban,

                        Ebből:                                                                                              

            a)  a Működési költségvetés összegét                                               98,581 e Ft-ban,

            ebből

                        aa) személyi juttatások összegét                                            69,984  e Ft-ban,

ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó összegét

                                                                                               11,147  e Ft-ban,

                        ac) dologi kiadások összegét                                                  17,450  e Ft-ban,

                        ad) egyéb működési kiadások összegét                                           0 e Ft-ban,

                        ebből:

ada) a kamat kiadások összegét                                            0 e Ft-ban,

            b) a felhalmozási költségvetés összegét                                               1,270 e Ft-ban,      

            ebből

                        ba) beruházási kiadások összegét                                            1,270 e Ft-ban,

                        bb) egyéb felhalmozási kiadások összegét                                        0  e Ft-ban,

                        ebből:

                                   bba) felhalmozási célú kamatkiadás összegét                       0  e Ft-ban,

            állapítja meg.

5. § Az önállóan működő Kulcsi Százholdas Pagony Óvoda és Bölcsőde 2020. évi költségvetésének

       1.) Bevételi  fő összegét                                                         123,933   e Ft-ban,

                   Ebből:

       a) az Irányító szervtől kapott működési támogatás összegét                          120,000 e Ft-ban,

b) az intézményi működési bevételek összegét                                      3,556 e Ft-ban,

c) Előző évi működési célú pénzmaradvány összegét                                 377 e Ft-ban,

            2.) Kiadási főösszegét                                                                     123,933 e Ft-ban,

                        Ebből:                                                                                              

            a)  a Működési költségvetés összegét                                               121,533 e Ft-ban,

            ebből

                        aa) személyi juttatások összegét                                                78,337  e Ft-ban,

ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó összegét

                                                                                                   14,225  e Ft-ban,

                        ac) dologi kiadások összegét                                                      28,971 e Ft-ban,

            állapítja meg.

           b) a felhalmozási költségvetés összegét                                                   2,400 e Ft-ban,

            ebből

                        ba) beruházási kiadások összegét                                                  2,400 e Ft-ban,

                        bb) egyéb felhalmozási kiadások összegét                                        0  e Ft-ban,

                        ebből:

                                   bba) felhalmozási célú kamatkiadás összegét                       0  e Ft-ban,

            állapítja meg.

6. § (1) Az Önkormányzat költségvetési egyenlege 0 e Ft hiányt mutat, melyből

                        a) a működési hiány               0          e Ft,

                        b) a felhalmozási hiány          0          e Ft.

7. § (1) Kulcs Községi Önkormányzata Képviselő-testülete a költségvetési létszámkeretet 53 főben állapítja meg.

1. A Képviselőtestület a Kulcsi Polgármesteri Hivatal létszámkeretét 11 fő teljes munkaidőben foglalkoztatott köztisztviselőben állapítja meg. A köztisztviselők illetményalapja 46,380,- Ft. A Képviselőtestület létszáma (a polgármestert is beleértve) 7 fő. A háziorvosi tevékenységet 1 fő 8 órás közalkalmazott, a védőnői szolgálatot 2 fő 8 órás közalkalmazott látja el. A Faluházban a könyvtárosi és a művelődésszervezési feladatokat 2 fő teljes munkaidőben foglalkoztatott közalkalmazott, a háziorvosi asszisztensi feladatot 1 fő teljes munkaidőben foglalkoztatott Munka törvénykönyve hatálya alá tartozó dolgozó látja el. (24 fő). A képviselőtestület további 8 fő Munka törvénykönyve hatálya alá tartozó státuszban foglalkoztatott dolgozót alkalmaz fizikai munkakörökben.
2. Az önállóan működő Kulcsi Százholdas Pagony Óvoda és Bölcsőde intézményének létszámkeretét 9 fő óvodapedagógus, 3 fő gondozónő, 1 fő óvodatitkár, 1 fő pedagógiai asszisztens, 8 fő fizikai foglalkozású főben állapítja meg. (22 fő)

 (4) A közfoglalkoztatás éves átlag létszám előirányzata 3 fő.

8. § Az Önkormányzat 2020. évi költségvetési mérlegét az 1. melléklet tartalmazza.

9. § Az Önkormányzat és a költségvetési szervei kiemelt bevételi előirányzatait a 2. melléklet tartalmazza.

10. § Az Önkormányzat és a költségvetési szervei kiemelt kiadási előirányzatait a 3. melléklet tartalmazza.

11. § Az Önkormányzat és a költségvetési szervei szakfeladatonként lebontott költségvetését a 4. melléklet tartalmazza.

12. § A felhalmozási kiadásokat feladatonként és célonként az 5. melléklet tartalmazza.

13. § Az év várható bevételei előirányzatának teljesüléséről készült előirányzat-felhasználási ütemtervet költségvetési szervenként a 6.a. melléklet tartalmazza, várható kiadási előirányzatának teljesüléséről készült előirányzat-felhasználási ütemtervet a 6.b. melléklet tartalmazza.

14. § A Képviselő-testület tudomásul veszi a közvetett támogatások okozta várható bevétel kiesés összegét a 7. melléklet szerint. 

15. § A normatív állami hozzájárulások és normatív részesedésű átengedett személyi jövedelemadó jogcímeit és összegeit a 8. melléklet tartalmazza.

16. § A Képviselő-testület az Önkormányzat több éves kihatással járó feladatainak előirányzatait a 9. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait az adott évi költségvetés elfogadásakor pontosítja.

