Damak Község Önkormányzata 2021. évi költségvetéséről szóló 4/2021. (II. 26) önkormányzati rendelet módosításáról

Általános indokolás

Általános indokolás

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése alapján a képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

Törvényi kötelezettségnek eleget téve az alábbiakban terjesztjük elő a költségvetési rendelet módosítását.

Jelen rendelettervezet a költségvetési rendelet elfogadása óta eltelt időszak változásait, elsősorban az államháztartáson belüli támogatások, pályázati támogatások változásaiból eredő módosítások költségvetési rendeleten történő átvezetéseit tartalmazza.

A költségvetési előirányzat módosítási javaslatok részletesen az alábbiak:

Szociális ágazati pótlék címén a falugondnok bérezéséhez 2021. január-augusztus hónapokban 537.993 Ft támogatás átvétele valósult meg, mely a költségvetési egyensúly biztosítása érdekében a működési célú átvett pénzeszközök előirányzatán tervezett hiány összegét csökkenti.

A 2019. évi beszámoló alapján 6.833 Ft visszafizetési kötelezettség keletkezett, mely az elvonások előirányzatán került tervezésre. Az összeggel az előbb hivatkozott működési célú átvett pénzeszközök előirányzatát, a hiány összegét növeli.

Az 50510/26/01753 ügyszámú hatósági szerződés keretében hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás támogatására 2021. évben 8.410.994 Ft átvétele valósul meg, melynek felhasználása során 6.188.200 Ft a személyi juttatások, 479.616 Ft a szociális hozzájárulási adó, 909.701 Ft a dologi kiadások, 833.477 Ft leutalt, 2022. évben visszavonásra kerülő előleg pedig a tartalék előirányzatát növeli.

Az 50510/30/00538 ügyszámú hatósági szerződés keretében járási startmunka mintaprogram támogatására 2021. évben 8.758.335 Ft átvétele valósul meg, melynek felhasználása során 3.901.725 Ft a személyi juttatások, 302.400 Ft a szociális hozzájárulási adó, 2.119.265 Ft a dologi kiadások, 1.500.695 Ft a beruházási kiadások, 934.250 Ft leutalt és 2022. évben visszavonásra kerülő előleg pedig a tartalék előirányzatát növeli.

A képviselő-testület a 15/2021. (IV. 15.) határozatával jóváhagyta a közös önkormányzati hivatal létrehozásáról és fenntartásáról szóló megállapodás módosítását, melynek következtében a hivatalnak átadandó támogatás összege 636.604 Ft-tal csökkent. Az összeggel a működési célú átvett pénzeszközökön tervezett hiány összege került csökkentésre.

A minimálbér és garantált bérminimum 2021. februártól történő emelkedése miatt növekedtek az egyes feladatok támogatásai Ezek az emelkedő fajlagos összegek kiegészítő felmérés keretében jelentkeztek 2021. júniustól. Ennek következtében az önkormányzat 140.952 Ft támogatásban részesült, melyből 47.952 Ft általános támogatással a hiány került csökkentésre, míg a falugondnoki feladatokhoz biztosított 93.000 Ft-ból 74.925 Ft felhasználása a beruházási kiadásokon, 18.075 Ft a dologi kiadásokon került tervezésre.

A Sajó-Bódva Völgye és Környéke Hulladékkezelési Önkormányzati Társulás az önkormányzat által fizetendő 2021. évi tagdíj összegével azonos összegű, 16.965 Ft működési célú támogatást biztosított. A támogatás rendelkezésre bocsátására pénzügyi teljesítés nélkül került sor. Az eredeti költségvetésben 15.860 Ft tagdíj átadása került tervezésre, így a támogatásból 1.105 Ft az államháztartáson belüli támogatások kiadásának előirányzatát növeli, 15.860 Ft felhasználása pedig a dologi kiadásokat.

A képviselő-testület a 13/2021. (IV. 06.) határozatával döntött a 2014. évben vásárolt HINIMOTO N229 típusú traktor értékesítéséről. Az eredménytelen értékesítési eljárás miatt a képviselő-testület a 27/2021. (VI. 11.) határozatában 1.000.000 Ft + ÁFA áron történő újbóli meghirdetéséről döntött. A sikeres értékesítésből származó bevételből 1.000.000 Ft a felhalmozási tartalékot növeli, a fizetendő ÁFA a dologi kiadásokon került tervezésre.

