Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Közgyűlése 1/2021. (III. 9.) önkormányzati rendelete
a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 04. 29Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Közgyűlése 1/2021. (III. 9.) önkormányzati rendelete
a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
A Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Közgyűlés Elnöke a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdése szerinti hatáskörében eljárva, a veszélyhelyzet kihirdetéséről és a veszélyhelyzeti intézkedések hatálybalépéséről szóló 27/2021. (I. 29.) Korm. rendelettel kihirdetett veszélyhelyzetben a következőket rendeli el. A Komárom-Esztergom Megyei Közgyűlés az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontja alapján, a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontja szerinti feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed a Komárom - Esztergom Megyei Önkormányzatra (továbbiakban: megyei önkormányzat), és a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzati Hivatalra (továbbiakban: Hivatal).
(2) A jelen költségvetési rendeletben kerülnek meghatározásra az aktuális vagyongazdálkodási irányelvek.
Feladatellátás
2. § (1) Állami feladatok: a megyei önkormányzat nem lát el állami feladatokat.
(2) Államigazgatási feladatok: a megyei önkormányzat nem lát el államigazgatási feladatokat.
(3) Önként vállalt feladatok: a megyei önkormányzat nemzetközi kapcsolatai, a megyei értéktárral kapcsolatos feladatai, és az egyéb funkcionális feladatai – közvetlenül, vagy közvetve – a kötelező feladatai végrehajtását szolgálják.
A Megyei Önkormányzat bevételei és kiadásai
3. §1 (1) Bevételi főösszeg: 815.949.593 forint
a) működési bevétel 685.005.230 forint
b) felhalmozási bevétel 130.944.363 forint
(2) Kiadási főösszeg: 815.949.593 forint
a) működési kiadás: 685.005.230 forint
b) felhalmozási kiadás: 130.944.363 forint, ebből általános tartalék: 108.019.513 forint
(3) A bevételi és a kiadási főösszegek egyenlege: 0 forint
(4) A Közgyűlés 2021. évi tervezett bevételeinek összege 815.280.615 forint
a) Működési bevétel: 684.336.252 forint
aa) állami támogatás: 248.391.077 forint
ab) egyéb működési bevétel: 211.631.846 forint
ac) maradvány: 214.061.329 forint
ad) államháztartáson belüli megelőlegezés: 10.252.000 forint
b) Felhalmozási bevétel: 130.944.363 forint
ba) állami támogatás: 7.908.923 forint
bb) egyéb felhalmozási bevétel: 82.162.348 forint
bc) maradvány: 40.873.092 forint
(5) A Közgyűlés 2021. évi tervezett kiadásainak összege: 815.280.615 forint
a) Működési kiadás: 684.336.252 forint
aa) a Hivatal működési támogatása: 286.034.496 forint
ab) egyéb működési kiadások: 388.049.756 forint
ac) ÁH-n belüli megelőlegezés visszafizetése: 10.252.000 forint
b) Felhalmozási kiadás: 130.944.363 forint
ba) a Hivatal felhalmozási támogatása: 0 forint
bb) egyéb felhalmozási kiadások: 130.944.363 forint
(6) A tárgyévi működési és felhalmozási célú kiadásokat és bevételeket tartalmazó összesített mérleget a jelen rendelet 1. melléklete tartalmazza.
4. § Az önkormányzati feladatok ellátásának finanszírozására tervezett bevételi és kiadási előirányzat csoportokat és kiemelt előirányzatokat a 2. melléklet tartalmazza.
5. § (1) A nem tervezett kiadások finanszírozására, valamint az elmaradó bevételek pótlására felhasználható Általános Tartalék összege: 18.000.000 forint.
(2) A nevesített előirányzatokkal még nem rendelkező működési és felhalmozási célok finanszírozására felhasználható céltartalékok összege összesen: 32.694.081 forint, melyek az alábbiak:
Pályázati önerő céltartalék |
500.000 |
Eszközbeszerzési céltartalék |
1.000.000 |
Települési, Pályázati- és Fejlesztési Alap tartalék (KEM Területfejlesztési Kft.) |
31.194.081 |
Mindösszesen: |
32.694.081 |
A Hivatal bevételei és kiadásai
6. § (1) A hivatali feladatok ellátásának finanszírozására tervezett bevételi és kiadási előirányzat csoportokat és kiemelt előirányzatokat a 3. melléklet tartalmazza
(2) A Hivatal kiadási előirányzatainak terhére kötelezettségvállalásra a megyei jegyző, mint a Hivatal vezetője, vagy az általa felhatalmazott hivatali dolgozó jogosult.
