1. § Ez a rendelet Mány Község Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzat) és az önkormányzat által irányított költségvetési szerveire terjed ki.

2. § (1) Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek: a Mányi Mesevár Óvoda és Mini Bölcsőde (a továbbiakban: Óvoda és Mini Bölcsőde), a Mányi Önkormányzati Konyha (a továbbiakban: Konyha), a Mányi Községi Művelődési Ház (a továbbiakban: Művelődési Ház) és a Mányi Polgármesteri Hivatal (a továbbiakban Hivatal).

(2) Az (1) bekezdésben felsorolt költségvetési szervek külön címet alkotnak. Az Önkormányzat címrendjét teljes körűen az 1. melléklet tartalmazza.

3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat és az Óvoda és Mini Bölcsőde, a Konyha, a Művelődési Ház és a Hivatal 2020. évi költségvetésének összevont

• a) bevételi főösszegét 807 907 920 Ft-ban,
• b) kiadási főösszegét 807 907 920 Ft összegben állapítja meg.

(2) A 2020. évi költségvetés működési bevételeinek, kiadásainak, felhalmozási bevételeinek, kiadásainak, valamint a finanszírozási bevételeinek és kiadásainak egyenlege nulla Ft, ezért nem válik szükségessé adósságot keletkeztető ügylet megkötése.

(3) Az (1) bekezdésben szereplő főösszegekből a Képviselő-testület

• a) az Önkormányzat 2020. évi költségvetésének
  • aa) kiadási főösszegét 598 875 001 Ft-ban,
  • ab) bevételi főösszegét 598 875 001 Ft összegben állapítja meg,
• b) az Óvoda és Mini Bölcsőde
  • ba) kiadási főösszegét 92 007 571 Ft-ban,
  • bb) bevételi főösszegét 92 007 571 Ft összegben állapítja meg,
• c) a Konyha
  • ca) kiadási főösszegét 47 675 127 Ft-ban,
  • cb) bevételi főösszegét 47 675 127 Ft összegben állapítja meg,
• d) a Művelődési Ház
  • da) kiadási főösszegét 9 076 320 Ft-ban,
  • db) bevételi főösszegét 9 076 320 Ft összegben állapítja meg,
• e) a Hivatal
  • ea) kiadási főösszegét 60 273 901 Ft-ban,
  • eb) bevételi főösszegét 60 273 901 Ft összegben állapítja meg.

4. § Az Önkormányzat, az Óvoda és Mini Bölcsőde, a Konyha, a Művelődési Ház és a Hivatal 2020. évi költségvetési mérlegét a 15/a., 15/b., 15/c., 15/d. és 15/e. melléklet tartalmazza.

5. § Az Önkormányzat, az Óvoda és Mini Bölcsőde, a Konyha, a Művelődési Ház és a Hivatal 2020. évi költségvetési bevételeit kiemelt előirányzatok, rovatok szerinti bontásban a 3. melléklet, a 2020. évi költségvetési kiadásait kiemelt előirányzatok, rovatok szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.

6. § (1) Az Önkormányzat, az Óvoda és Mini Bölcsőde, a Konyha, a Művelődési Ház és a Hivatal összevont működési és felhalmozási, finanszírozási bevételi előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

• a) az Önkormányzat összevont, működési bevételi előirányzata összesen: 554 981 062 Ft, melyből:
  • aa) működési célú támogatások áht-n belül: 474 276 570 Ft
  • ab) közhatalmi bevételek: 53 285 000 Ft
  • ac) működési bevételek: 27 419 492 Ft,
• b) az Önkormányzat összevont, felhalmozási bevételi előirányzata összesen: 9 936 953 Ft, melyből a felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 9 936 953 Ft,
• c) az Önkormányzat összevont, finanszírozási bevételi előirányzata összesen: 242 989 905 Ft, melyből:
  • ca) maradvány igénybevétele: 89 730 281 Ft
  • cb) belföldi finanszírozás bevételei: 8 171 256 Ft
  • cc) irányító szervi támogatás: 145 088 368 Ft.

