Borjád Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2021. (II. 18.) önkormányzati rendelete
Borjád Község Önkormányzata 2021. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 04. 29Borjád Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2021. (II. 18.) önkormányzati rendelete
Borjád Község Önkormányzata 2021. évi költségvetéséről
Borjád Község Polgármestere a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésében, az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjaiban meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra és képviselő-testületére terjed ki.
(2) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
2. § A Képviselő-testület a címrendet e rendelet 1. melléklet 1. pontja szerint hagyja jóvá.
2. Költségvetés bevételei és kiadásai
3. §1 (1) A Képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2021. évi költségvetésének
a) tárgyévi költségvetési bevételek nettósított fő összegét 181.188.918 Ft-ban,
b) tárgyévi költségvetési kiadások nettósított fő összegét 181.188.918 Ft-ban
állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület az önkormányzat tárgyévi költségvetési bevételét 155.198.981Ft-ban,
a) működési költségvetési bevételét 101.657.318 Ft-ban,
aa) önkormányzatok költségvetési támogatása (B11) 53.000.742 Ft,
ab) támogatásértékű működési bevételek (B14-16) 23.080.535 Ft,
ac) közhatalmi bevételek (B3) 20.533.310 Ft,
ad) intézményi működési bevételek (B4) 5.042.731 Ft,
ae) működési célú átvett pénzeszközök (B6) Ft
b) felhalmozási költségvetési bevételt 53.541.663 Ft-ban,
ba) támogatásértékű felhalmozási bevétel (B2) 53.541.663 Ft
bb) felhalmozási bevétel (B5) Ft
bc) felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7) Ft
(3) A Képviselő-testület az önkormányzat tárgyévi költségvetési kiadását 179.474.162 Ft-ban,
a) működési költségvetési kiadását 101.748.830 Ft-ban,
aa) személyi juttatások (K1) 12.860.652 Ft,
ab) munkaadókat terhelő járulékok(K2) 2.262.815 Ft,
ac) dologi kiadások (K3) 50.296.930 Ft,
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai (K4) 2.745.000 Ft,
ae) egyéb működési célú kiadások (K5) 33.583.433 Ft.
b) felhalmozási költségvetési kiadását 77.725.332 Ft-ban,
ba) beruházások (K6) 6.102.835 Ft,
bb) felújítások (K7) 71.622.497 Ft,
bc) egyéb felhalmozási célú kiadások (K8) 0 Ft ,
összegben állapítja meg.
(4) A Képviselő-testület az önkormányzat előző év tervezett pénzmaradványát 24.393.825 Ft-ban és az államháztartáson belüli megelőlegezések összegét 1.596.112 Ft-ban állapítja meg.
(5) A Képviselő-testület az önkormányzat a forgatási célú értékpapírok beváltásának bevételét 0 e Ft-ban állapítja meg,
(6) A Képviselő-testület az önkormányzat forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlására fordítható összegét 0 e Ft-ban állapítja meg,
(7) A Képviselő-testület az önkormányzat működés tartalékának összegét 0 e Ft-ban állapítja meg.
(8) A Képviselő-testület az önkormányzat államháztartáson belüli megelőlegezésének visszafizetését 1.714.756 Ft-ban állapítja meg.
4. § (1) A Képviselő-testület az (1) bekezdésben megállapított tárgyévi működési és felhalmozási költségvetési bevételeket és kiadásokat az 1. melléklet 2. pontja szerint jóváhagyja.
(2) A Képviselő-testület az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét az 1. melléklet 3. pontja szerint hagyja jóvá, mely tartalmazza a működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten, de – a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve – együttesen egyensúlyban.
(3) A Képviselő-testület az előző évi pénzmaradvány felhasználását az 1. melléklet 4. pontja szerint hagyja jóvá.
(4) A képviselő-testület az önkormányzat címrend szerinti költségvetési bevételét az 1. melléklet 5. pontja, a címrend szerinti költségvetési kiadásokat a 6. pontja szerint hagyja jóvá.