(3) Az osztályvezetői illetménypótlék mértéke 2021. évben: 10%. A főosztályvezetői illetménypótlék mértéke 2021. évben: 15 %
(4) Az illetménykiegészítés mértéke:
a) felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselőnek: az alapilletmény 30 % - a
b) középfokú iskolai végzettségű köztisztviselőnek: az alapilletmény 10% - a
(5) Munkába járás esetén az Szja. tv. 25. § (2)–(4) bekezdés rendelkezéseiben foglaltaknak megfelelően adható összeg mértéke 15 Ft.
(6) A szociális, jóléti, kulturális, egészségügyi juttatások; a szociális és kegyeleti támogatások fedezetét a Hivatal a Szociális és Kulturális Alapjából biztosítja. A jogosultság feltételeinek, mértékének részletszabályait a Közszolgálati Szabályzat határozza meg.
(7) Bankszámla hozzájárulás fizetése esetén a fedezetet a Hivatal mindenkori költségvetése biztosítja. A hozzájárulás mértékét, kifizetésének módját a Közszolgálati Szabályzat tartalmazza.
Hivatali LÉTSZÁMKERET
7. § (1)2 A Hivatal engedélyezett létszámkerete 34 fő.
(2) A Hivatal vezetője a köztisztviselő tartós távolléte esetén a távollévő munkaköri feladatainak folyamatos és szakszerű ellátása érdekében a munkaköri feladatok ideiglenes szétosztására, a belső helyettesítés megszervezésére, indokolt esetben külső helyettesítő bevonására köteles és jogosult.
(3) A Közgyűlés és a Hivatal nem alapfeladatai körébe tartozó, funkcionális feladatai költségcsökkentő, illetve hatékonyabb ellátása érdekében megbízási, vállalkozási, illetve szolgáltatási szerződés köthető. A kiszervezett feladatokat ellátók nem tartoznak az engedélyezett létszámkeretekbe, és a megrendelőt terhelő vállalkozói - szolgáltatói díjakat a dologi költségek között kell elszámolni.
A költségvetési gazdálkodás egyes szabályai
8. § (1) A Közgyűlés, a Közgyűlés elnöke, és a Hivatal vezetője adósságot keletkeztető ügyletre irányuló kötelezettséget és kezességet nem vállalhat.
(2) Az éves szinten nettó összegben egybeszámított behajthatatlan követelés elengedését
a) 1.000.000 Ft–ot meghaladó követelés esetén a Közgyűlés,
b) 1.000.000 Ft–ot meg nem haladó követelés esetén a Közgyűlés elnöke,
c) 100.000 Ft alatti hivatali követelés esetén a Hivatal vezetője engedélyezheti.
(3) A követelések behajthatatlanságát az elengedés kezdeményezőjének bizonyítania kell.
(4) Behajthatatlan követelés az a követelés,
a) amelyre az adós ellen vezetett végrehajtás során nincs fedezet, vagy amennyiben a talált fedezet a követelést csak részben fedezi, a nem fedezett rész tekintetében,
b) amelyre a felszámolás, az adósságrendezési eljárás befejezésekor a vagyonfelosztási javaslat szerinti értékben átvett eszköz nem nyújt fedezetet,
c) a költségvetési törvényben meghatározott kis összegű követelések tekintetében, amelyet eredményesen nem lehet érvényesíteni, amelynél a fizetési meghagyásos eljárással, vagy a végrehajtással kapcsolatos költségek nincsenek arányban a követelés várhatóan behajtható összegével (a fizetési meghagyásos eljárás, a végrehajtás veszteséget eredményez, vagy növeli a veszteséget), illetve amelynél az adós nem lelhető fel, mert a megadott címen nem található és a felkutatása igazoltan nem járt eredménnyel,
d) amelyet bíróság előtt érvényesíteni nem lehet,
e) amely a hatályos jogszabályok alapján elévült.
