1. § A rendelet hatálya kiterjed a Budapest Főváros III. Kerület Óbuda-Békásmegyer Önkormányzat (a továbbiakban: Önkormányzat) Képviselő-testületére, bizottságaira, az önkormányzat költségvetési szerveire, valamint az önkormányzat által alapított gazdasági társaságok önkormányzati költségvetési kapcsolataira.

2. § (1)¹ Az Önkormányzat 2021. évi költségvetésének bevételi főösszeg előirányzata 34 984 734 eFt.

(2)² A 2021. évi bevételi főösszegen belül

(3) A bevételi előirányzatok részletezését az I.0.2. melléklet (Óbuda-Békásmegyer Önkormányzat 2021. évi bevételi-kiadási mérlege) (továbbiakban: Mérleg) tartalmazza.

(4)³ Az Önkormányzat 2021. évi költségvetésének kiadási főösszeg előirányzata 34 984 734 eFt.

(5)⁴ A 2021. évi kiadási főösszegen belül

(6) A kiadási előirányzatok részletezését a Mérleg tartalmazza.

(7) A köztisztviselői illetmények, pótlékok, kiegészítések megállapításánál továbbra is a 2018. február 1-jével megállapított 52 000 Ft illetményalapot kell figyelembe venni.

(8) A rendelet számszaki része tartalmazza a helyi jogszabályok által biztosított illetmény- és béremeléseket.

(9) A Polgármesteri Hivatalnál 2021. évben várható bérmegtakarítás teljes összege a tárgyévben jutalmazásra fordítható, a korábbi évek gyakorlatának megfelelően.

(10) A jutalomkeret, valamint a bérmegtakarításból kifizethető jutalom felhasználásának feltételeit – a közszolgálati tisztviselők jogállásáról szóló 2011. évi CXCIX. törvény (a továbbiakban: Kttv.), valamint a Munka Törvénykönyvéről szóló 2012. évi I. törvény (a továbbiakban: Mt.) előírásait is figyelembe véve – a Közszolgálati Szabályzat VI. fejezete tartalmazza.

(11) A Polgármesteri Hivatal, valamint az önkormányzat költségvetési szervei (a továbbiakban: költségvetési szervek) 2021. évi létszámadatait a II.8. melléklet határozza meg.

3. § (1) A 2021. évi költségvetés előirányzatai címenként (Önkormányzat, Polgármesteri Hivatal, költségvetési szervek), valamint az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet által meghatározott rovatrend szerinti bontásban kerülnek meghatározásra.

(2) A címlistát az I.0.1. melléklet határozza meg.

(3) Az alcímeket az I.5. melléklet (Önkormányzat intézményi költségvetése) és az I.2.1 melléklet (Polgármesteri Hivatal), valamint azok alábontásaiban meghatározott feladatok (költségvetési előirányzatok) jelentik.

4. § (1) Az Önkormányzat költségvetésének bevételi és kiadási mérlegét ágazati bontásban, rovatrend szerint az I.1. melléklet (Óbuda-Békásmegyer Önkormányzat 2021. évi bevételi-kiadási MÉRLEGE) állapítja meg.

(2) Az 1. §-ban meghatározott bevételi főösszeg címek, alcímek (költségvetési sorok), rovatrend szerinti előirányzatok bontását az I.2. és I.5. melléklet határozza meg.

(3) Az 1. §-ban meghatározott kiadási főösszeg címek, alcímek (költségvetési sorok), rovatrend szerinti előirányzatok bontását az I.2. és I.5. melléklet határozza meg.

5. § Az Önkormányzat működési és felhalmozási célú központi támogatását az I.3. melléklet (2021. évi központi támogatás szerkezete) határozza meg.

6. § (1) A működési és fejlesztési célú bevételek és kiadások alakulását az I.4.1 melléklet (Működési és fejlesztési célú bevételek és kiadások 2021/2022/2023/2024/2025. évi alakulását bemutató külön mérleg) határozza meg.

(2) A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2012. évi CXCIV. törvény 3. §-ában meghatározott adósságot keletkeztető ügyletek költségvetési év és az azt követő 3 év várható kihatását az I.4.2. melléklet (Adósságot keletkeztető ügyletek 4 éves kihatása) határozza meg.

7. § A 2021. évi költségvetés bevételeinek és kiadásainak havi bontású előirányzat-felhasználási ütemtervét a II.2. melléklet határozza meg.

