Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2021.(III.1.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 05. 21Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2021.(III.1.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény előírásai betartásával, a helyi sajátosságok figyelembevételével, a 27/2021.(I.29.) Kormányrendelet 1. §-ában kihirdetett veszélyhelyzetre figyelemmel, a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdése alapján a polgármester - Békésszentandrás Nagyközség képviselő-testületének feladat- és hatáskörét gyakorolva, - az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, - Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény, továbbá annak 35-40 §-a, 61. §.(1), (4), (6) bekezdésében, valamint 62. § (1) bekezdésében foglaltak, valamint a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény, a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény, valamint az egészségügyi jogviszonyról szóló 2020. évi C törvényelőírásai alapján - Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata 2021. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:
Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata 2021. évi költségvetési mérlege
1. §1 Az önkormányzat 2021. évi költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban ezen Rendelet 1. melléklete tartalmazza.
A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege, költségvetési egyenleg
2. § (1)2 A képviselő-testület a 2021. évi költségvetési mérleg főösszegének bevételi oldalát, illetve a tárgyévi bevételek összegét 1 944 791 ezer Ft-ban állapítja meg e Rendelet 2.3 számú melléklete szerint. Ezen belül:
a) 2021. évi költségvetési bevétel: 1 321 634 ezer Ft
b) Finanszírozási bevétel: 623 157 ezer Ft
c) Tárgyévi bevétel összesen: 1 944 791 ezer Ft
(2)3 A képviselő-testület a 2021. évi költségvetési mérleg főösszegének kiadási oldalát, illetve a tárgyévi költségvetési kiadások összegét 1 944 791 ezer Ft-ban állapítja meg e Rendelet 2.5 számú melléklete szerint. Ezen belül:
a) 2021 évi költségvetési kiadás: 1 933 666 ezer Ft
b) Finanszírozási kiadás: 11 125 ezer Ft
c) Tárgyévi kiadás összesen: 1 944 791 ezer Ft
(3) A 2021. évi költségvetés bevételi-kiadási kiemelt előirányzatai:
a)4 Bevételi előirányzatok:
aa) Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 428 270 ezer Ft
ab) Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 667 405 ezer Ft
ac) Köhatalmi bevételek: 162 096 ezer Ft
ad) Működési bevételek: 58 694 ezer Ft
ae) Felhalmozási bevételek: 600 ezer Ft
af) Működési célú átvett pénzeszközök: 2 574 ezer Ft
ag) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 1 995 ezer Ft
ah) Finanszírozási bevételek: 623 157 ezer Ft
Összesen: 1 944 791 ezer Ft
b)5 Kiadási előirányzatok:
ba) Személyi juttatások: 401 036 ezer Ft
bb) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 58 407 ezer Ft
bc) Dologi kiadások: 455 844 ezer Ft
bd) Ellátottak pénzbeli juttatásai: 3 000 ezer Ft
be) Egyéb működési célú kiadások: 95 445 ezer Ft
bf) Beruházások: 365 819 ezer Ft
bg) Felújítások: 551 057 ezer Ft
bh) Egyéb felhalmozási célú kiadások: 3 058 ezer Ft
bi) Finanszírozási kiadás: 11 125 ezer Ft
Összesen: 1 944 791 ezer Ft
Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata költségvetési szervei, ellátandó feladatai
3. § (1) Az önkormányzat 2021-ben ellátandó feladatait intézményeinek működtetésével, a következő szervezeti keretek között végzi:
1. Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata:
2. Körös Művelődési ház és Könyvtár
3. Békésszentandrási Polgármesteri Hivatal
4. Gondozási Központ
5. Bölcsőde
6. Településüzemeltetési Intézmény
(2) Az önkormányzat bevételeivel és kiadásaival kapcsolatban a tervezési, gazdálkodási, ellenőrzési, finanszírozási, adatszolgáltatási és beszámolási feladatok ellátásáról az önkormányzati hivatal gondoskodik az Áht.-ben foglaltaknak megfelelően.