5. § A Képviselő-testület az önkormányzat és az önállóan működő költségvetési szervek rovatrend szerinti bevételeit és kiadásait az 1. melléklet 7. pontja szerint hagyja jóvá.
6. § A Képviselő-testület a felújítási kiadások előirányzatát az 1. melléklet 8. pontja szerint hagyja jóvá.
7. § A Képviselő-testület az önkormányzat felhalmozási kiadások előirányzatát az 1. melléklet 8. pontja szerint hagyja jóvá.
8. § A Képviselő-testület az önkormányzat által adott közvetlen és közvetett támogatásokat az 1. melléklet 9. pontja szerint jóváhagyja.
9. § A Képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát (választott tisztségviselők, köztisztviselők, közalkalmazottak és egyéb bérrendszer alapján foglalkoztatottak) költségvetési szervenként az 1. melléklet 10. pontja szerint hagyja jóvá.
10. § A Képviselő-testület az intézmények 2021. évi kiadásainak és bevételeinek előirányzatát az 1. melléklet 11. pontjában meghatározottak szerint hagyja jóvá.
11. § A Képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban és összesítve az 1. melléklet 12. pontja szerint hagyja jóvá.
12. § A Képviselő-testület az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat az 1. melléklet 12. pontja szerint hagyja jóvá.
13. § A Képviselő-testület a 2021. év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről készített előirányzat-felhasználási ütemtervet az 1. melléklet 13. pontja szerint hagyja jóvá.
14. § (1) A helyi önkormányzat nevében a kötelezettségvállaló a polgármester. A polgármesteri kötelezettségvállalást megelőző döntési rend a hatályos jogszabályok szerinti. A polgármester kötelezettségvállalási jogát általa felhatalmazott személyre átruházhatja.
(2) Külön jogszabály alapján a jegyző döntési hatáskörébe utalt előirányzatok, valamint a választási eljárásról szóló 2013. évi XXXVI. törvény 2. §-ának hatálya alá tartozó választások helyi, területi előkészítésére, lebonyolítására felhasználandó pénzeszközök felett kötelezettségvállalásra a jegyző jogosult.
15. § A Képviselő-testület a tartalékkal való rendelkezés jogát a polgármesterre ruházza, aki a tartalékkal való rendelkezésről a legközelebbi képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
16. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja a hitelfelvétel.
(2) A hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a Képviselő-testületet illetik meg.
17. § (1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a Képviselő-testület államilag garantált pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.
(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 5.000 e Ft-ig a Képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.
(4) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a településen működő civil szervezetek, egyházak számára pályázataik megvalósításához, működésük biztosítására egy évet meg nem haladó időtartamra kölcsönt biztosítson szervezetenként legfeljebb 0,1 millió Ft összegig.
3. A költségvetés végrehajtásának szabályai
18. § A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő polgármesteri hivatal.
19. § A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.
20. § (1) A helyi önkormányzat, a költségvetését, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervek előirányzatait a rendeletének módosításával megváltoztathatja. Az előirányzat megváltoztatás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben felsorolt –, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.
(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.
21. § (1) Az önkormányzat és a költségvetési szerve bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
(2) A Képviselő-testületműködési/fejlesztési előirányzat-csoport összes kiemelt előirányzatai között 1.000 e Ft-ot meg nem haladó mértékű előirányzat átcsoportosítás jogát a polgármesterre ruházza, aki az előirányzat átcsoportosításról a legközelebbi képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
(3) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti – Áht. rendelkezéseitől eltérő - intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(4) A (3) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.
22. § (1) A polgármester pótköltségvetési rendelettervezetet terjeszt a képviselő-testület elé, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek a helyi önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik.
(2) A helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-változtatásáról a jegyző előkészítésében a polgármester a képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja. A Képviselő-testület negyedévente, de legkésőbb a költségvetési szerv számára az éves beszámoló irányító szervhez történő megküldésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja ennek megfelelően a költségvetési rendeletét.
23. § (1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.
(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.
24. § (1) A támogatások elbírálásáról, odaítéléséről a képviselő-testület dönt.