8. § Az Önkormányzat közvetett támogatásainak szerkezetét II.4. melléklet, a 2021. évi támogatással megvalósuló pályázatok (Európai Uniós pályázatokkal együtt) bevételeit és kiadásait a II.5. melléklet tartalmazza.

9. § (1) Az Önkormányzat felhalmozási kiadásokon belüli felújítási és ingatlan-karbantartási előirányzatait célonként a II.6. melléklet szerint határozza meg.

(2) Az Önkormányzat felhalmozási kiadások felhalmozási kiadások részletezése intézményenként és címenként a II.7. melléklet tartalmazza.

10. § A helyi adók alakulását, szerkezetét a II.9. melléklet állapítja meg.

11. § Az Önkormányzat hosszúlejáratú kötelezettségeit éves bontásban a II.10. melléklet határozza meg, amely részletezi:

12. § Az Önkormányzat, a költségvetési szervek és a Polgármesteri Hivatal költségvetési alapokmányaikat a költségvetési rendelet mellékleteiben jóváhagyott előirányzatok alapján készítik el.

13. § A Képviselőtestület felhatalmazza a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek vezetőit és a Polgármestert a 2021. évi költségvetésben előírt bevételek beszedésére, valamint – a 23–24. § szerinti korlátozások figyelembe vételével – a kiadásoknak a bevételektől függő, bevételek arányában történő teljesítésére.

14. § (1) Az éves költségvetést

(2) A Képviselőtestület felhatalmazza a Polgármestert a szükséges utasítások, zárlatok elrendelésére.

15. § (1) Az Önkormányzatnak elsősorban törvény által meghatározott kötelező feladatokat, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 23. § (5) bekezdésében felsorolt feladatok köréből az Önkormányzat által vállalt közszolgáltatásokat, a felsorolt feladatokhoz szorosan kapcsolódó működési (igazgatási) kiadásokat, valamint az előző évekről áthúzódó kötelezettségeket kell finanszíroznia.

(2) A rendeletben előirányzott saját bevételek tartósan (30 napon túli), időarányosnál kisebb mértékű realizálása esetén csak az alábbi működési kiadások finanszírozhatók:

(3) Az Önkormányzatnak, a Polgármesteri Hivatalnak, a költségvetési szerveknek ágazati bontásban - az Önkormányzat pénzügyi egyensúlyának megőrzése és a költségvetési előirányzatok realizált forrásarányos teljesítésének érdekében - havi bevételek beszedésének és a kiadások teljesítésének ütemezéséről, az éves előirányzat felhasználási ütemtervet figyelembe véve, havi pénzforgalmi tervet kell készíteni. Az önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok ennek a költségvetési gazdálkodásra vonatkozó intézkedések szerint tesznek eleget.

(4) A havi pénzforgalmi tervnek tartalmaznia kell:

(5) A havi pénzforgalmi tervet a Polgármester hagyja jóvá.

(6) Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek finanszírozása havonta, az előirányzat felhasználási ütemterv és a hónap elején elkészítendő tárgyhónapra vonatkozó havi pénzforgalmi terv alapján, hónapon belüli ütemezés szerint történik.

(7) A Polgármester által hónap elején jóváhagyott, havi pénzforgalmi terv alapján az önkormányzati támogatás hónapon belüli utalása a költségvetési szerveknél ténylegesen felmerült és indokolt kiadások és a költségvetési szerv elszámolási számlája egyenlegének figyelembevételével, maximum a II.2. mellékletben meghatározott időarányos előirányzatok mértékéig történik.

(8) A jogszabályok alapján meghatározott és a működéshez közvetlenül szükséges személyi juttatásokon felüli bér kifizetése csak a Polgármester jóváhagyása mellett történhet.

(9) Pályázati önrészek finanszírozásánál elsősorban az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal és a költségvetési szervek költségvetésében szereplő eredeti előirányzatokat kell figyelembe venni.

(10) Az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal, a költségvetési szervek kötelezettséget (közbeszerzési eljárást is beleértve) csak a pénzforgalmi tervben jóváhagyott előirányzatok mértékéig vállalhatnak.

(11) A havi rendszerességgel jelentkező szorosan vett működési kiadási előirányzatokon felüli kifizetés (teljesítés) csak a havi pénzforgalmi terv jóváhagyását követően történhet.