(3) A költségvetési szervek bevételeivel és kiadásaival kapcsolatban a tervezési, gazdálkodási, ellenőrzési, finanszírozási, adatszolgáltatási és beszámolási feladatok ellátásáról – külön megállapodásban foglaltak alapján – a Polgármesteri Hivatal gondoskodik az Áht.-ben foglaltaknak megfelelően.
(4) Az (1) bekezdésben felsorolt intézmények, szervezeti egységek bevételi-kiadási előirányzatainak kiemelt előirányzat-csoportok/rovatok szerinti részletezését a Rendelet 2. melléklete tartalmazza.
Költségvetési bevételek
4. § (1)6 Az önkormányzat 2021. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti/rovatonkénti összetételét a 2.3 melléklet határozza meg.
(2)7 A tárgyévi működési bevételek összege 773 019 ezer Ft, ezen belül:
a) 2021. évi működési költségvetési bevétel: 651 634 ezer Ft
b) Finanszírozási bevétel: 121 385 ezer Ft
c) Tárgyévi működési bevétel: 773 019 ezer Ft
(3)8 A tárgyévi felhalmozási bevételek összege 1 171 722 ezer Ft, ezen belül:
a) 2021. évi felhalmozási költségvetési bevétel 670 000 ezer Ft
b) Finanszírozási bevétel: 501 772 ezer Ft
c) Tárgyévi felhalmozási bevétel: 1 134 210 ezer Ft
(4)9 Az (1) bekezdésben megállapított bevételeket - intézményenkénti bontásban - a 2.3 melléklet tartalmazza.
(5) Az Önkormányzat közhatalmi bevételeinek forrásonkénti/rovatrend szerinti összetételét a 7. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
(6) Az önkormányzati/intézményi költségvetés intézményi bevételeit – intézmény/funkció /rovatrend bontásban – a 8. melléklet tartalmazza.
(7) Az önkormányzatot megillető állami támogatások, kötött felhasználású normatív hozzájárulások előirányzatait jogcímenként/rovatrend szerinti bontásban a 9. melléklet tartalmazza.
(8) A költségvetési szervek 2021. évi önkormányzati támogatását (intézményfinanszírozás) a 2. melléklet foglalja magában.
Költségvetési kiadások
5. § (1)10 Az önkormányzat 2021. évi költségvetési kiadásainak rovatonkénti összetételét a 2.3 melléklet határozza meg.
(2)11 A tárgyévi működési kiadások összege 1 024 857 ezer Ft, ezen belül:
a) 2021. évi működési költségvetési kiadás: 1 013 732 ezer Ft
b) Finanszírozási kiadás: 11 125 ezer Ft
c) Tárgyévi működési kiadás: 1 024 857 ezer Ft
(3)12 A tárgyévi felhalmozási kiadások összege 919 934 ezer Ft, ezen belül:
a) 2021. évi felhalmozási költségvetési kiadás: 919 934 ezer Ft
b) Finanszírozási kiadás: 0 ezer Ft
c) Tárgyévi felhalmozási kiadás: 919 934 ezer Ft
(4)13 Az (1) bekezdésben megállapított kiadásokat - intézményenkénti bontásban - a 2.3 melléklet tartalmazza
(5) A költségvetési kiadások kötelező-, önként vállalt-, és állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontását – intézményenkénti, funkciócsoport szerinti részletezésben – a 4. melléklet tartalmazza.
(6) Az önkormányzati/intézményi létszám-előirányzatot – költségvetési szervenként, ellátandó feladatonként/funkciócsoportonként – az 5. melléklet tartalmazza.