A veszélyhelyzettel összefüggésben a huszonötezer főnél nem nagyobb lakosságszámú települési önkormányzatok támogatási programjáról szóló 4/2021. (I. 14.) Korm. rendelet 1. § (1) bekezdése alapján a huszonötezer főnél nem nagyobb lakosságszámú települési önkormányzat a koronavírus-világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében szükséges egyes intézkedésekről szóló 639/2020. (XII. 22.) Korm. rendeletrendelkezései szerint, a 2021. évben kieső iparűzési adóbevételének összegével megegyező összegben a központi költségvetésből támogatásra jogosult. A támogatás két egyenlő részletben a nettó finanszírozás keretében 2021. június és 2021. október kerül folyósításra. Az önkormányzat 2021. évben 81.622 Ft támogatásra jogosult, mellyel a hiány összege került csökkentésre.

A közfoglalkoztatási programok elindítása következtében tojás értékesítéséből 200.000 Ft realizálódott. A befolyt bevételt közfoglalkoztatási célokra lehet felhasználni, mely a dologi kiadásokon került tervezésre.

Iparűzési adóból – megalapozó adatok hiányában - eredetileg 100.000 Ft bevétellel kalkuláltunk. 2021. augusztus végéig 1.646.744 Ft realizálódott. A közhatalmi bevételek előirányzatát 1.446.744 Ft-tal emeltük, mivel a kommunális adóból származó bevétel az időarányostól kevesebb teljesítést mutat. Az iparűzési adó többletbevétele a hiány összegét csökkenti.

Az egyéb közhatalmi bevételek előirányzaton 10.000 Ft-tal kalkuláltunk, azonban ettől több bevétel folyt be, így az előirányzat 21.343 Ft-tal került emelésre. A többletbevétellel a hiány összege került csökkentésre.

Az 50510/05/01329 ügyszámú hatósági szerződés keretében nyári diákmunka bértámogatására 251.100 Ft támogatás átvétele valósul meg, mely 2 fő bruttó bérét finanszírozza. A bért terhelő 38.921 Ft szociális hozzájárulási adót saját forrásból kell biztosítani, mely a működési célú átvett pénzeszközök előirányzatán a hiány összegét növeli.

A Magyar Falu Program keretében, az MFP-KOEB/2021 kódszámú, Kommunális eszköz beszerzése című pályázat keretében 3.060.700 Ft támogatás átvétele valósul meg, melynek felhasználása során 2.978.150 Ft a beruházás, 82.550 Ft a dologi kiadások előirányzatát növeli.

A Magyar Falu Program keretében, az MFP-BJA/2021 kódszámú, Önkormányzati járdaépítés/felújítás anyagtámogatása című pályázat keretében 1.950.585 Ft támogatás átvétele valósul meg, melynek felhasználása során 1.904.865 Ft a felújítási kiadások, 45.720 Ft a dologi kiadások előirányzatát növeli.

A kamatbevételeken eredetileg 1.000 Ft bevétellel kalkuláltunk, azonban eddig 23.500 Ft-tal több folyt be, mellyel a hiány összege került csökkentésre.

A falugondnok jutalmazásához a falugondnoki szolgálathoz tervezett dologi kiadások terhére 300.752 Ft a személyi juttatásokra, 46.617 Ft a szociális hozzájárulási adóra került átcsoportosításra.

A Belügyminisztérium 1.610.300 Ft vissza nem térítendő támogatást nyújtott a lakossági víz- és csatornaszolgáltatás ráfordításainak csökkentésére, melyet a szolgáltató felé tovább kell utalni.

A képviselő-testület a 37/2021. (VIII. 27.) határozatával döntött a Damak zártkert 1427/1, 1427/1, 1428 hrsz-ú ingatlanok és az ingatlanon lévő lábon álló termés megvásárlásáról. Az ingatlanok megvásárlásához 4.500.000 Ft kiegészítő támogatás iránti igénnyel éltünk a Belügyminisztérium felé. A megvásárolandó termés értékesítésre kerül, melyből az 500.000 Ft-os vételár remélhetőleg megtérül.

Részletes indokolás

Az 1. §-hoz

A 2021. évi költségvetés bevételi és kiadási főösszegének, valamint költségvetési egyenlegének módosítását tartalmazza.

A 2. §-hoz

Az államháztartáson kívüli szervezeteknek céljelleggel juttatott támogatások kedvezményezett szervezetenkénti részletezéséről és a támogatás összegéről rendelkezik. A tartalékok módosításáról rendelkezik.

A 3. §-hoz

A 2021. évi költségvetési rendelet mellékleteinek módosítását tartalmazza. A 2021. évi költségvetési rendelet mellékleteinek módosítását tartalmazza. A 2021. évi költségvetési rendelet mellékleteit kiegészítő mellékletet tartalmazza.

A 4. §-hoz

A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.

Az 1. melléklethez

A 2021. évi költségvetési rendelet mellékleteinek módosítását tartalmazza. A 2021. évi költségvetési rendelet mellékleteit kiegészítő mellékletet tartalmazza.