(12) A Polgármesteri Hivatal szervezeti egységei, az önkormányzat költségvetési szervei, az Önkormányzat pályázataiból részesülő közalapítványok, alapítványok és civil szervezetek, a havi kiadási igényeiket írásban, indokolással ellátva, a tárgyhót megelőző hónap 20-áig megküldik a szakmai irányítást ellátó szervezeti egységnek.

(13) A szakmai irányítást ellátó szervezeti egység az igényeket írásban véleményezve tárgyhót megelőző hónap 25-éig megküldi a Pénzügyi és Gazdálkodási Főosztály részére.

(14) A Pénzügyi és Gazdálkodási Főosztály vezetője az Önkormányzat pénzügyi és likviditási helyzetének függvényében az igényeket ütemezi és beépíti az Önkormányzat havi pénzforgalmi tervébe. A jóváhagyott pénzforgalmi tervet a Pénzügyi és Gazdálkodási Főosztály tárgyhó 5-éig megküldi a költségvetési szervek részére.

(15) A Polgármesteri Hivatal szervezeti egységeinek és a költségvetési szerveknek a havi pénzforgalmi terv teljesüléséről a Pénzügyi és Gazdasági Főosztály részére tárgyhót követő 10-éig Pénzügyi és Gazdasági Főosztály által megadott táblázat és adatok alapján jelentést kell készíteni.

(16) A pénzforgalmi tervben szereplő kiadások és bevételek teljesülését tárgyhót követő 15-éig a Vagyonfelügyeleti és Ellenőrzési Főosztály Ellenőrzési Osztálya összesíti, és amennyiben kiugró eltérést észlel, felkéri az adott gazdálkodó szervezetet indokolás készítésére.

(17) A II.10. mellékletben szereplő egyéb működési és felhalmozási kiadásokat – az (1) bekezdésben meghatározott feladatok teljesítése után – az alábbi sorrend szerint kell finanszírozni:

16. § A költségvetési szerv költségvetési támogatása csak az alaptevékenységre és az ezzel összefüggő egyéb kiadásokra használható fel.

17. § (1) A költségvetési szerv vezetője a bevételi és kiadási főösszeget érintő módosításokat nem hajthat végre. Az önkormányzati költségvetési szerv az élelmezési, ingatlan-karbantartási, közmű-szolgáltatás kiadási részelőirányzatait saját hatáskörben nem módosíthatja.

(2) Az (1) bekezdésben foglalt kiadási részelőirányzat kivételével a gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szerv előirányzat-módosítási hatáskörében – saját és a gazdálkodási körébe tartozó költségvetési szervek – bevételi és kiadási részelőirányzatait a jogszabályi előírások betartása mellett módosíthatja.

(3) Jutalmat kifizetni a költségvetési szervek vezetőinek javaslata alapján az Önkormányzat pénzügyi-likviditási helyzetének figyelembevételével a Polgármester jóváhagyásával lehet.

(4) A (2) bekezdés szerint végrehajtott előirányzat-módosítás többlettámogatási igénnyel nem járhat.

(5) A költségvetési szervek élet- és balesetveszély elhárításához, megszüntetéséhez szükséges forrásokat a 25. §-ban meghatározott céltartalékból csak a saját előirányzatuk felhasználása után igényelhetnek.

(6) A gazdálkodási feladatokat ellátó költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat módosításokról havonta tájékoztatja a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi és Gazdálkodási Főosztályának vezetőjét.

(7) A költségvetés előirányzatainak felhasználásáról és az előirányzatok módosításáról az önkormányzat költségvetési szerve folyamatos, naprakész nyilvántartást vezet.

(8) A Költségvetési Szerveket Kiszolgáló Intézmény (a továbbiakban: KSZKI), valamint a gazdálkodási köréhez tartozó költségvetési szervek gazdálkodási kapcsolatának részletes szabályozását a Képviselőtestület által jóváhagyott külön megállapodás tartalmazza.

(9) A költségvetési szerv vezetője köteles a Képviselő-testület által, az intézmény részére jóváhagyott éves költségvetési előirányzaton (intézmény főösszege, kiemelt előirányzatok) belül gazdálkodni. A költségvetési szerv vezetője a költségvetés szabályos végrehajtásáért fegyelmi felelősséggel tartozik.