(7) Az önkormányzat 2021. évi működési célú támogatásértékű kiadásainak előirányzatát
a) 11 245 ezer Ft összegben határozza meg, a következő feladatokra:
aa) Pénzeszköz átadás Körös-szögi Kistérség Többcélú társulása felé 10 365 ezer Ft
ab) Szúnyoggyérítés támogatása 80 ezer Ft
ac) Bursa ösztöndíj támogatása 800 ezer Ft
b) Összesen: 11 245 ezer Ft
(8) Az önkormányzat működési célú végleges pénzeszközök-átadásainak kiadási előirányzatát
a) 5 000 ezer Ft-ban határozza meg, a következő feladatokra:
b) Civil szervezetek támogatása 5 000 ezer Ft
c) Összesen: 5 000 ezer Ft
(9) A 2021. évi tervezett beruházások-felújítások 393 320 ezer Ft összegű előirányzatát projektenként, feladatonként, címenként a 6. mellékletben foglaltak szerint határozza meg.
Általános és céltartalékok
6. § (1) Az önkormányzat 2021. évi összesített
a) általános tartaléka: 0 ezer Ft,
b) működési céltartaléka: 0 ezer Ft,
c) felhalmozási céltartaléka 0 ezer Ft,
d) összesen: 0 ezer Ft.
(2) Az (1) bekezdésben meghatározott működési tartalék – amennyiben év közben kiadási feladathoz nem kapcsolódó működési célú többletbevétel jelentkezik - az Egyéb működési célú kiadások kiemelt előirányzaton belül (K513 rovat) kerül megtervezésre.
(3) A felhalmozási céltartalék – amennyiben év közben kiadási feladathoz nem kapcsolódó felhalmozási célú többletbevétel jelentkezik - az Önkormányzat intézményi költségvetésben Felhalmozási célú kiadások előirányzatán belül (K61-K67, K71-K74 rovat) kerül megtervezésre. A felhasználás a testület egyedi határozatának megfelelően történik, illetve felhasználására a Képviselő-testület előzetes hozzájárulásával van lehetőség.
(4) A 2020. évi költségvetési beszámoló elfogadását követően jóváhagyott 2020. évi pénzmaradvány feladattal terhelt összegén felüli része az (1) bekezdésben meghatározott tartalék összegét növeli, annak felhasználására jelen Rendelet 11. § (2)-(3) bekezdésében meghatározott szabályokat kell alkalmazni.
7. § Az önkormányzat 2021. évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről az előirányzat felhasználási ütemtervet (likviditási tervet) a 10. melléklet tartalmazza.
8. § (1) Az önkormányzat több éves kihatással járó kötelezettségvállalásait - éves bontásban - a 11. melléklet tartalmazza.
(2) Az önkormányzat részvényeinek, részesedéseinek, értékpapírjainak, tartós és rövid távú megtakarításainak állományát a 12. melléklet tartalmazza.
Közvetett támogatások
9. § A 2021. évi közvetett támogatásokat, azok jellege, mértéke, illetve összege szerinti részletezettséggel - a vonatkozó jogszabályok szerint - a 13. melléklet alapján hagyja jóvá.
A költségvetés készítésére, végrehajtására és módosítására vonatkozó szabályok
10. § (1) A költségvetési szerveknek a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban, valamint az alapító okiratunkban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működniük és gazdálkodniuk a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli szabályok maradéktalan betartása, és az ellenőrizhetőség szempontjainak biztosítása mellett.
(2) A képviselő-testület felhatalmazza költségvetési szerveket a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.
(3) A költségvetési szerveknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. Amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, a tervezett kiadási előirányzatok nem teljesíthetők.
11. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról e Rendelet 12. § (2)-(7) bekezdésben foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) Az e Rendelet 5. §-ban meghatározott - a működési kiadásokon belül (K513. rovaton) előirányzott- működési céltartalék felhasználásáról a Képviselő-testület határozattal dönt, a kiadási előirányzat döntésnek megfelelő módosításáról a (3) bekezdésben meghatározott időpontokban benyújtandó rendeletben intézkedik.
(3) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja, és a (3) bekezdésben meghatározott időpontokban benyújtandó rendeletben intézkedik az előirányzat módosításáról.
(4) A képviselő-testület szükség szerint, de évente legalább három alkalommal – a II. negyedévben, a III. negyedévben, a IV. negyedévben legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig – december 31-i hatállyal - módosítja a Rendeletét.
