Mecseknádasd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2021. (III.8.) önkormányzati rendelete
a 2021. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről
Hatályos: 2021. 03. 09- 2022. 05. 25Mecseknádasd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2021. (III.8.) önkormányzati rendelete
a 2021. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről
Mecseknádasd Község Önkormányzati Képviselő-testületének - a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdése szerinti - hatáskörében eljáró Mecseknádasd község polgármestere a veszélyhelyzet kihirdetéséről szóló 27/2021 (I. 29.) Korm. rendelettel kihirdetett és a 80/2021. (II.22.) Korm. rendelettel meghosszabbított veszélyhelyzetben Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés a.) és f.) pontjaiban és a (2) bekezdésében kapott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 6/C. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a következőket rendeli el:
Általános rendelkezések
1. § [A rendelet hatálya]
(1) A rendelet hatálya kiterjed a helyi önkormányzat gazdálkodására.
(2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
Részletes rendelkezések
2. § [A költségvetés bevételei és kiadásai]
(1) Mecseknádasd Község Önkormányzati Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) a község 2021. évi költségvetésének előirányzatát az 1. melléklet szerint az alábbi összegekben határozza meg:
a) Összes bevételét 304.733.156,- Ft
b) Összes kiadását 304.733.156.- Ft
c) Költségvetési bevételi előirányzatát 304.733.156,- Ft
d) Költségvetési kiadási előirányzatát 304.733.156,- Ft
e) A költségvetés hiánya 0,- Ft
ea) működési hiány 0,- Ft
eb) felhalmozási hiány 0,- Ft
f) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló finanszírozási műveletek bevétele 0,- Ft
fa) működési célú maradvány 0,- Ft
fa) felhalmozási célú maradvány 0,- Ft
g) Finanszírozási kiadás 0,- Ft
ga) hosszú lejáratú hitel törlesztése 0,- Ft
gb) likvid hitel törlesztése 0,- Ft
gc) államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 0,- Ft
(2) A Képviselő-testület Mecseknádasd Község Önkormányzata működési bevételeit és kiadásait a 2. melléklet szerinti tartalommal
a) Tárgyévi költségvetési bevételek: 225.275.552,- Ft-ban
b) Tárgyévi költségvetési kiadások: 229.303.713,- Ft-ban
c) Költségvetési hiányát: 0,- Ft-ban
d) A belső finanszírozására szolgáló előző évek maradványát 3.928.161,- Ft-ban
e) A finanszírozási műveletek kiadását 0,- Ft-ban
hagyja jóvá.
(3) A Képviselő-testület Mecseknádasd Község Önkormányzat Község felhalmozási bevételeit és kiadásait a 2. melléklet szerinti tartalommal
a) Tárgyévi költségvetési bevételek 75.429.443,- Ft-ban
b) Tárgyévi költségvetési kiadások: 75.429.443,- Ft-ban
c) Költségvetési hiány 0,- Ft-ban
d) A belső finanszírozására szolgáló előző évek maradványát 0,- Ft-ban
e) A finanszírozási műveletek kiadásait 0,- Ft-ban
hagyja jóvá.