(10) A költségvetési szervek a kötött felhasználású támogatásokat a teljesítés függvényében, a költségvetési szervekre vonatkozó mutatószámok által meghatározott mértékig igényelhetik. A finanszírozás szabályai megegyeznek a 15. §-ban foglaltakkal.

18. § (1) A Képviselő-testület előirányzat-módosítási jogát – a 19. és 21. §-ban foglaltak kivételével – fenntartja úgy, hogy a jogszabályon alapuló előirányzat módosításokon túl a kapcsolódó bevételek vagy kiadáscsökkentések megjelölésével lehet kiadást növelni vagy bevételt csökkenteni.

(2) Az Alaptörvény 53. cikke szerinti veszélyhelyzetben a polgármester az önkormányzati költségvetés keretében átmeneti intézkedéseket hozhat, az előirányzatok között átcsoportosításokat hajthat végre, egyes kiemelt előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, és a költségvetésben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet. Ezen intézkedéseiről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén beszámol.

(3) A Képviselő-testület előirányzat-módosítási joga kiemelten az alábbiakra terjed ki:

(4) A Nemzetiségi Önkormányzatok részére átadott költségvetési előirányzat:

19. § A Képviselő-testület az alábbi esetekben biztosít előirányzat-módosítási és döntési jogot a Polgármester részére:

20. § (1) Az önkormányzat pályázaton való részvételi szándéka esetén a pályázati felhívásra való jelentkezést, ha a pályázati díj (részvételi díj)

(2) A támogatás feltételeit meghatározó jogszabály vagy a pályázati kiírás eltérő rendelkezése hiányában az önkormányzat pályázaton való indulásáról, amennyiben a tervezett támogatás vagy az önrész mértéke

21. § (1) Közép- és hosszú lejáratú hitel felvételére vonatkozó döntés meghozatala a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik. A Képviselő-testület a meglévő fejlesztési célú hitelek közül a 4 000 000 eFt összegű hitel átütemezését tervezi. Az átütemezéshez szükséges kormányzati engedély megkérésére és a szerződésmódosítás megkötésére felhatalmazza a Polgármestert. A költségvetés tervezete az átütemezés nélkül lett megállapítva.

(2) Éven belüli likviditási – folyószámla – hitel 2021. évben egyidejűleg felvett összege 3 000 000 eFt. A folyószámla hitelkeretet a pénzügyi-likviditási helyzet függvényében a Polgármester által jóváhagyott havi pénzforgalmi terv alapján lehet igénybe venni.

A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, hogy a beruházások finanszírozása és a működési feladatok zavartalan ellátása érdekében a meglévő 2 500 000 eFt folyószámla hitelkeret-szerződés 3 000 000 eFt keretösszegre történő módosítását kezdeményezze és a szerződést kösse meg.

22. § (1) A Képviselő-testület az alábbi hatásköreit ruházza a bizottságokra:

(2)⁸

(3) A 2020. évről áthúzódó támogatások felhasználásáról a támogatás utalását követő 20 munkanapon belül kell elszámolni.

(4) Az Egyházak az előirányzatokat ingatlan felújításra-karbantartásra, tárgyi eszköz beszerzésre, korszerűsítésre és a szokásos egyházi ceremóniákon kívül eső egyházi rendezvényekre fordíthatják.

(5) Soron támogatott szervezetek elszámolásáról a tárgykör szerint illetékes bizottság dönt.

23. § (1) A rendelet és a mellékleteiben foglaltak végrehajtásáról a Polgármester a Jegyző útján gondoskodik. A rendeletben és a mellékleteiben foglaltak végrehajtását a pénzügyekért felelős bizottság jogosult és köteles ellenőrizni.

(2) A vagyongazdálkodásért felelős bizottság negyedévente – először a féléves önkormányzati tájékoztatással egy időben – köteles tájékoztatni a Képviselő-testületet a vagyonhasznosításból tervezett bevételek alakulásáról.

(3) Feladat- és időarányosan 15%-os előirányzat-eltérés esetén a Képviselő-testületet a vagyongazdálkodásért felelős bizottság tájékoztatja a bevételek elmaradásáról és javaslatot tesz a szükséges intézkedések megtételére.