(5) Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
12. § (1) A költségvetési szervek a költségvetésben jóváhagyott kiadási és bevételi előirányzataikat saját hatáskörben módosíthatják, a kiadási előirányzatokon belül átcsoportosítást hajthatnak végre a (2) – (7) bekezdésben foglalt szabályok betartása mellett.
(2) Az átcsoportosítás nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve az Áht. végrehajtási rendelete 36. § (2) bekezdésében foglalt eseteket.
(3) A költségvetési szervek a gazdálkodási év során elért többletbevételeiket 50 ezer Ft értékhatárig saját hatáskörben felhasználhatják. E § alkalmazásában többletbevétel a költségvetési szerv intézményi működési bevételei és felhalmozási bevételei kiemelt előirányzatának eredeti előirányzatán felül pénzügyileg teljesült összeg.
(4) Az értékhatárt meghaladó többletbevételek felhasználásáról - a költségvetési szervek vezetői által benyújtott kérelem alapján - a Képviselő-testület dönt.
(5) A költségvetési szervek a támogatásértékű működési és felhalmozási bevételeik, valamint a végleges működési és felhalmozási célú pénzeszköz-átvételeik többletét – a kapcsolódó célnak megfelelően – saját hatáskörben felhasználhatják.
(6) A költségvetési szervek esetében az előirányzatok módosítására csak a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt költségvetési szerv (Polgármesteri Hivatal) vezetőjével történő előzetes egyeztetés alapján, annak egyetértésével kerülhet sor.
(7) A költségvetési szervek a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokat, valamint a többletbevételek felhasználásához kapcsolódó módosításokat kötelesek a felügyeleti szervnek 30 napon belül beterjeszteni, melyről a polgármester a képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja. A költségvetési szervek e kötelezettségüknek a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt költségvetési szerv adatszolgáltatása útján tesznek eleget.
(8) A képviselő-testület a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításokkal a Rendeletet a 13. § (3) bekezdésében meghatározott időpontokban módosítja.
13. § (1) A képviselő-testület a jóváhagyott működési és felhalmozási költségvetés, valamint kölcsönök előirányzat-csoportok közötti átcsoportosítás jogát, az általános és céltartalék terhére történő átcsoportosítás jogát, a tervezett bevételi előirányzatot meghaladó önkormányzati többletbevétel terhére az előirányzat-módosítás jogát fenntartja, azt nem ruházza át, a polgármester indítványára az előirányzat-átcsoportosítás miatt a képviselő-testület a Rendeletet a 11. § (3) bekezdésében meghatározott időpontokban módosítja.
(2) Költségvetési szerv pótköltségvetési kérelmet csak akkor nyújthat be, ha az Áht. 86. § (5) bekezdése szerinti jóváhagyott pénzmaradványát nem használja fel személyi juttatások kifizetésére, hanem azt más kiemelt előirányzatok körébe tartozó kifizetésekre, elsősorban dologi kiadásokra csoportosítja át.
(3) A pótköltségvetési kérelem benyújtásának határideje 2021. szeptember 10-e. A benyújtott kérelemhez csatolni kell a költségvetési szerv 1-8. havi a gazdálkodásának tényadatait, az addig saját hatáskörben végrehajtott átcsoportosítások kimutatását, az igényelt támogatás részletes, számszaki adatokkal alátámasztott indokolását, valamint a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv állásfoglalását.
14. § (1) Az önállóan működő, valamint az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerveknél létszámnövekedést csak a képviselő-testület engedélyezhet.
(2) A megüresedett álláshelyek betöltésére csak a Képviselő-testület előzetes engedélye alapján kerülhet sor.
(3) Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.
15. § (1) A költségvetési szervek feladatainak változását a képviselő-testület engedélyezi az alapító okirat egyidejű módosításával.
(2) A költségvetési szerveknél szakmai programok indításához, feladatmutatót érintő fejlesztéshez a képviselő-testület előzetes hozzájárulása szükséges. A döntést megelőzően vizsgálni kell annak rövid és hosszabb távú költségvetési hatását.