(2) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Önkormányzat működési, felhalmozási, finanszírozási bevételi előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

• a) az Önkormányzat működési bevételi előirányzata összesen: 501 672 205 Ft, melyből:
  • aa) működési célú támogatások áht-n belül: 438 232 205 Ft
  • ab) közhatalmi bevételek: 53 285 000 Ft
  • ac) működési bevételek: 10 155 000 Ft,
• b) az Önkormányzat felhalmozási bevételi előirányzata összesen: 9 936 953 Ft, melyből a felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 9 936 953 Ft,
• c) az Önkormányzat finanszírozási bevételi előirányzata összesen: 87 265 843 Ft, melyből:
  • ca) maradvány igénybevétele: 79 094 587 Ft
  • cb) belföldi finanszírozás bevételei: 8 171 256 Ft.

(3) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Óvoda és Mini Bölcsőde működési, felhalmozási, finanszírozási bevételi előirányzata összesen 92 007 571 Ft, melyből

• a) működési bevétel 16 159 805 Ft
• b) maradvány igénybevétele 6 429 366 Ft
• c) belföldi finanszírozás bevételei 69 418 400 Ft.

(4) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből a Konyha működési, felhalmozási, finanszírozási bevételi előirányzata összesen 47 675 127 Ft, melyből

• a) működési bevétel 16 008 747 Ft
• b) maradvány igénybevétele 1 560 316 Ft
• c) belföldi finanszírozás bevételei 30 106 064 Ft.

(5) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből a Művelődési Ház működési, felhalmozási, finanszírozási bevételi előirányzata összesen 9 076 320 Ft, melyből

• a) működési bevétel 5 477 804 Ft
• b) maradvány igénybevétele 766 012 Ft
• c) belföldi finanszírozás bevételei 2 832 504 Ft.

(6) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből a Hivatal működési, felhalmozási, finanszírozási bevételi előirányzata összesen 60 273 901 Ft, melyből

• a) működési célú támogatás áht-n belülről 15 662 501 Ft
• b) maradvány igénybevétele 1 880 000 Ft
• c) belföldi finanszírozás bevételei 42 731 400 Ft.

7. § (1) Az Önkormányzat, az Óvoda és Mini Bölcsőde, a Konyha, a Művelődési Ház és a Hivatal összevont működési, felhalmozási, finanszírozási kiadási előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

• a) az Önkormányzat összevont működési kiadási előirányzata összesen: 346 294 280 Ft, melyből:
  • aa) személyi jellegű kiadások: 173 485 526 Ft
  • ab) munkaadókat terhelő járulékok: 32 115 262Ft
  • ac) dologi kiadások: 113 214 660 Ft
  • ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 10 499 875 Ft
  • ae) egyéb működési célú kiadás: 16 978 957 Ft.
• b) az Önkormányzat összevont, felhalmozási kiadási előirányzata összesen: 273 048 588 Ft,
• c) az Önkormányzat összevont, finanszírozási kiadási előirányzata összesen: 188 565 052 Ft.

(2) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Önkormányzat működési, felhalmozási, finanszírozási kiadási előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

• a) az Önkormányzat működési kiadási előirányzata összesen 137 961 361 Ft, melyből:
  • aa) személyi jellegű kiadások: 42 290 597 Ft
  • ab) munkaadókat terhelő járulékok: 7 109 479 Ft
  • ac) dologi kiadások: 62 034 453 Ft
  • ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 10 499 875 Ft
  • ae) egyéb működési célú kiadás: 16 026 987 Ft
  • af) a működési kiadásokból kötelezően ellátandó feladat: 124 361 607 Ft, önként vállalt feladat: 5 525 000 Ft, államigazgatási feladat: 8 074 754 Ft,
• b) az Önkormányzat felhalmozási kiadási előirányzata összesen: 272 348 588 Ft, melyből a kötelező feladat ellátás: 272 348 588 Ft,
• c) az Önkormányzat finanszírozási kiadási előirányzata összesen: 188 565 052 Ft, melyből a kötelező feladat ellátás: 188 565 052 Ft.

