Naqyhalász Város Polgármesterének 1/2021. (II. 15.) számú rendelete az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

Részletes indokolás

Az 1–7. §-hoz és az 1–28. melléklethez

Tisztelt Képviselő-testület!

Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvényt. A törvény alapján megterveztük Nagyhalász Város Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.

A változtatások után a költségvetés fő számai az alábbiak szerint alakulnak:

A 2021. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 1.318.387.479,- Ft, melyet a finanszírozású pénzügyi műveletekből származó bevétel 256.411.753,- Ft-tal egészít ki, így összesen 1.574.799.232,- Ft forrás áll rendelkezésre.

A 2021. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 1.556.947.063,- Ft, a finanszírozású célú pénzügyi műveletek kiadásai 17.852.169,- Ft, így összesen 1.574.799.232,- Ft kiadással számoltunk.

Bevételek:

A költségvetési bevételek vonatkozásában a törvény előírja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerint, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban.

A bevételi előirányzatokat az Ávr. rendeletben foglalt kiemelt bevételi előirányzatokra kell bontani. (1. melléklet)

Az önkormányzat összesített bevételei az alábbi kiemelt előirányzatok szerint kerülnek tervezésre

- Önkormányzatok működési támogatása: tartalmazza a 2021. évi ágazati feladatok támogatását, valamint a működési célú központosított előirányzatokat. Jól látszik, hogy a bevételek között igen magas arányt képvisel ez a tétel.

- Működési célú támogatások államháztartáson belülről: a közfoglalkoztatottak után visszaigényelhető, illetve a pályázatok működési kiadásaira fordítható összeg szerepel.

- Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: az Uniós pályázati források kerültek itt tervezésre, valamint a közfoglalkoztatás keretében felhalmozási kiadásra fordított összeg.

- Közhatalmi bevételek: A kommunális adóbevételeinket az előző évi teljesülés figyelembevételével terveztük. Az iparűzési adó mértékét csökkentettük, a gépjármű adó már nem önkormányzati bevétel.

- Működési bevételek között szerepel a készletértékesítés, szolgáltatásnyújtás díja, valamint azok ÁFA-ja.

- Felhalmozási bevételként az ingatlan értékesítéséből befolyt összeget állítottuk be.

- Felhalmozási célú átvett pénzeszközök bevétele a lakosságnak nyújtott kölcsön összeg, melynek megtérülése elég bizonytalan.

- Finanszírozási bevételként az előző évi költségvetési maradvány igénybevételét terveztük.

A rendelet a bevételeket csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes bevételen belül: (2-4 melléklet)

- kötelező feladatok bevételei: 1.435.868.653,- Ft

- önként vállalt feladatok bevételei: 3.264.501,- Ft -

- államigazgatási feladatok bevételei: 14.019.858,- Ft

A rendelet a bevételeket csoportosítja működési, illetve felhalmozási jelleg szerint. (5-6 melléklet) Így az összes bevételen belül:

- a működési bevételek: 1.003.948.919,- Ft

- a felhalmozási bevételek: 570.850.313,- Ft

Kiadások:

A rendelet a kiadásokat csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes kiadáson belül:

- kötelező feladatok kiadásai: 1.435.868.653,- Ft

- önként vállalt feladatok kiadásai: 3.264.501,- Ft

- államigazgatási feladatok kiadásai: 135.666.078,- Ft

A működési költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak

A beruházási kiadásokat beruházásonként a rendelet-tervezet 10. melléklete tartalmazza.

A költségvetés egyenlege

A 2021. évi költségvetési egyenlegünk 238.559.584,- Ft hiányt mutat. Ebből működési célú hiány 236.231.356,- Ft, felhalmozási célú hiány 2.328.228,- Ft. A hiányt belső forrásból, a költségvetési maradvány igénybevételével kívánjuk megszüntetni.

Az önkormányzatnál és intézményeiben foglalkoztatottak létszámkerete a javaslat szerint 31 fő. A közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatás esetében 159 fővel számoltunk.

A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére be kell mutatni az alábbi tájékoztató táblákat:

1. Tájékoztató tábla: Az Áht. 102. § (3) bekezdése előírja, hogy a költségvetés előterjesztésekor a bevételeket és kiadásokat megfelelő csoportosításban, a vonatkozó év terv adatainak, az előző év várható, és az azt megelőző év tény adatainak bemutatásával kell szerepeltetni.

2. Tájékoztató tábla: Önkormányzatunknak több éves kihatással járó feladatait tartalmazza.

3. Tájékoztató tábla: A melléklet a közvetett támogatásokat ismerteti, a Képviselő-testület döntése szerint járó adókedvezmények adataival.

4. Tájékoztató tábla: Jogszabályok írják elő költségvetés készítésekor az előirányzat felhasználás ütemtervet, mely mind a bevételi, mind a kiadási előirányzatokat kiemelt előirányzatonként tartalmazza.

5. Tájékoztató tábla: Az Országgyűlés a feladatfinanszírozási rendszer keretében, a központi költségvetésről szóló törvényben meghatározott módon támogatást biztosít a feladatot meghatározó jogszabályban megjelölt közszolgáltatási szintnek megfelelően a kötelezően ellátandó feladatokhoz.

6. Tájékoztató tábla: A céljelleggel juttatott támogatások összegét tartalmazza.

7. Tájékoztató tábla: Az Áht. 29/A. § szerinti költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámai a táblázat szerint kerül megállapításra.

Önkormányzatunk fő feladata 2021. évben is a nyújtott közszolgáltatások és közfeladatok színvonalának emelése a költségvetés lehetőségeihez mérten. A korábbi évek feladat ellátásaihoz hasonlóan kiemelt szempont új beruházások megvalósítása, a központi finanszírozás átalakítása mellett a szociális juttatások rendszerének megtartása, közbiztonság növelése, intézmények hatékony működtetése.

A központi költségvetési támogatás 2021. évben is a feladat alapú támogatási rendszerben történik.

Az Önkormányzat 2021. évi költségvetési rendelet-tervezete a tervezés alapvető kritériumainak betartásával –miszerint működési hiány nem tervezhető, továbbá az önkéntes feladatok felvállalása nem veszélyeztetheti a kötelezően ellátandó feladatokat- a változó jogszabályi környezetnek megfelelően, mind az intézményhálózat, mind az önkormányzat feladatainak ellátásához szükséges fedezet biztosításával készült.

Hitel felvételét nem tervezzük. Új induló fejlesztések megvalósításához a külső források bevonásának lehetőségét folyamatosan vizsgálni fogjuk. A pénzügyi egyensúly megteremtése és a likviditási helyzet kezelhetősége továbbra is megköveteli a szigorú pénzügyi fegyelem betartását.

Az előterjesztéshez mellékelem a költségvetési rendelet tervezetét, valamint a mellékletét képező táblázatokat.

A katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdése értelmében a polgármester gyakorolja veszélyhelyzet idején a képviselő-testület jogköreit.

Nagyhalász, 2021. február 12.

Orosz Károly Zsolt s.k.

polgármester