(3) Amennyiben a (2) bekezdésben jelentkező feladatváltozást az intézményvezető a költségvetési rendelet előirányzatain belül biztosítani tudja, illetve további évekre a feladatváltozás bizonyíthatóan nem jár kiadási többlettel, akkor is köteles azt előzetesen a polgármesternek bejelenteni, aki a fenntartó nevében azt engedélyezi.
(4) A központi támogatásokat megalapozó feladatmutatók évközi változásáról az államháztartásért felelős miniszter által az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: ÁVR.) alapján kiadott tájékoztatóban meghatározott időpontokban a költségvetési szerv vezetője köteles az igénylésért felelős iroda vezetője részére adatot szolgáltatni.
(5) A költségvetési szervek vezetői felelősek a feladatmutatókhoz kötött állami hozzájárulások igénylését megalapozó mutatószámok (létszám, stb.) valóságtartalmáért, az elszámolásokhoz szükséges dokumentumok helyességért, valamint kötelesek a támogatás alapját képező nyilvántartásokat naprakészen vezetni.
(6) A működési bevételek-kiadások egyensúlyának biztosítása érdekében valamennyi intézmény a dologi kiadási előirányzattal való takarékos gazdálkodásra kötelezett. A biztonságos működés érdekében törekedni kell az 5%-os kiadás megtakarítás elérésére. A takarékos működésért az intézményvezető a Képviselő-testületnek felel.
16. § (1) A képviselő-testület a társadalmi önszerveződő közösségek, sportegyesületek, együttesek, klubok, alapítványok, egyházi közösségek stb. részére pénzbeli támogatást nyújt e § (3) bekezdésében foglalt előírások mellett.
(2) Az önállóan működő, valamint az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek társadalmi szervezeteket csak az alapító okiratban jóváhagyott feladataik teljesítése érdekében támogathatnak.
(3) A képviselő-testület a működési célú végleges támogatások között a civil szervezetek támogatására jóváhagyott keretösszeg felhasználását pályázati eljárás keretében engedélyezi.
17. § (1) Az önkormányzati támogatási igénnyel járó pályázatok benyújtásához a képviselő-testület előzetes engedélye szükséges. Az olyan pályázatok benyújtására, melyek saját forrást nem igényelnek, vagy a szükséges saját forrás rendelkezésre áll, de a következő évekre költségvetési kihatással járnak, a polgármester előzetes engedélye alapján kerülhet sor.
(2) Az önkormányzati pályázatokról, és azok önrészének mértékéről a képviselő-testület határozattal dönt.
(3) A Körös Művelődési Ház és Könyvtár 2021. évben benyújtandó érdekeltségnövelő pályázatai saját forrását a költségvetés az alábbiak szerint biztosítja:
a) Könyvtári érdekeltségnövelő támogatás saját forrása:
aa) 082042 funkció: Könyvtári állomány gyarapítása, nyilvántartása
ab) Dologi kiadásain belül 400 ezer Ft
b) Közművelődési érdekeltségnövelő támogatás saját forrása
ba) 082091 funkció: Közművelődés, közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése
bb) Dologi kiadásain belül 100 ezer Ft
18. § A képviselő-testület az önkormányzati költségvetésben szereplő felújítások, és beruházások lebonyolításával a Polgármesteri Hivatalt bízza meg.
19. § (1) A 2021. évi költségvetési törvény 61 § (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az önkormányzati hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában – a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvényben foglaltaktól eltérően a Polgármesteri Hivatal közszolgálati tisztviselői illetményalap mértéke 2021. évben 59 400 forint.
(2) A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3)-(4) bekezdésében foglaltaknak megfelelően:
a) a Békésszentandrási Polgármesteri Hivatal által foglalkoztatott felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselők alapilletményük 15 %-ának megfelelő illetménykiegészítésre jogosultak.
b) a Békésszentandrási Polgármesteri Hivatal által foglalkoztatott középiskolai végzettségű köztisztviselők alapilletményük 15 % -ának megfelelő illetménykiegészítésre jogosultak.