17. § Az Önkormányzat 2020. évben a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötését igénylő fejlesztési célokat nem határoz meg.

18. § Az Önkormányzat a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) számú kormányrendeletében meghatározottak szerinti saját bevételeit a 10. melléklet tartalmazza.

19. § Az  Önkormányzat a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) számú kormányrendeletében meghatározottak szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeit a 11. melléklet tartalmazza.

3. A költségvetés végrehajtásának általános szabályai

20. § Az Önkormányzat finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköreit a 22. §-ban és a 23. §-ban meghatározott kivétellel a Képviselő-testület gyakorolja.

21. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött likviditási hiány finanszírozási módja a számlavezető pénzintézettől történő folyószámlahitel felvétel.

(2) A hitelfelvételre, kötelezettségvállalásra vonatkozó szerződés megkötésére 500.000, - Ft összeghatárig a képviselő-testület a polgármestert felhatalmazza. A polgármester a hitelszerződés, kötelezettségvállalás aláírását követő testületi ülésen köteles tájékoztatást adni a képviselőtestület részére.

(3) Az 500.000 Ft összeghatárt meghaladó hitelügyletek és kötelezettségvállalások kizárólagosan a képviselő-testület jogkörébe tartoznak.

22. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többlet pénzintézeti lekötés útján hasznosítható.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott műveletek, szerződések megkötésére a képviselő-testület 5 millió Ft összeghatárig a polgármestert felhatalmazza. A megtett intézkedésről, szerződésről a polgármester a következő testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(3) Az 5 millió Ft-ot meghaladó összegű költségvetési többlet felhasználásáról a képviselő-testület határozatban dönt.

23. § Az állami költségvetésből címzett, központosított előirányzatként, valamint pályázat alapján folyósított, vagy a költségvetési rendszeren kívüli forrásból származó bevételek kizárólag a folyósító által megjelölt célra fordíthatóak.

24. § Pénzügyi tartalmú, vagy pénzügyi kihatással járó előterjesztések csak Kulcs Községi Önkormányzat Képviselő-testületének Gazdasági, Pénzügyi, Összeférhetetlenségi, Vagyonnyilatkozati, Méltatlansági, Fegyelmi, Településfejlesztési és Szociális Bizottságának véleményével terjeszthetőek a képviselőtestület elé.

25. § Az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék felett a képviselőtestület rendelkezik. Az általános tartalék összege 2020. évben 11,826 e Ft.

26. § Kulcs Község területén nemzetiségi önkormányzat nem működik.

27. § Az önkormányzat, valamint az általa irányított költségvetési szervek követeléséről lemondani csak törvényben vagy külön önkormányzati rendeletben meghatározott módon és esetekben lehet.

28. § A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

29. § (1) Törvény eltérő rendelkezése hiányában jutalmazásra 2020. évben az önkormányzat által irányított költségvetési szervnél az elemi költségvetésben megállapított eredeti rendszeres személyi juttatások előirányzatának 2 %-áig vállalható kötelezettség.

(2) A képviselő-testület a köztisztviselői részére a cafetéria keretet a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 151.§ (1) bekezdése szerint állapítja meg. A képviselő-testület a polgármester részére a cafetéria keret összegét bruttó 200,000. - Ft/fő/év-ben állapítja meg. A Kulcsi Százholdas Pagony Óvoda és Bölcsőde közalkalmazotti részére a cafetéria keret összegét bruttó 200,000. - Ft/fő/év-ben állapítja meg. A munka törvénykönyve hatálya alá tartozó foglalkoztatottak részére bruttó 200,000. -Ft/fő/év cafetéria keretet állapít meg.

30. § (1) Az Önkormányzat kötelezettséget vállal arra, hogy az általa fenntartott költségvetési szervek finanszírozása céljából intézményi támogatást utal át az intézmények bankszámlájára. A költségvetési szervek pénzellátása az intézmény ez irányú kérelmének elbírálása alapján – figyelembe véve az előirányzat-felhasználási ütemtervet – történik.

(2) A Polgármesteri Hivatal ellátja az önállóan működő költségvetési szerv gazdálkodásának pénzügyi bonyolítását. A rendelet hatálya alá tartozó önkormányzat és költségvetési szervei belső ellenőrzési feladatait, a jogszabályi előírásokra figyelemmel a Vincent Auditor Számviteli Szolgáltató és Tanácsadó Kft látja el, a megkötött megállapodás alapján.

(3) Az önkormányzat költségvetési szervei a részükre jóváhagyott kiadási előirányzatokat nem léphetik túl.

(4) Tárgyévi fizetési kötelezettség csak a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig vállalható és a kifizetések is ezen összeghatárig rendelhetők el.

(5) A 2020. évi költségvetés terhére éven túli fizetési kötelezettséget az önállóan működő költségvetési szervek nem vállalhatnak.

(6) Az önkormányzat első félévi gazdálkodásáról 2020. szeptember 15-ig, a háromnegyed éves helyzetről a költségvetési koncepcióhoz kapcsolódóan 2020. november 30-ig kell tájékoztatni a képviselő-testületet.

4. Záró rendelkezések

31. § A rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2020. január 1-jétől kell alkalmazni.

 Jobb Gyula     s. k.                                                                                   Dr. Neumann Helga s. k.

 polgármester                                                                                              jegyző

Kihirdetési záradék:

A rendeletet kihirdettem 2020. február 27. napján.

Dr. Neumann Helga s. k.

jegyző