1. § A rendelet hatálya kiterjed Esztergom Város Önkormányzat képviselő-testületére (a továbbiakban: képviselő-testület), annak bizottságaira, az Esztergomi Közös Önkormányzati Hivatalra (a továbbiakban: Hivatal) és Esztergom Város Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre.

2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat a 2021. évi összevont költségvetésének

• a) kiadási főösszegét 17.054.419.285,- forintban,
  • aa) működési kiadásait: 8.747.958.322,- forintban,
  • ab) felhalmozási kiadásait: 8.306.460.963,- forintban,
• b) bevételi főösszegét 11.656.558.252,- forintban,
  • ba) működési bevételeit: 5.922.218.786,- forintban,
  • bb) felhalmozási bevételét: 5.734.339.466,- forintban

  állapítja meg.

(2) Az önkormányzat a működési hiány finanszírozására 2.825.739.536,-Ft költségvetési maradványt, a felhalmozási hiány belső finanszírozására 2.572.121.497,-Ft költségvetési maradványt vesz igénybe.

(3) A képviselő-testület az önkormányzat tartalékát összesen 1.135.595.216,-Ft-ban állapítja meg, melyből az általános tartalék előirányzatot 200.000.000,-Ft-ban, a céltartalék előirányzatot 935.595.216,-Ft-ban állapítja meg, melyek részletezését a rendelet 9. melléklete tartalmazza.

3. § A 2. § (1) bekezdésben összevontan megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását, a működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok bemutatását önkormányzati szinten összevontan a rendelet 1. melléklete határozza meg.

4. § Az önkormányzat költségvetését, a költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását, a működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok bemutatását a rendelet 2. melléklete szerint határozza meg a képviselő-testület.

5. § Az önkormányzat bevételeit részletesen a rendelet 3. melléklete tartalmazza.

6. § Az önkormányzat dologi jellegű kiadásait részletesen a rendelet 4. melléklete tartalmazza.

7. § Az önkormányzat által nyújtott támogatásokat a rendelet 5. melléklete tartalmazza.

8. § Az önkormányzat által nyújtott ellátottak pénzbeli juttatásait a rendelet 6. melléklete tartalmazza.

9. § Az önkormányzat tervezett beruházási kiadásait a rendelet 7. melléklete tartalmazza.

10. § Az önkormányzat tervezett felújítási kiadásait a rendelet 8. melléklete tartalmazza.

11. § A Hivatal költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, valamint kötelezően ellátott, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a rendelet 10. melléklet tartalmazza.

12. § Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait kiemelt előirányzatok, valamint kötelezően ellátott és önként vállalt feladatok szerinti bontását a rendelet 11-27. melléklete tartalmazza.

13. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat nyitó létszámát 506 főben, záró létszámát 499 főben engedélyezi.

(2) A képviselő-testület a költségvetési szerveinek létszám előirányzatát a rendelet 28. mellékletében meghatározottak szerint állapítja meg.

(3) Az (1) bekezdésben meghatározott létszámból a közfoglalkoztatottak 2021. évi éves létszám előirányzatát a képviselő-testület 35 főben állapítja meg.

14. § Az önkormányzat feladatalapú állami támogatásainak részletezését a rendelet 29. melléklete tartalmazza.

15. § Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (4) bekezdés szerinti mérlegeket és kimutatásokat a rendelet 30-34. mellékletei mutatják be azzal, hogy:

• a) a rendelet 30. melléklete Esztergom Város Önkormányzat 2021. évi költségvetési mérlegét tartalmazza,
• b) a rendelet 31. melléklete 2021. évi előirányzat felhasználási ütemtervet tartalmazza,
• c) a rendelet 32. melléklete az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve tartalmazza,
• d) a rendelet 33. melléklete az önkormányzat közvetett támogatásairól szóló kimutatást tartalmazza,
• e) a rendelet 34. melléklete a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámait tartalmazza.

16. § Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm.rendelet 24. § (1) bekezdés szerint a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait a 35. melléklet tartalmazza.

17. § Az önkormányzat költségvetési szerveinek elemi költségvetését a polgármester hagyja jóvá, az önkormányzat költségvetési rendeletének elfogadását követő 15 munkanapon belül.

18. § (1) A polgármester átruházott hatáskörben jogosult

• a) kiemelt előirányzatonként bruttó 5 millió forint értékhatárig az önkormányzat és költségvetési szerveinek bevételeit és kiadásait módosítani, valamint a kiemelt kiadási előirányzatok között átcsoportosítást végrehajtani,
• b) a beruházási vagy felújítási áfa rovatok és a fizetendő áfa rovatok közötti technikai jellegű átcsoportosítást összeghatár nélkül végrehajtani,

melyekről a képviselő-testületet a soron következő ülésen tájékoztatni köteles. A módosításokat, átcsoportosításokat a költségvetési rendelet soron következő módosításakor át kell vezetni.

(2) A polgármester átruházott hatáskörben jogosult az általános tartalék és a céltartalék felett bruttó 10 millió Ft-os értékhatárig rendelkezni, melyről a soron következő testületi ülésen a képviselő-testületet tájékoztatni köteles.

(3) Az önkormányzat elemi költségvetésében kiemelt előirányzaton belül az önkormányzat bevételeit és kiadásait a polgármester jogosult saját hatáskörben átcsoportosítani.

(4) Az önkormányzati intézmények elemi költségvetésében kiemelt előirányzaton belül az intézmény bevételeit és kiadásait az intézményvezető jogosult saját hatáskörben átcsoportosítani.

19. § (1) Az átmenetileg szabad pénzeszközök betétként való elhelyezéséről és feltöréséről az önkormányzat esetében a polgármester dönt.

(2) Az állampapír vásárlásáról legfeljebb egy éves futamidőre a polgármester dönt.

(3) Az állampapírok vásárlásához szükséges számla megnyitásáról a polgármester gondoskodik.

20. § (1) Az önkormányzat intézményeinek finanszírozása az elemi költségvetésben meghatározott előirányzatokhoz mérten időarányosan, havonta történik.

(2) Havonta a finanszírozást korrigálni kell a kiadások tényleges teljesítéséig, de ez nem lehet több mint az időarányos teljesítés.

(3) A (2) bekezdésben foglalt összeg növelhető a felhalmozási kiadások teljesítésével, valamint az eseti jellegű, nagyobb összegű beszerzések teljesítésével, amennyiben ezt a költségvetési szerv vezetője kérelmezi. A kérelmet a polgármester hagyja jóvá.

21. § A polgármester átruházott hatáskörben a szabad előirányzatok terhére az Esztergom Város Önkormányzata és Intézményei Beszerzési Szabályzatában foglalt korlátok betartásával kötelezettséget vállalhat.

22. § Az önkormányzati költségvetési intézményeknél és a Hivatalnál a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők.

23. § A likviditás biztosítása érdekében a képviselő-testület 800 millió forint összegű likvidhitel-keretet vesz igénybe.

24. § A Környezetvédelmi Alap keretét az önkormányzat környezetvédelmi feladatainak megoldására kell felhasználni. Bevételeit különösen a védett természeti értékek megőrzésére, eredeti állapotuk helyreállítására kell felhasználni. A Környezetvédelmi Alap bevételeiből kell fedezni az annak kezelésével járó költségeket.

25. § A fizető-parkolásból befolyó bevételeket kizárólag a parkolóhelyek bővítésére, fejlesztésére lehet fordítani.

26. § (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

(2) Hatályát veszti a Szent Miklós Program elemeiről szóló 43/2010. (XII. 1.) önkormányzati rendelet.

(3) Hatályát veszti a Gyarapodás Program Vagyongazdálkodási Alapról szóló 58/2006. (IX. 28.) önkormányzati rendelet.