(4) A Képviselő-testület az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. § (2) bekezdésében meghatározott előirányzat csoportokat, valamint az Áht. 6. § (2)-(3) bekezdésében foglalt kiemelt előirányzatokat az alábbi összegekben állapítja meg:
a) Működési bevételek 229.303.713,- Ft
aa) Önkormányzatok működési támogatása 180.430.694,- Ft
ab) Működési célú tám. Áh-on belülről 7.500.000,- Ft
ac) Közhatalmi bevételek 20.000.000,- Ft
ad) Működési bevételek 17.444.858,- Ft
ae) Működési célú átvett pénzeszközök 0,- Ft
b) Felhalmozási bevételek 75.429.443,- Ft
ba) Felhalmozási tám. Áh-on belülről 0,- Ft
bb) Felhalmozási bevételek 75.429.443,- Ft
bc) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0,- Ft
c) Működési költségvetési kiadások 237.487.834,- Ft
ca) Személyi juttatások kiadásai 18.956.348,- Ft
cb) Munkaadókat terhelő járulék, szociális hozzájárulási adó 2.938.243,- Ft
cc) Dologi kiadások 47.876.344,- Ft
cd) Ellátottak pénzbeli juttatásai 3.816.899,- Ft
ce) Egyéb működési célú kiadások 163.900.000,- Ft
d) Felhalmozási kiadások 67.245.322,- Ft
da) Intézményi beruházási kiadások összege 0,- Ft
db) Intézményi felújítások összege 56.000.000,- Ft
dc) Egyéb felhalmozási célú kiadások összege 0,- Ft
e) Tartalék 11.245.322,- Ft
ea) Általános tartalék összege: 11.245.322,- Ft
eb) Cél tartalék 0,- Ft
f) Működési célú finanszírozási kiadások 0,- Ft, Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 0,- Ft
(5) A Képviselő-testület az irányítása alá tartozó költségvetési szervek, a közös önkormányzati hivatal, valamint az önkormányzat által foglalkoztatottak 2021. január 1-jei nyitó létszámát az alábbiak szerint hagyja jóvá:
a) Mecseknádasd Önkormányzata 4 álláshely
a) Mecseknádasdi Közös Önkormányzati Hivatal 9 álláshely
a) Közfoglalkoztatottak átlagos létszáma havonta 10 álláshely
3. § [Bevételek és kiadások jóváhagyása]
(1) A Képviselő-testület a rendelet 2. § (1)-(4) bekezdésben megállapított tárgyévi egyesített költségvetési bevételeit és kiadásait az 1. melléklet szerint, a működési bevételek és kiadások, valamint a felhalmozási bevételek és kiadásokat elkülönítetten a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.
(2) A Képviselő-testület a rendelet 2. § (1) bekezdés e) pontja szerinti költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt továbbá a tervezett pénzmaradványt működésre, illetve felhalmozási célú igénybevételre tervezett tagolásban a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.
(3) A Képviselő-testület a Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény (a továbbiakban: Kt.) szerint az önkormányzatot megillető állami támogatásokat a 10. melléklet szerint tudomásul veszi.
(4) A Képviselő-testület a kiemelt előirányzatokat kötelező, önként vállalt, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 3. mellékletek szerint hagyja jóvá.
(5) A Képviselő-testület a felújítási kiadások előirányzatát a 4. melléklet szerint, a beruházási kiadások előirányzatát az 5. melléklet szerint, az európai uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit, kiadásait a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.
(6) Az Önkormányzat 2019. évi tény, 2020. évi várható, 2021. évi tervezett pénzügyi mérlegadatait tartalmazza a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.
(7) A 2021. évi költségvetés előirányzat felhasználási tervét havi bontásban a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.
(8) Az önkormányzat által nyújtott hitel és kölcsön alakulását lejárat és eszközök szerinti bontásban a 12. melléklet szerin hagyja jóvá.
(9) A költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételeit és kiadásait a 13. melléklet szerint határozza meg.
(10) Az önkormányzat likviditási tervét a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.
(11) A Képviselő-testület a többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket célok szerint, évenkénti bontásban a 8. melléklet szerint tudomásul veszi azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott költségvetés elfogadásakor állapítja meg.
(12) A Képviselő-testület a közvetett támogatásokat a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.
(13) Az előző évi maradvány összege 3.928.161,- Ft, amelyet a Képviselő-testület a kiadások forrásaként határoz meg.
(14) A Képviselő-testület a Mecseknádasdi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetését a 15. melléklet szerint hagyja jóvá.
(15) A Képviselő-testület a rendelet. 2. § (1) e) pontjában megállapított hiány belső finanszírozására az előző év költségvetési maradványából a rendelet 2. § (1) f) pontjában meghatározott összeg felhasználását hagyja jóvá.
(16) A Képviselő-testület a rendelet 2. § (1) g) pontjában meghatározott finanszírozási műveletek kiadását a rendelet 2. § (2) e), valamint a 2. § (3) e) pontjában foglaltak szerint hagyja jóvá.