(5) Az önkéntes teljesítésre történő felhíváson kívül az éves szinten egybeszámított 100.000 Ft értékhatárt el nem érő kis összegű követelést behajtásra előírni nem kötelező.
(6) A megyei önkormányzat javára szóló vagyonjuttatás elfogadásáról
a) a közgyűlés dönt, ha a vagyontárgy bruttó forgalmi értéke eléri az 1.000.000 Ft-ot,
b) az elnök dönt, ha a vagyontárgy bruttó forgalmi értéke nem éri el az 1.000.000 Ft-ot.
9. § (1) A nem kötelező többletfeladatok 2021. évi vállalásának közgyűlési engedélyezésére csak kivételesen, a prognosztizált működési kiadások ismerete, és a szükséges finanszírozási fedezet rendelkezésre állása esetén kerülhet sor.
(2) A Közgyűlés a finanszírozási források gyarapítása céljából elrendeli a költségvetési bevételek pályázati úton történő növelését.
(3) A béren kívüli juttatás (cafetéria) mértéke a Magyarország központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvényben meghatározott maximum összegben kerül meghatározásra.
Számlavezetés
10. § Az Önkormányzat és a Hivatal kizárólagos számlavezetője a Magyar Államkincstár Komárom-Esztergom Megyei Igazgatósága.
A Közgyűlés elnökének jogosítványai
11. § A Közgyűlés elnöke felhatalmazást kap:
a) pótlólagos működési vagy fejlesztési források elérését célzó pályázatok benyújtásának elrendelésére, utólagos beszámolási kötelezettséggel,
b) a kiemelt kiadási előirányzatok keretein belül a közgyűlési elemi költségvetés részelőirányzatainak felhasználására, és a részelőirányzatokon belüli átcsoportosításra,
c) két közgyűlési ülés között az általános és céltartalékba helyezett kiadási előirányzatok felhasználására, legfeljebb 10.000.000 forint összeg mértékéig, utólagos beszámolási kötelezettséggel.
d) két közgyűlési ülés között realizálódó bevételek esetén a Magyar Államkincstár felé történő adatszolgáltatási kötelezettség határidős teljesítése érdekében ezen bevételek technikai előirányzatosításának lehetőségére. A tényleges előirányzatosítást a soron következő költségvetési rendelet módosításkor kell elvégezni.
A Hivatal vezetőjének jogosítványai
12. § A Hivatal vezetője felhatalmazást kap:
a) a Hivatal bevételeit növelő, önerőt nem igénylő pótlólagos működési és fejlesztési források elérését célzó pályázatok benyújtására,
b) a kiemelt kiadási előirányzatok keretein belül a hivatali elemi költségvetés részelőirányzatainak felhasználására, és a részelőirányzatokon belüli átcsoportosításra,
c) két közgyűlési ülés között realizálódó bevételek esetén a Magyar Államkincstár felé történő adatszolgáltatási kötelezettség határidős teljesítése érdekében ezen bevételek technikai előirányzatosításának lehetőségére. A tényleges előirányzatosítást a soron következő költségvetési rendelet módosításkor kell elvégezni.
Támogatások
13. § (1) Az államháztartáson kívülre történő forrásátadásról a költségvetési előirányzat rendelkezésre állása esetén
a) 2 millió forintig a közgyűlés elnöke,
b) 2 millió forint felett – a közgyűlés elnökének előterjesztése alapján - a Közgyűlés dönt.
(2) Az államháztartáson kívüli forrás átvételéről, amennyiben annak célja nem jelent az önkormányzat számára többlet pénzügyi kötelezettségvállalást a közgyűlés elnöke, amennyiben az önkormányzat számára többlet pénzügyi kötelezettségvállalást jelent a Közgyűlés dönt.
(3) A megyei önkormányzat költségvetéséből támogatott szervezetek, illetve személyek számára számadási kötelezettséget kell előírni a részükre juttatott támogatás rendeltetésszerű felhasználásáról. A számadási kötelezettség nem teljesítése esetén a további támogatás folyósítását fel kell függeszteni, és intézkedni kell a folyósított támogatási összeg behajtásáról. A Közgyűlés Ügyrendi és Pénzügyi Bizottsága jogosult, a Hivatal függetlenített belső ellenőre a belső ellenőrzési tervnek megfelelően köteles ellenőrizni a támogatások felhasználását és a számadási kötelezettségek teljesítését.