(4) A Képviselő-testület a kiadásokra részleges előirányzat zárlatot rendel el, oly módon, hogy a kiadási előirányzatok teljesítései nem haladhatják meg a 2020. évi időarányos teljesítéseket.

24. § (1) A 2021. évi költségvetés terhére az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal, az önkormányzat költségvetési szerve és gazdasági társasága valamennyi előirányzat tekintetében

(2) Az (1) bekezdés szerinti kötelezettségvállalás előtt, a kötelezettségvállalást megindokolva

(3) A kérelmeket a pénzügyekért felelős alpolgármester az egyetértését követően juttatja el a polgármesterhez.

25. § (1) A költségvetési szervek felsorolását a címlista tartalmazza. A gazdasági szervezettel rendelkező, és a gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervek együttműködését háromoldalú szerződés szabályozza.

(2) Az élet- és balesetveszély elhárításához, megszüntetéséhez szükséges finanszírozásról a műszaki indokoltság figyelembevételével a Polgármester vagy az általa kijelölt helyettese dönt, a Képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett.

(3) A köznevelési, szociális, köznevelési, közterület-felügyeleti, és egészségügyi költségvetési szervek ingatlan felújítási-karbantartási címeiről a költségvetési kereten belül, a költségvetési szervek vezetői javaslata alapján szakértők bevonásával az Óbudai Vagyonkezelő NZrt. a Polgármester jóváhagyásával, dönt. Erről beszámolót készít a Képviselő-testületnek a költségvetési rendelet végrehajtásáról szóló tájékoztatókkal és beszámolóval egy időben. A felújítási-karbantartási munkákat az Óbudai Vagyonkezelő NZrt. az egységes közbeszerzési eljárás keretében valósítja meg.

(4) A Polgármesteri Hivatal saját költségvetésében címenként határozza meg felújítási kiadásait.

26. § (1) Az Önkormányzat pénzügyi-likviditási egyensúlyának megtartása érdekében a rendeletben szereplő felhalmozási kiadási előirányzatok felhasználása és a közbeszerzési eljárások beindítása csak a „2021. évi közbeszerzések ütemezése” ütemterv alapján meghatározásra kerülő preferencia-sorrend szerint, a likviditási-pénzügyi helyzet figyelembevételével, a fejlesztési előirányzatokhoz kapcsolódó forrás megléte esetén a Polgármester engedélyével valósítható meg. Az ütemezést a költségvetési rendelet hatálybalépését követő 10 napon belül el kell végezni.

(2) A fejlesztési kiadások ütemezésénél a külső forrásokkal támogatott előirányzatokat kell elsősorban figyelembe venni.

(3) Legkésőbb az I. félévi beszámoló-jelentés elfogadásáig felül kell vizsgálni a fejlesztési kiadások és források alakulását és a források függvényében a költségvetési rendeletet módosítani kell.

(4) A Városfejlesztési Kft. önkormányzati költségvetésében szereplő felhalmozási kiadások megvalósításához szükséges előkészítési – tervezési, kivitelezési feladatok kötelezettségvállalása csak polgármesteri engedéllyel történhet meg.

27. § (1) A Képviselő-testület 2021. évre a Polgármesteri Hivatal, a Költségvetési Szerveket Kiszolgáló Intézmény, valamint az Óbuda-Békásmegyer Közterület-felügyelet részére, a Kttv-ben meghatározott kereteken belül és a Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi LXXI. törvény alapján bruttó 200 eFt/év/fő cafetéria keretet biztosít. A Képviselő-testület által meghatározott cafetéria keretek fel nem használt előirányzatát az Önkormányzat céltartalékába kell beemelni.

(2) Képviselő-testület 2021. évre az (1) bekezdésben nem nevesített önkormányzati költségvetési szerveknél dolgozók (Mt. és Kttv. hatálya alá tartozók) részére 12.000 Ft/hó + munkáltatói közterhet tartalmazó bérkiegészítés biztosít a korábbi években megszűnt cafetéria kiváltására azoknak a dolgozóknak, akik a kinevezésükben vagy a munkaszerződésükben feltüntetett munkavégzési helyen legalább az adott hónap munkanapjainak a felében munkát végeznek. A juttatás a foglalkoztatási százaléknak megfelelő összegben jár.

28. § (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

(2) A rendelet kihirdetése a helyben szokásos módon, a Polgármesteri Hivatal hirdetőtábláján való kifüggesztéssel történik.