1. § A rendelet hatálya Nagyhegyes Község Önkormányzata Képviselő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testület), annak bizottságaira, a Nagyhegyesi Polgármesteri Hivatalra (a továbbiakban: Polgármesteri Hivatal) és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (a továbbiakban együtt: Intézmények) terjed ki.

2. § (1) Nagyhegyes Község Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) 2021. évi költségvetésében az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal és az Intézmények külön címet alkotnak.

(2) Az Önkormányzat címrendjét a 8. melléklet tartalmazza.

3. § A Képviselő-testület az Önkormányzat és Intézményei 2021. évi költségvetését

4. § (1) A Képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal létszám előirányzatát 12 főben állapítja meg, 2021. évi költségvetését 75.048 eFt bevétellel, 75.048 eFt kiadással hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület a Tündérkert Óvoda és Bölcsőde létszámát 36 főben állapítja meg, 2021. évi költségvetését 245.979 eFt bevétellel, 245.979 eFt kiadással hagyja jóvá.

(3) A Képviselő-testület az Idősek Háza létszámát 15 főben állapítja meg, 2021. évi költségvetését 121.484 eFt bevétellel, 121.484 eFt kiadással hagyja jóvá.

(4) A Képviselő-testület a Rickl Antal Vilmos Könyvtár létszámát 1 főben állapítja meg, 2021. évi költségvetését 11.637 eFt bevétellel, 11.637 eFt kiadással hagyja jóvá.

(5) A Képviselő-testület az Önkormányzat létszámát 15 főben állapítja meg, 2021. évi költségvetését 1.678.376 eFt bevétellel, 1.678.376 eFt kiadással hagyja jóvá.

5. § (1) Az Önkormányzat előre nem látható feladatokra, valamint az évközbeni jutalmazásra, többletfeladatok ellátására 42.667e Ft tartalékot képez.

(2) A Képviselő-testület a tartalék feletti rendelkezés jogot – a 9. §-ban foglaltak kivételével – saját hatáskörben tartja meg.

6. § (1) Az Intézmények a részükre engedélyezett álláshely és létszám keretet a tényleges foglalkoztatás során kötelesek betartani.

(2) Az Intézmények az egyes foglalkoztatási formákra álláshelyenként, illetve összességében a személyi juttatás előirányzatot nem léphetik túl.

(3) Amennyiben a költségvetési év során a feladatok változása esetén létszámcsökkentés vagy növekedés szükséges, figyelembe kell venni az Intézmények közötti átcsoportosítás lehetőségét.

(4) A Képviselő-testület a köztisztviselői illetményalap összegét 2021. január 1-jétől 52.000 Ft-ban határozza meg.

(5) A Képviselő-testület a Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény 61. § (4) bekezdését, valamint a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 151. § (1) bekezdését figyelembe véve a köztisztviselői jogviszonyban foglalkoztatottak éves cafetéria juttatását a közterhekkel együtt bruttó 260.000 Ft/fő/év összegben, a közalkalmazotti jogviszonyban, valamint munkaviszonyban foglalkoztatottak éves cafetéria juttatását a közterhekkel együtt bruttó 200.000 Ft/fő/év összegben határozza meg.

(6) A Képviselő-testület az államháztartáson kívüli forrás átvételéről és átadásáról szóló 14/2015. (XI. 19.) önkormányzati rendeletének 3. § (1) bekezdése, valamint 5. § (1) és (3) bekezdése alapján a 2021. évi civil keret előirányzatát 13.100 eFt-ban, a kulturális keret előirányzatát 700 eFt-ban állapítja meg.

(7) A Képviselő-testület a 2021. évi költségvetése terhére a Nagyhegyesi Református Egyház Missziói részére 300 eFt támogatást állapít meg.

7. § (1) Az éves költségvetés végrehajtását az alapító okiratokban előírt, a szervezeti és működési szabályzatokban részletezett feladatkörökben és kötelezettségek mellett, a szakmai hatékonyság, az olcsóbb közszolgáltatás jegyében, a takarékosság és gazdaságosság, a vagyon rendeltetésszerű használata követelményeinek érvényesítésével kell biztosítani.

(2) Ha év közben az országgyűlés, a kormány, illetve valamelyik költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap az Önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja, és gondoskodik a költségvetésbe történő beépítéséről.

(3) Ha év közben az országgyűlés előirányzatot zárol az Önkormányzatnál, annak kihirdetését követően következő ülésén a Képviselő-testület elé kell terjeszteni e rendelet módosítását.

(4) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2020. évi zárszámadásáról szóló rendelettervezet előterjesztéséig december 31-i hatállyal módosíthatja e rendeletet.

8. § (1) Az Intézmények kötelesek összeállítani az elemi költségvetésüket, e rendeletben jóváhagyott költségvetés betartása mellett, e rendelet hatályba lépését követő 30. napig.

(2) Az Intézmények saját hatáskörben történő előirányzat módosítása során a feladatellátás, a működtetés zavartalanságát biztosítani kell.

(3) Az Intézmények a rendeletben meghatározott kiemelt előirányzatokat saját hatáskörben nem változtathatják meg.

(4) Az Intézmények a rendeletben kiemelt előirányzatként meghatározott összegen belül saját hatáskörben módosításokat hajthatnak végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére.

(5) A költségvetési szerv a költségvetési évre vonatkozó forrásainak bővítése érdekében, saját forrást vagy önkormányzati támogatást igénylő pályázatot csak a polgármester hozzájárulásával nyújthat be.