(3) A Polgármesteri Hivatal Személyi juttatások kiemelt előirányzatán belül – a K1101 rovaton -tervezett törvény szerinti illetmények, munkabérek előirányzata tartalmazza:
a) a köztisztviselők törvény szerinti alapilletményét,
b) a 15 %-os alapilletmény-kiegészítését,
c) képzettségi-, vezetői-, és nyelvpótlék járandóságának,
d) a Kormány 20/2021.(I.28.) Korm. rendelete (a kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról) szerint a garantált minimálbér és garantált bérminimum eléréséhez szükséges összeg fedezetét, valamint azt meghaladóan – 2021. január 1-i hatállyal – önkormányzati forrásból annak 5 %-ra történő kiegészítés fedezetét.
e.) A II. besorolási osztályba tartozó köztisztviselők részére a Kttv „235. § (1) A képviselő-testület hivatalánál minősítéssel, ennek hiányában teljesítményértékeléssel alátámasztott, kimagasló teljesítményt nyújtó köztisztviselőnek az e törvényben meghatározott illetményrendszerre vonatkozó szabályoktól eltérő személyi illetményt állapíthat meg - a polgármester, … jóváhagyásával - a jegyző.” A tárgyév március 1-jétől a következő év február végéig terjedő időszakra vonatkozó személyi illetményre fordítható illetmény 2021. évben felhasználható része havi 196 471 Ft.
(4) A Polgármesteri Hivatal Személyi juttatások kiemelt előirányzatán belül K1102 rovaton jóváhagyott 5 520 ezer Ft összegű előirányzat – és az ehhez kapcsolódó Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzat – a köztisztviselők teljesítményének ösztönzésére a Polgármester egyetértésével, a Jegyző hatáskörében használható fel.
(5) Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény 61. § (4) bekezdése szerint: „A költségvetési szervek által foglalkoztatottak éves cafetéria-juttatásának kerete, illetve cafetéria-juttatást nem nyújtó költségvetési szervek esetében az egy foglalkoztatottnak éves szinten adott -az Szja tv. 71. § (1) bekezdésében meghatározott - juttatások összege, törvény eltérő rendelkezése hiányában, 2021. évben nem haladhatja meg a nettó 400 000 forintot.” Ennek megfelelően a Polgármesteri Hivatal önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv kiemelt előirányzatain belül a cafetéria juttatásra felhasználható keret bruttó 297,000 Ft/fő összegben áll rendelkezésre. (K1107. és K2 rovat).
(6) Az Önkormányzat Intézményeinél foglalkoztatott közalkalmazottak Személyi juttatások kiemelt előirányzatán belül – a K1101 rovaton – tervezett törvény szerinti illetmények, munkabérek előirányzata tartalmazza:
a) az 1992. évi XXXIII. törvény szerinti besorolási fokozatnak megfelelő közalkalmazotti alapilletményét,
b) a Kormány 20/2021.(I.28.) Korm. rendelete (a kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról) szerint a garantált minimálbér és garantált bérminimum eléréséhez szükséges összeg fedezetét, valamint azt meghaladóan – 2021. január 1-i hatállyal – önkormányzati forrásból annak 5 %-ra történő kiegészítés fedezetét.
c) egyéb jogszabályokban meghatározott ágazati pótlékok összegét
d) vezetői pótlékok, és önkormányzati döntés alapján adott pótlékok összegét.
(7) Az Önkormányzat Intézményeinél foglalkoztatott közalkalmazottak előző évi illetménye 2 %-ának megfelelő kereset-kiegészítés fedezetét az alapilletmény előirányzata tartalmazza, Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény 62. § (2) bekezdése szerint.
(8) A 2020. évi C törvény alapján egészségügyi szolgálati jogviszony hatálya alá tartozó foglalkoztatottakra vonatkozóan a Személyi juttatások kiemelt előirányzatán belül – a K1101 rovaton – tervezett törvény szerinti illetmények, munkabérek előirányzata tartalmazza:
a) az előző évi besorolásnak megfelelő – 2020. december havi besorolás szerinti alapilletmény,
b) 2020. évi C törvény, valamint az 528/2020. (XI.28.) Kormányrendelet szerint az egészségügyi szolgálati jogviszony alapján – besorolási fokozattól függő illetmény összegét, 2021. január l-i hatállyal,
c) Önkormányzati döntésen alapuló pótlékok összegét.