Tárgyévi vagyongazdálkodási irányelvek
14. § (1) A legfőbb vagyongazdálkodási cél a meglévő vagyon takarékos üzemeltetése, a meglévő vagyon értékének, állagának megőrzése, a vagyon szükség szerinti növelése.
(2) A megyei önkormányzat tulajdonában lévő ingó és ingatlan vagyontárgyak, vagyoni értékű jogok kezelője a Hivatal. A megyei önkormányzat hatályos vagyonrendeletében meghatározott vagyon kezelésének joga és kötelezettsége – jogszabályban, vagy a vagyonrendeletben meghatározott esetek kivételével - a Hivatal vezetőjét illetik meg. A Hivatal által kezelt vagyontárgyak hasznosításából, értékesítéséből származó bevételeket a megyei önkormányzat bevételei között kell elszámolni.
(3) Az elhasználódott tárgyi eszközök pótlásának, és az új igényként felmerülő tárgyi eszközök beszerzésének egyik költségvetési forrása a megyei önkormányzat költségvetésében megtervezett Eszközbeszerzési Céltartalék.
(4) Az Eszközbeszerzési Céltartalék, mint kiadási előirányzat forrásai lehetnek:
a) az előző évi Eszközbeszerzési Céltartalék költségvetési maradványa,
b) a tárgyévi eszközértékesítésből származó bevétel,
c) az eszközállomány tárgyévet megelőző évi amortizációja a rendelkezésre álló pénzügyi fedezet mértékéig.
(5) A bevételek növelése érdekében törekedni kell az átmenetileg szabad kapacitások visszterhes hasznosítására.
(6) A vagyongazdálkodási eljárásokban a megyei önkormányzat vagyongazdálkodási rendeletének szabályait kell alkalmazni.
EGYÉB RENDELKEZÉSEK
15. § (1) Közbeszerzések esetén a tárgyévi központi költségvetési törvényben meghatározott értékhatárokat kell alkalmazni. A Közgyűlés elnöke elrendelheti a törvényi értékhatárokat el nem érő becsült beszerzési érték esetén is a közbeszerzési törvény szerinti eljárás lefolytatását.
(2) A közbeszerzési értékhatárt el nem érő beszerzések estén a megyei önkormányzat vagyonrendeletének rendelkezéseit kell alkalmazni.
(3) Céljuttatás többletfeladatokat meghatározó célfeladat kitűzése, és annak teljesítése esetén fizethető, amennyiben a céljuttatás pénzügyi fedezete a hivatali személyi kiadások terhére biztosítható. Célfeladat kitűzésére és céljuttatás kifizetésére a Hivatal vezetője jogosult.
16. § A rendelet mellékletei az alábbiak:
a) a Megyei Önkormányzat összevont mérlege (1. melléklet)
b) a Közgyűlés működési és felhalmozási bevételei és kiadásai (2. melléklet)
c) a Hivatal működési és felhalmozási bevételei és kiadásai (3. melléklet)
d) Működési Céltartalék (4. melléklet)
e) a Megyei Önkormányzat 2021-2024. évekre prognosztizált költségvetési bevételei és kiadásai (5. melléklet)
f) a Megyei Önkormányzat közvetett támogatásainak jegyzéke (6. melléklet)
g) a Megyei Önkormányzat likviditási terve (7. melléklet)
h) Kimutatás a pályázatok költségvetéséről (8. melléklet).
ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK
17. § E rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2021. január 1-jétől kell alkalmazni.
4. melléklet
6. melléklet
A 3. § a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Közgyűlése 5/2021. (IV. 29.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 6/2021. (VII. 15.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 3. § a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 8/2021. (X. 1.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 3. § a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 9/2021. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 3. § a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2/2022. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 7. § (1) bekezdése a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 9/2021. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 8/2021. (X. 1.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 9/2021. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2/2022. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 8/2021. (X. 1.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 9/2021. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2/2022. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 8/2021. (X. 1.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 9/2021. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2/2022. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 8/2021. (X. 1.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 9/2021. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2/2022. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 8/2021. (X. 1.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 9/2021. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2/2022. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 8/2021. (X. 1.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 9/2021. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2/2022. (IV. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.