(3) a) Az (1) bekezdésben szereplő összegekből az Óvoda és Mini Bölcsőde működési, felhalmozási, finanszírozási kiadási előirányzata összesen 92 007 571 Ft, melyből

8. § A helyi adóbevételek 2020. évi előirányzatát a 14. melléklet tartalmazza.

9. § Az intézményi bevételként szereplő irányító szervi támogatások folyósítását a 10. melléklet tartalmazza.

10. § (1) A tervezett feladatok megvalósítása érdekében az elfogadott kiadási előirányzat alapján a Képviselő-testület nem tervez sem feltöltődő működési, sem beruházási célú hitelfelvételt, a 9. melléklet szerint.

(2) Az Önkormányzat a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Gst. szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé, a 7. melléklet tartalmazza.

11. § (1) Az Önkormányzat beruházási és felújítási kiadásai - Áfá-val növelt értékben - összesen: 273 048 588 Ft. A Képviselő-testület a Művelődési Háznál és a Hivatalnál nem tervez beruházást, felújítást. A beruházási és felújítási kiadásokból:

• a) Az (1) bekezdésben szereplő összegből az Önkormányzat felhalmozási kiadási előirányzata összesen 272 348 588 Ft, melyből
  • aa) a beruházások előirányzata: 255 504 173 Ft
  • ab) a felújítások előirányzata: 16 844 415 Ft.
• b) Az (1) bekezdésben szereplő összegből az Óvoda és Mini Bölcsőde felhalmozási kiadási előirányzata összesen 800 000 Ft, melyből a beruházások előirányzata 800 000 Ft.
• c) Az (1) bekezdésben szereplő összegből a Konyha felhalmozási kiadási előirányzata összesen 200 000 Ft, melyből a beruházások előirányzata 200 000 Ft.

(2) A felhalmozási feladatok kötelezően ellátandó feladatokhoz kapcsolódnak.

12. § (1) Az Önkormányzat a működési kiadások között 2020. évben 3 513 250 Ft összegben tartalékot képez, amelyet az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására használ fel.

(2) A tartalékkal való rendelkezés jogát a Képviselő-testület, az általa meghatározott keretek között, a polgármesterre ruházza át.

13. § Az Önkormányzat és költségvetési szerveinek működési és fejlesztési célú bevételeinek és kiadásainak 2020-2023. évi alakulását a 19. melléklet tartalmazza.

14. § A Képviselő-testület az Önkormányzat és költségvetési szerveinek 2020. évi költségvetési előirányzatainak felhasználási ütemtervét a 16. melléklet szerint hagyja jóvá.

15. § A Képviselő-testület a több éves kihatással járó feladatait éves bontásban a 17. melléklet szerint hagyja jóvá.

16. § (1) Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások előre behatárolható, 2020. évet érintő adatait a 18. melléklet mutatja be.

(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését, az adósságot keletkeztető ügyletekből származó tárgyévi fizetési kötelezettségei megállapításához a 7/a. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat által az ellátottaknak nyújtott pénzbeli juttatásokat a 11. melléklet tartalmazza.

(4) Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, bevételeit, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait a 8. melléklet tartalmazza.

17. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat, az Óvoda és Mini Bölcsőde, a Konyha, a Művelődési Ház és a Hivatal 2020. évi költségvetési engedélyezett létszámkeretét a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzatnál az (1) bekezdés szerinti létszám előirányzatából, a közfoglalkoztatott munkavállalók éves létszám előirányzatát a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

18. § (1) Az intézmények saját hatáskörben – a kiemelt előirányzatok között – átcsoportosítást nem hajthatnak végre, és azokat nem léphetik túl. A kiemelt költségvetési előirányzatok túllépése esetén az intézmény vezetője köteles igazolni a túllépés szükségszerűségét, indokolt esetben intézkedési tervet benyújtani.