(9) Az Önkormányzat intézménynél foglalkoztatott Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozó alkalmazottak éves bértömegét a Személyi juttatások kiemelt előirányzatán belül – a K1101 rovaton – tervezett törvény szerinti illetmények, munkabérek előirányzata tartalmazza:
20. § Az Önkormányzat 2021. évben könyvvizsgálatra nem kötelezett, könyvvizsgálati feladatra a Képviselő-testület megbízást nem ad. Az önkormányzat és intézményei belső ellenőrzési feladatainak ellátását a jegyző hatáskörében választott és megbízott – megfelelő képesítéssel rendelkező – személy/vállalkozás végzi, melynek költsége a Polgármesteri Hivatal költségvetésében megtervezésre került.
21. § (1) Amennyiben a tulajdon védelme megfelelően biztosított és ellenőrzött, valamint az intézmény az eszközökről és az azok állományában bekövetkezett változásokról folyamatosan részletező nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben, akkor a költségvetési évről, december 31-i fordulónappal készített könyvviteli mérlegben kimutatott eszközöket és forrásokat alátámasztó leltározást elegendő 3 évenként végrehajtani. A következő leltározást 2021. évben december 31-i fordulónappal kell elvégezni.
(2) Kötelező a megszűnés napjával azonos fordulónappal a leltározást végrehajtani, amennyiben az intézmény átszervezés vagy jogutód nélküli megszűnés következtében megszűnik.
22. § (1) A képviselő-testület a költségvetési szervek pénzmaradványát felülvizsgálja és a zárszámadási rendelettel egy időben hagyja jóvá. A képviselő-testület a költségvetési szervei beszámolójának felülvizsgálata eredményétől függően a költségvetési szerv pénzmaradványát módosíthatja.
(2) Az önkormányzat képviselő-testülete gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja.
Átmenetileg szabad (likvid) önkormányzati pénzeszközök hasznosítása
23. § (1) A képviselő-testület felhatalmazza polgármestert az önkormányzat számláin lévő átmenetileg szabad pénzeszközök
a) elkülönített (lekötött) betétként történő elhelyezésére,
b) államilag garantált forgatási célú értékpapírok vásárlására.
(2) Az átmenetileg szabad pénzeszközöknek az (1) bekezdés szerinti hasznosításáról a képviselő-testületet a gazdálkodásról szóló beszámolókkal egyidejűleg tájékoztatni kell.
Folyószámlahitel felvétele
24. § (1) A Képviselő-testület az átmeneti likviditási problémák kezelésére hozzájárul ahhoz, hogy az önkormányzat a számlavezető pénzintézettel - a 2021. évi költségvetési rendelet jóváhagyását követően - 43.000 ezer Ft összegű – költségvetési éven belüli visszafizetési kötelezettséggel - folyószámlahitel felvételére szerződést kössön.
(2) A hitel és járulékai visszafizetésének biztosítékául az önkormányzat a költségvetési bevételeit jelöli meg.
(3) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a folyószámlahitel szerződés aláírására.
Önkormányzati biztos kirendelése, megbízása
25. § (1) A képviselő-testület önkormányzati biztost rendel ki az általa fenntartott költségvetési szervhez, ha annak 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10 %-át, vagy a 150 millió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani.
(2) A költségvetési szerv az (1) bekezdésben foglaltak bekövetkeztét haladéktalanul köteles az irányító szervnek jelezni.
(3) Az önkormányzati biztos kirendelésére, megbízására, a költségek viselésére az Áht. végrehajtási rendelete 119. §-ában foglaltak az irányadóak.
Pénzellátás szabályai
26. § (1) Az intézményeknek havonta, a tárgyhót megelőző hónap 28-áig pénzellátási (finanszírozási) tervet kell készíteniük.
