1. § (1) A rendelet hatálya Kiszsidány Község Önkormányzatára terjed ki, és meghatározza az önkormányzat bevételeit és kiadásait valamint a 2021. évi gazdálkodás főbb szabályaira.

(2) E rendeletben foglaltak végrehajtását az önkormányzat képviselő-testülete, polgármestere, jegyzője a gazdálkodás szabályszerűségének ellenőrzése mellett költségvetési ellenőrzésekkel ellenőrzi.

2. § A képviselő-testület az önkormányzat - költségvetési szervek hiányában - 2021. évi költségvetését 25.831.859 Ft költségvetési bevétellel, 25.831.859 Ft költségvetési kiadással, 0 E Ft hiánnyal, 0 E Ft finanszírozási kiadással, 3.810.903 Ft belső finanszírozási bevétellel, 0 E Ft külső finanszírozási bevétellel állapítja meg.

3. § (1) Működési célú bevételek:

• a) működési célú saját bevételek 323.635 Ft
• b) működési célú központi bevételek 20.598.271 Ft
• c) átengedett központi bevételek 0 Ft
• d) működési célú átvett pénzeszköz, tám. ért. bevétel 1.099.050 Ft
• e) Működési bevételek összesen: 22.020.956 Ft

(2) Felhalmozási célú bevételek:

• a) felhalmozási és tőkejellegű bevételek 0 Ft
• b) felhalmozási célú átvett pénzeszköz, tám. ért. bevétel 0 Ft
• c) felhalmozási célú központi bevételek 0 Ft
• d) felhalmozási kölcsön visszatérülés 0 Ft
• e) áfa bevételek
• f) Felhalmozási bevételek összesen: 0 Ft

(3) Költségvetési bevételek összesen: 22.020.956 Ft

(4) Működési célú kiadások:

• a) a személyi jellegű kiadások 8.200.948 Ft
• b) a munkaadókat terhelő járulékok 1.171.947 Ft
• c) a dologi jellegű kiadások 10.769.645 Ft
• d) ellátottak pénzbeli juttatásai 2.048.000 Ft
• e) pénzeszköz átadás, támogatás ért. kiadás 724.509 Ft
• f) tartalék 2.916.810Ft
• g) Működési kiadások összesen 25.831.859 Ft

(5) Felhalmozási célú kiadások:

• a) beruházási kiadások 0 Ft
• b) felújítási kiadások 0 Ft
• c) pénzeszközátadás, támogatás ért. kiadás 0 Ft
• d) kölcsönnyújtás, értékpapír vásárlás 0 Ft
• e) áfa befizetés, kamatfizetés 0 Ft
• f) céltartalék 0 Ft
• g) Felhalmozási kiadások összesen: 0 Ft

(6) Költségvetési kiadások összesen: 25.831.859 Ft

(7) Költségvetési bevételek és kiadások különbözete

• a) működési költségvetés hiánya 0 Ft
• b) felhalmozási költségvetés hiánya - 0 Ft
• c) Költségvetési bevételek és kiadások különbözete összesen: 0 Ft

(8) Belső finanszírozás bevételei

• a) 2020. évi pénzmaradvány működési c. felhasználása 3.810.903 Ft
• b) 2020. évi pénzmaradvány felhalmozási c. felhasználása 0 Ft

(9) Külső finanszírozás bevételei

• a) működési célú hitelfelvétel 0 Ft
• b) fejlesztési célú hitelfelvétel 0 Ft

(10) Külső finanszírozás kiadásai: fejlesztési hitelek törlesztése 0 Ft

(11) Külső finanszírozás egyenlege (bevétel-kiadás): 0 Ft

(12) Finanszírozási célú műveletek egyenlege: 0 E Ft

(13) Az 1. melléklet az önkormányzat bevételeit és kiadásait tartalmazza kiemelt előirányzatonkénti bontásban.

(14) A 3. §-ban megállapított bevételek jogcímenkénti, valamint a kiadások részletezését a 2. és a 3. melléklet, a fejlesztési bevételek célonkénti részletezését a 4. melléklet, a fejlesztési kiadások célonkénti részletezését az 5. melléklet tartalmazza.

(15) A 5. melléklet az önkormányzat - a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti - adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit, illetve a 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit.

(16) A 6. melléklet az európai uniós forrásból finanszírozott projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait tartalmazza.

(17) Az önkormányzat létszámkeretét a 7. melléklet tartalmazza.

4. § A képviselőtestület a Kőszeg Város Önkormányzatának támogatását a 3. §-ban jóváhagyott pénzeszközátadás előirányzatán belül 60.853 Ft-ban, míg Horvátzsidány község Önkormányzatának 0 Ft-ban állapítja meg.