(2) A támogatási kérelem, pályázat (a továbbiakban együtt: támogatási igény) minden év április 15. napjáig nyújtható be.
(3) A képviselő-testület a támogatási igény benyújtási határidejét követő első testületi ülésen, de legkésőbb 30 napon belül dönt. A döntést követő 10 munkanapon belül a támogatást igénylőt értesíti határozatáról.
(4) A támogatást igénylő és a támogatást nyújtó támogatási szerződést köt. A támogatási szerződésben rögzíteni kell legalább az Ávr. 73. §-ban bekezdésében foglalt feltételeket:
(5) A támogatás folyósítására a támogatási szerződés aláírását követő 5 napon belül, a folyamatos működést szolgálók esetében szükség szerint, a jóváhagyott keret erejéig kerül sor.
25. § (1) A támogatásban részesülő elszámolási kötelezettséggel tartozik a támogatást odaítélő képviselő-testület felé.
(2) A támogatás összegének célhoz rendelt felhasználását a támogatott nevére kiállított számviteli bizonylattal kell igazolni. A támogatott elszámolási kötelezettségének a támogatás folyósítását követő év október 31. napjáig köteles eleget tenni.
(3) A Képviselő-testület évente a december 31-ig megalkotandó éves belső ellenőrzési tervébe beépíti a helyi önkormányzat költségvetéséből céljelleggel juttatott támogatások felhasználása elszámolásának ellenőrzését.
(4) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 3 évig nem ítélhető meg.
26. § (1) Ha a helyi önkormányzati költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy egyébként a 10 millió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor a képviselő-testület a költségvetési szervnél - az egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén az egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével - az Áht. 71 § (2) – (3) bekezdésében foglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki.
(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a Képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.
(3) Amennyiben az önkormányzatnál időközben az Ávr. 142. § (1) bekezdése szerinti adósságrendezési eljárást kezdeményeztek az általa fenntartott intézmények körében az önkormányzati biztos további tevékenységére az alábbi szabályok alkalmazandók:
a) az önkormányzati biztos tevékenységéről a Képviselő-testületnek havonta köteles beszámolni.
b) az önkormányzati biztos haladéktalanul köteles tájékoztatni a polgármestert, ha a költségvetési szervvel szemben adósságrendezési eljárást kezdeményeztek.
4. Létszám és bérgazdálkodás
27. § (1) A képviselő-testület a Bólyi Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők 2021. évi illetményalapját 55.000 Ft összegben határozza meg. A középiskolai és felsőfokú végzettségű köztisztviselők esetében - a jegyző kivételével - 2021. évre vonatkozóan az illetménykiegészítés mértéke a köztisztviselő alapilletményének 20 %-a (középiskolai) illetve 30 %-a (felsőfokú). A Képviselő-testület a köztisztviselőket megillető cafetéria-juttatás éves keret összegét béren kívüli juttatás részeként azon belül bruttó 275.000 Ft-ban állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület a közalkalmazottak és egyéb bérrendszerben foglalkoztatottak részére egységesen 2021. évben 120.000 Ft összegű béren kívüli juttatást biztosít, melynek összege Szép Kártyán kerül jóváírásra. A juttatás összegének kifizetése két egyenlő részletben történik 2021. június 30. valamint 2021. augusztus 31. napjáig. A megállapított összeg a munkáltató által megfizetendő SZJA-t nem foglalja magába.
(3) A Képviselő-testület a falugondnok részére biztosítandó munkaruha juttatás mértékét 2021. évben 50.000 Ft/év összegben határozza meg.
(4) A Képviselő-testület a foglalkoztatottjai tekintetében 2021. évre az Szja tv. 25. § (2) bekezdése által meghatározott 15 Forint/km költségtérítést alkalmazza a munkába járásnál.
5. Záró rendelkezések
28. § (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
(2) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
A 3. § a Borjád Község Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2021. (VIII. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 3. § a Borjád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (XI. 26.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 3. § a Borjád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Borjád Község Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2021. (VIII. 23.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Borjád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2021. (XI. 26.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Borjád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.