(17) A Képviselő-testület a rendeletben Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban stabilitási törvény) 8. § (2) bekezdésében meghatározott adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetésként 0,- Ft-ot szerepeltet.
4. § [A központi források elszámolásnak szabályai]
(1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a Kt. 3. mellékletében foglalt, a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásának igénylési feltételei közzétételét követően gondoskodjon azoknak a központosított állami támogatásoknak az igényléséről, amelyekre az önkormányzat jogosult.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 57.§-ban foglalt rendelkezéseinek megfelelően 2021. évre az önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatai támogatásának alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele miatt lemondjon az igényelt támogatásról. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy a 2020. évi tervezett és a ténylegesen igénybe vehető támogatás különbözetéből, valamint a központosított előirányzatok, egyéb központi állami támogatások elszámolásából adódó, elszámoláskor felmerülő, visszafizetési kötelezettséget, esetlegesen felmerülő kamatterheket a kiadások 104. cím 3. kiemelt előirányzata terhére teljesítse.
5. § [Tartalék felhasználására vonatkozó rendelkezések]
(1) A Képviselő-testület a költségvetés tartalékát 11.245.322,- Ft-ban hagyja jóvá, melynek céljai az alábbiak:
a) Általános tartalék: 11.245.322,- Ft
b) Céltartalék: 0,- Ft
(2) Az általános és céltartalék felett a képviselő-testület dönt.
6. § [Az előirányzatok módosításának szabályai]
(1) A költségvetési szervek számára jóváhagyott kiemelt kiadási és bevételi előirányzatok kötöttek, ezek között a (2) bekezdésében foglalt kivétellel a polgármester átcsoportosítást a Képviselő-testület jóváhagyásával hajthat végre. A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatoktól a felhasználás során nem térhet el.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza polgármestert, hogy az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzat módosítást hajtson végre az alábbi esetekben:
a) az év közben engedélyezett, célhoz kötött támogatásértékű bevételek, átvett pénzeszközök, költségvetési maradvány bevételei és kiadásai tekintetében;
a) az Önkormányzat költségvetésben tervezett nevesített fejlesztési kiadások önkormányzati és intézményi költségvetések közötti átcsoportosítás tekintetében;
(1) A költségvetésben az e rendeletben jóváhagyott előirányzatokat meghaladóan képződő bevétel – a (2) bekezdésben foglaltak kivételével – az általános tartalékot növeli.
(2) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű forrásból származó, nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot, az egyéb nem céljellegű, a tervezettet meghaladóan képződő felhalmozási bevételből felhalmozási célú céltartalékot kell képezni, illetve a felhalmozási célú hitelt kell csökkenteni.
(3) Az előirányzat-módosítás az Áht. 34. § (1) - (5) bekezdésében foglaltak figyelembevételével történhet.
7. § [A költségvetés végrehajtásának szabályai]
(1) Az önkormányzati gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére, és a költségvetés végrehajtására.
(3) Az eredeti előirányzataikon felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi pénzmaradványból, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet fordítható.
(4) Az előző évi pénzmaradvány – az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggő kiadások, egyéb céljellegű maradványok kivételével – a felülvizsgálat, illetve a képviselő-testületi jóváhagyást követően használható fel.
(4a) Amennyiben az Áht 23. § (2) bekezdésének e- f) pontja alapján likviditási hitel felvétele szükséges, a polgármester javaslata alapján a Képviselő-testület dönt.
(4b) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, kamatozó betétben történő elhelyezéséről a jegyző egyetértésével a polgármester dönt.
(4c) A felhalmozási feladatok teljesítésére a források rendelkezésre állására figyelemmel vállalható kötelezettség.
8. § [A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése ]
Az önkormányzat a belső ellenőrzést a Mecseknádasdi Közös Önkormányzati Hivatal által megbízott belső ellenőr útján biztosítja. A belső ellenőrzés függetlensége biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
Záró rendelkezések
9. § [Hatályba léptető és átmeneti rendelkezések]
(1) E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2021. költségvetési évben kell alkalmazni.
(2) A Képviselő-testület a polgármester 2021. január 1-je és a költségvetési rendelet elfogadása közötti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.