5. § (1) Az Önkormányzatnak tartaléka 2.916.810 Ft

(2) A tervezett költségvetési tartalék a képviselőtestület döntésével gazdálkodási év során meghatározott feladatok elvégzése érdekében a kiadási előirányzat növelésére fordítható.

(3) Az Önkormányzat 3.810.903 Ft pénzmaradvánnyal tervezett.

6. § (1) A költségvetési gazdálkodás biztonságáért a képviselőtestület, a szabályszerűségéért a polgármester a felelős.

(2) A Képviselőtestület felhatalmazza a Horvátzsidányi Közös Önkormányzati Hivatalt az előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.

(3) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert bevételi előirányzat módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzat, egyéb esetben a tartalékok költségvetési kiadási előirányzattal szemben.

(4) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belüli és közötti átcsoportosításra.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazása alapján történt előirányzat módosításokról és előirányzat átcsoportosításokról a polgármester a Képviselő-testületet a következő költségvetési rendeletmódosításkor tájékoztatja.

7. § (1) Az önkormányzat nevében hitel felvételéről, a folyószámla hitelkeret szerződés megkötéséről, illetve az önkormányzat részesedésként kimutatott értékpapírjainak értékesítéséről, vagy ilyen értékpapírok vásárlásáról a képviselő-testület jogosult dönteni, az elfogadott feltételekkel a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően előkészített hitelszerződés, illetve értékpapír értékesítési szerződés aláírására a polgármestert felhatalmazza.

(2) Forgatási célú, rövid lejáratú (éven belüli) értékpapírok vásárlásáról – az átmenetileg le nem kötött források terhére -, illetve eladásáról, amely műveletek célja kamat, hozam elérése a polgármester jogosult dönteni.

8. § (1) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról a testület dönt a polgármester előterjesztésében a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.

(2) A költségvetési rendelet módosításáról a képviselő-testület legalább negyedévenként, május 30-ig, augusztus 31-ig, november 30-ig, illetve a tárgyévet követően a költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal dönt.

9. § Az önkormányzat által az államháztartás alrendszerein kívülre nyújtott támogatások esetében nem indulhat pályázóként, és nem részesülhet támogatásban az, aki a közpénzek átláthatóságáról szóló 2007. évi CLXXXI. törvényben foglalt korlátozás alá esik.

10. § Az önkormányzat által nem tervezhető, többletbevételként jelentkező forrásokat, és feladat elmaradásból eredő előirányzat maradványt elsődlegesen a tervezett bevételi elmaradás pótlására, illetve a működési hitel visszafizetésére kell fordítani.

11. § (1) Az önkormányzat a pénzmaradványát az éves beszámoló készítésekor állapítja meg és hagyja jóvá.

(2) A helyi önkormányzat képviselő-testülete gazdasági szükséghelyzetben a pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja.

12. § A kötelezettségvállalás előtt meg kell győződni arról, hogy a jóváhagyott költségvetés fel nem használt és le nem kötött kiadási előirányzata biztosítja-e a fedezetet.

13. § (1) Az év közben megjelenő, előre nem tervezhető pályázatokhoz előírt saját erő biztosítása céljából – amennyiben az a költségvetési szerv saját költségvetéséből nem biztosítható - a költségvetési szerv vezetője köteles a pályázatot benyújtás előtt a képviselő-testület elé jóváhagyásra előterjeszteni.

(2) Az elnyert pályázatokkal kapcsolatos előirányzat-módosítást a legközelebbi költségvetési rendeletmódosításban szerepeltetni kell.

(3) A képviselő-testület elrendeli, hogy azon felújítási, fejlesztési és egyéb feladatok végrehajtása, amelyeknek bevételi forrása részben vagy egészében átvett pénzeszköz (kivéve pályázatok), csak abban az esetben indítható, ha a költségvetési elszámolási számlára ezen összegek befizetésre kerültek.

(4) Többletfeladat csak a forrás és előirányzat egyidejű biztosításával vállalható.

(5) Az önkormányzat olyan fejlesztési célt nem tervez, amelyhez a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé.

14. § A képviselőtestület az önkormányzat létszámkeretét 5 főben állapítja meg a 8. számú melléklet szerinti bontásban.

15. § Önkormányzati beruházás csak a beruházási szabályzat figyelembe vételével, és a képviselő-testület jóváhagyásával indítható. Beruházási kiadásoknál az előirányzatot várhatóan meghaladó teljesítésről a képviselő-testületet a legközelebbi ülésén tájékoztatni kell.

16. § Ez a rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2021. január 1. napjától kell alkalmazni.