(6) Az írásos engedély megkérésekor a pályázónak nyilatkoznia kell, hogy a pályázat csak az intézményi költségvetés évi működését érinti, tartós, több évre vonatkozó költségkihatása nincs.

(7) Amennyiben az Önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(8) Az Önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai polgármesteri hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok az Áht. 34. § (2) bekezdése alapján egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a saját hatáskörben végrehajtott módosításokról, átcsoportosításokról a Képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja.

9. § A polgármester a költségvetésben meghatározott általános tartalék terhére a költségvetési évben összesen 2.000 eFt-ot használhat fel. A polgármester köteles a felhasználásról a Képviselő-testületet a következő ülésén tájékoztatni és kezdeményezni a felhasználásnak megfelelően e rendelet módosítását.

10. § (1) Az Önkormányzat költségvetési szervei szabadon használhatják fel a jóváhagyott bevételi előirányzataikon felüli többletbevételüket.

(2) A többletbevétel felhasználását, a saját hatáskörű előirányzat-módosítást e rendeletbe be kell építeni.

(3) A feladat elmaradásából származó személyi és dologi megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

(4) Az önkormányzati intézmények szabad kapacitásuk (szellemi és anyagi infrastruktúrájuk) hasznosítását díj ellenében végezhetik. A térítési díj nem lehet kevesebb a felhasználás, illetve az igénybevétel alapján felmerült közvetlen és közvetett költségek figyelembevételével számított önköltségnél.

11. § (1) Az Önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek költségvetése a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény szerinti adósságot keletkeztető ügyletre vonatkozó rendelkezést nem tartalmaz.

(2) A polgármester köteles a zavartalan gazdálkodás biztosítása mellett a költségvetési elszámolási számlán lévő, saját bevételből, előző évi pénzmaradványból származó átmenetileg szabad pénzeszközöket a számlavezető pénzintézetnél vagy a Magyar Államkincstár értékpapír letéti számláján lekötött betétként elhelyezni.

(3) Felhatalmazást kap a polgármester, hogy az átmeneti likviditási hiány megszüntetése érdekében szerződést kössön a számlavezető pénzintézettel 50 millió forint keretösszegben.

(4) A polgármester a likviditási hitel felhasználásáról a Képviselő-testületet tájékoztatni köteles a soron következő testületi ülésen.

12. § (1) Az önkormányzat nevében kötelezettséget a polgármester vállal.

(2) A költségvetési szervek nevében a feladataik ellátása során fizetési vagy más teljesítési kötelezettséget vállalni a szerv vezetője jogosult.

(3) A költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel, a kötelezettségvállalások pénzügyi ellenjegyzésével kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző által írásban kijelölt, az önkormányzati hivatal állományába tartozó köztisztviselő felelős.

13. § A Képviselő-testület megbízza a polgármestert, hogy a Rendeletben megállapított szabályoknak megfelelően gondoskodjon a költségvetési gazdálkodás operatív végrehajtásáról.

14. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat jegyzője a felelős.

(2) A belső ellenőrzést az önkormányzat társulási szerződés keretében biztosítja, melynek megfelelő működtetéséről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

15. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzata és intézményei összesen 2021. évi költségvetését az 1. mellékletben, a Nagyhegyesi Polgármesteri Hivatal 2021. évi költségvetését a 2. mellékletben, a Tündérkert Óvoda és Bölcsőde 2021. évi költségvetését a 3. mellékletben, az Idősek Háza 2021. évi költségvetését a 4. mellékletben, a Rickl Antal Vilmos Könyvtár 2021. évi költségvetését az 5. mellékletben, az Önkormányzata 2021. évi költségvetését a 6. mellékletben, az Önkormányzata 2021. évi bevételeinek és kiadásainak összesítését a 7. mellékletben, a kötelező, önként vállalt, államigazgatási bevételek és kiadások kimutatását a 9. mellékletben, az Önkormányzat 2021. évi költségvetési támogatását a 10. mellékletben, a működési létszámkeretet a 11. mellékletben, az Önkormányzat 2021. évi tervezett felhalmozási bevételeit a 12. mellékletben, a nemzetközi és hazai támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait a 13. mellékletben, a működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegét a 14. mellékletben, az Önkormányzat saját bevételeinek összegét és adósságot keletkeztető ügyleteinek értékét a 2021-2023. években a 15. mellékletben, az Önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultsági jellegű ellátások 2021. évi mértékét a 16. mellékletben, az Önkormányzat előirányzat felhasználási és likviditási ütemtervét a 2021. évben a 17. mellékletben, a bevételek és kiadások alakulását a 2019., 2020., 2021. évek összehasonlításában a 18. mellékletben hagyja jóvá.

(2) A költségvetési tervezés intézményi egyeztetését a 19. melléklet tartalmazza.

16. § (1) Ezen önkormányzati rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2021. január 1. napjától kell alkalmazni.

(2) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg hatályukat vesztik Nagyhegyes Község Önkormányzata Képviselő-testületének alábbi önkormányzati rendeletei:

• a) az önkormányzat 2019. évi költségvetéséről szóló 3/2019. (III. 1.) önkormányzati rendelet,
• b) a 2018. évi zárszámadásról szóló 8/2019. (V. 30.) önkormányzati rendelet.