(2) A Képviselő-testület hozzájárul ahhoz, hogy az intézmények a feladat meghatározása nélkül, önkormányzaton kívülről átvett pénzeszközök terhére, a rendeletben nem szereplő beruházási és felújítási feladatokat elvégezhessék.

(3) A Képviselő-testület az évközben jelentkező költségvetési kiadási pótelőirányzat igények kérelmeit csak abban az estben fogadja el, ha a beterjesztő egyidejűleg annak forrását is biztosítani tudja.

19. § (1) A Képviselő-testület a költségvetés kiadásai között megtervezett valamennyi beszerzésre irányuló éves előirányzat felhasználását az előirányzat felhasználási terv alapján engedélyezi, a 16. melléklet alapján.

(2) Az intézmények pénzellátása olyan formában történik, hogy az előre tervezhető készpénzes kiadásokra előzetes kötelezettségvállalási bizonylatot kell kitölteni. A váratlan kiadásokra a készpénzellátmány 100 eFt lesz. Az intézmények az általuk teljesített kiadások bizonylataival kötelesek elszámolni.

20. § (1) A Képviselő-testület a kis összegű követelések értékhatárát 2020. évben 100 eFt-ban állapítja meg.

(2) A 10 eFt alatti kintlévőségek egy összegben leírhatóak 2020. január 1-jétől.

21. § Az Önkormányzat saját bevételeinek éves módosított előirányzatát meghaladó, pénzügyileg rendezett többletét az általános tartalékba kell helyezni.

22. § (1) A kötelezettségvállalással még nem terhelt kiadási előirányzatokra kötelezettséget vállalni a kötelezettségvállalás rendjéről szóló belső szabályzat alapján lehet.

(2) A polgármester – a Képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett – 2 millió Ft értékhatárig önállóan dönthet forrásfelhasználásról.

23. § (1) A Képviselő-testület 2020. évben a polgármesteri keret összegét 600 000 Ft-ban állapítja meg.

(2) A polgármesteri keret feletti rendelkezési jogot a Képviselő testület a polgármesterre ruházza át.

(3) A Képviselő-testület a polgármesteri reprezentáció keretét 500 000 Ft-ban határozza meg.

(4) A polgármesteri reprezentációs keret feletti rendelkezési jogot a Képviselő-testület a polgármesterre ruházza át.

24 § A Képviselő-testület a 2020. évi átmeneti gazdálkodás időszakában, az Önkormányzat és az intézményei zavartalan működése érdekében, felhatalmazza a polgármestert, az Önkormányzatot megillető bevételek beszedésére és a 2020. évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére. Az átmeneti gazdálkodás időszakában teljesített kiadások és beszedett bevételek az új költségvetési rendeletbe kerülnek betervezésre.

25 § A Képviselő-testület a 2020. évi átmeneti gazdálkodás időszakában, az Önkormányzat és az intézményei zavartalan működése érdekében, felhatalmazza a polgármestert, az Önkormányzatot megillető bevételek beszedésére és a 2020. évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére. Az átmeneti gazdálkodás időszakában teljesített kiadások és beszedett bevételek az új költségvetési rendeletbe kerülnek betervezésre.

25 § (1) Az Önkormányzattal és az intézményekkel közalkalmazotti jogviszonyban és munkaviszonyban álló munkavállalók részére, béren kívüli juttatásként kedvezményes adózású béren kívüli juttatás adható, amelynek értéke nettó 100 000 Ft/fő/év.

(2) Az (1) bekezdésben foglaltak nem vonatkoznak az Önkormányzat által foglalkoztatott közfoglalkoztatottakra.

26 § Az Önkormányzat a belső ellenőrzésről külső vállalkozó megbízása útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

27 § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

28 § A rendelet rendelkezéseit 2020. január 1. napjától kell alkalmazni.