(2) Az intézmények önkormányzati támogatásának rendelkezésre bocsátása az intézményi saját bevételek képződésére, valamint a pénzellátási (finanszírozási) tervben foglaltakra is figyelemmel, a tényleges szükséglethez igazodik.
(3) A pénzellátási tervtől eltérő, vagy azt meghaladó felhasználásra a pénzügyi irodavezetőnek benyújtott kérelem alapján kerülhet sor.
(4) Az intézményi bankszámlák napi záró egyenlege a heti utolsó finanszírozási napon az önkormányzat számlájára átvezetésre kerül.
Átmeneti rendelkezések
27. § (1) Az Áht. 25. §-ára hivatkozva a képviselő-testület tudomásul veszi, hogy – mivel a 2021. évi átmeneti gazdálkodásról rendeletet nem alkotott – 2021. január l-től jelen költségvetési rendelet elfogadásáig a polgármester jogosult volt a helyi önkormányzatot megillető bevételek beszedésére és az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére.
(2) Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások a költségvetési rendeletbe beépültek.
Vegyes és záró rendelkezések
28. § (1) A rendelet mellékletei:
1. melléklet: Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzat 2021. évi költségvetési mérlege (Közgazdasági tagolás szerint)
2. melléklet: Az Önkormányzati/intézményi költségvetés kiemelt előirányzatai - 2021. év
3. melléklet: Az Önkormányzati/intézményi költségvetés kiadásai Intézmény/ funkció/rovat bontásban – 2021. év
4. melléklet: Az Önkormányzati/intézményi költségvetés kiadásai kötelező-, önként vállalt-, és állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban -2021. év
5. melléklet: Az Önkormányzati/intézményi létszám-előirányzat - 2021. év
6. melléklet: Az Önkormányzat beruházási-felújítási előirányzatai – 2021. év
7. melléklet: Közhatalmi bevételek részletezője – 2021. év
8. melléklet: Az Önkormányzati/intézményi költségvetés bevételei Intézmény /funkciócsoport /rovat bontásban -2021. év
9. melléklet: Az önkormányzat költségvetési kapcsolatokból származó 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény alapján
10. melléklet: Likviditási terv -2021 év
11. melléklet: Az Önkormányzat 2021. január 1-ét követően esedékes hosszú lejáratú, több éves kihatással járó kötelezettségei éves bontásban
12. melléklet: Az Önkormányzat tartós befektetései
13. melléklet: Az Önkormányzat közvetett támogatásai
(2) Ezen önkormányzati rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2021. január 1. napjától kell alkalmazni.
29. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
Az 1. § a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (X. 4.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Az 1. § a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 20.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdése a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdése a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdése a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés a) pontja a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdés a) pontja a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdés b) pontja a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdés b) pontja a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdése a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (X. 4.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (1) bekezdése a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. § (1) bekezdése a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 20.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (2) bekezdése a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (X. 4.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (2) bekezdése a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. § (2) bekezdése a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 20.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (3) bekezdése a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (X. 4.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (3) bekezdése a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 20.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (4) bekezdése a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (X. 4.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (4) bekezdése a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. § (4) bekezdése a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 20.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § (1) bekezdése a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (X. 4.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg. Az 5. § (1) bekezdése a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. Az 5. § (1) bekezdése a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 20.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § (2) bekezdése a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (X. 4.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg. Az 5. § (2) bekezdése a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. Az 5. § (2) bekezdése a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 20.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § (3) bekezdése a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (X. 4.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg. Az 5. § (3) bekezdése a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. Az 5. § (3) bekezdése a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 20.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § (4) bekezdése a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (X. 4.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg. Az 5. § (4) bekezdése a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. Az 5. § (4) bekezdése a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 20.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (X. 4.) önkormányzati rendelete 5. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 20.) önkormányzati rendelete 5. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (X. 4.) önkormányzati rendelete 5. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 20.) önkormányzati rendelete 5. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2021. (X. 4.) önkormányzati rendelete 5. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Békésszentandrás Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.