1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szervére.

(2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza:

• a) az önkormányzat önkormányzati szintre összesített költségvetését,
• b) az önkormányzat által irányított költségvetési szerv költségvetését,
• c) az önkormányzat saját, az általa irányított költségvetési szerv költségvetésébe nem tartozó (továbbiakban: önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó) költségvetését.

(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti összesített költségvetés a (2) bekezdés b) és c) pont szerinti költségvetések összesítése.

2. § (1) A képviselő-testület a Daruszentmiklós Község Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2021. évi költségvetési főösszegét 318.549.299 forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:

• a) a költségvetési bevételek összege: 318.549.299 forint,
• b) a költségvetési kiadások összege: 318.549.299 forint,
• c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások

különbözete -: 0 forint.

3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2021. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

• a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 126.182.553 forint,
• b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 9.726.180 forint,
• c) B3. Közhatalmi bevételek: 19.800.000 forint,
• d) B4. Működési bevételek: 10.742.144 forint,
• e) B5. Felhalmozási bevételek: 15.000.000 forint,
• f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
• g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 5.000.000 forint,
• h) B8. Belföldi finanszírozás bevételei: 132.098.412 forint,
• i) Költségvetési bevételek összesen: 318.549.299 forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:

• a) a kötelező feladatok bevételei: 318.549.299 forint,
• b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 forint,
• c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0 forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzatai:

• a) működési költségvetés bevételi előirányzata: 297.199.610 forint,
• b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzata: 29.726.180 forint.

4. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2021. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

• a) K1. Személyi juttatások: 80.180.184 forint,
• b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok: 12.379.800 forint,
• c) K3. Dologi kiadások: 67.527.370 forint,
• d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 1.000.000 forint,
• e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 18.774.700 forint,
• f) K6. Beruházások: 53.382.220 forint,
• g) K7. Felújítások: 33.644.936 forint,
• h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 forint,
• i) K9. Belföldi finanszírozás kiadásai: 51.660.089 forint,
• j) Költségvetési kiadások összesen: 318.549.299 forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásaiból:

• a) a kötelező feladatok kiadásai: 318.549.299 forint,
• b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 forint,
• c) az (államigazgatási feladatok kiadásai: 0 forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásai előirányzatai:

• a) működési költségvetés kiadási előirányzat: 231.522.143 forint,
• b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: 87.027.156 forint.

5. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások a települési támogatás: 1.000.000 forint.

6. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2021. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

• a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 20 fő,
• b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 20 fő.

(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2021. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 10 fő.

7. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2021. évi költségvetési főösszegét 272.829.583 forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésének fő számai:

• a) a költségvetési bevételek összege: 272.829.583 forint,
• b) a költségvetési kiadások összege: 272.829.583 forint,
• c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete - 0 ezer forint (hiány/többlet).

8. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2021. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

• a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 126.182.553 forint,
• b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 9.726.180 forint,
• c) B3. Közhatalmi bevételek: 19.800.000 forint,
• d) B4. Működési bevételek: 10.742.144 forint,
• e) B5. Felhalmozási bevételek: 15.000.000 forint,
• f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
• g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 5.000.000 forint,
• h) B8. Belföldi finanszírozás bevételei: 86.378.696 forint,
• i) Költségvetési bevételek összesen: 272.829.583 forint.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó bevételeiből:

• a) a kötelező feladatok bevételei: 272.829.583 forint,
• b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 forint,
• c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0 forint.

(3) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési bevételei előirányzatból:

• a) működési költségvetés bevételi előirányzat: 257.829.583 forint,
• b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat: 15.000.000 forint.

(4) Az (1) bekezdés a)–b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat az 1. melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket szintén az 1. melléklet tartalmazza.

9. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2021. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

• a) K1. Személyi juttatások: 45.549.468 forint,
• b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok: 6.629.800 forint,
• c) K3. Dologi kiadások: 62.188.370 forint,
• d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 1.000.000 forint,
• e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 6.406.169 forint,
• f) K6. Beruházások: 53.382.220 forint,
• g) K7. Felújítások: 33.644.936 forint,
• h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 forint,
• i) K9. Belföldi finanszírozás kiadásai: 51.660.089 forint,
• j) Költségvetési kiadások összesen: 272.829.583 forint.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásaiból:

• a) a kötelező feladatok kiadásai: 272.829.583 forint,
• b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 forint,
• c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 forint.

(3) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásai előirányzatból:

• a) működési költségvetés kiadási előirányzat: 185.802.427 forint,
• b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: 87.027.156 forint.

(4) Az önkormányzat kiadási előirányzatait a 2. melléklet tartalmazza.

10. § Az önkormányzat bevételeit és kiadásait kormányzati funkciónként a 3. melléklet tartalmazza.

11. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó – közfoglalkoztatottak nélküli –létszám-előirányzatát 2021. évre az alábbiak szerint állapítja meg

• a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 14 fő,
• b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 14 fő.

(2) Az önkormányzat létszám előirányzatát feladatonként a 4. melléklet tartalmazza.

12. § . Az önkormányzat beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzatát beruházásonként az 5. melléklet tartalmazza.

13. § . Az önkormányzat felújítási kiadások előirányzatát felújításonként a 6. melléklet tartalmazza.

14. § . Az önkormányzat többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a 7. melléklet tartalmazza.

15. § Az önkormányzat működési és felalmozási előirányzatokat, valamint a működési és felhalmozási célú kiadásokat mérlegszerűen az 8. melléklet foglalja magában.

16. § Az önkormányzat 2021. évi előirányzat felhasználási ütemtervét, illetve a pénzfelhasználási tervét a 9. melléklet tartalmazza.

17. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított Daruszentmiklósi Szederinda Óvoda és Mini Bölcsőde költségvetési szerv 2021. évi költségvetési főösszegét 45.719.716 forintban állapítja meg.

(2) A Daruszentmiklósi Szederinda Óvoda és Mini Bölcsőde költségvetésének fő számai:

• a) a költségvetési bevételek összege: 45.719.716 forint,
• b) a költségvetési kiadások összege: 45.719.716 forint,
• c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások

különbözete - 0 forint.

18. § (1) A Daruszentmiklósi Szederinda Óvoda és Mini Bölcsőde 2021. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

• a) B4. Működési bevételek: 0 forint,
• b) B5. Felhalmozási bevételek: 0 forint,
• c) B8. Finanszírozási bevételek: 45.719.716 forint,
• d) Költségvetési bevételek összesen: 45.719.716 forint.

(2) A Daruszentmiklósi Szederinda Óvoda és Mini Bölcsőde költségvetési bevételeiből:

• a) a kötelező feladatok bevételei: 45.719.716 forint,
• b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 forint,
• c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0 forint.

(3) A Daruszentmiklósi Szederinda Óvoda és Mini Bölcsőde költségvetési bevételei előirányzatai:

• a) működési költségvetés bevételi előirányzat: 45.719.716 forint,
• b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat: 0 forint.

(4) A Daruszentmiklósi Szederinda Óvoda és Mini Bölcsőde bevételeit forrásonként a 10. melléklet foglalja magában.

19. § (1) A Daruszentmiklósi Szederinda Óvoda és Mini Bölcsőde 2021. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

• a) K1. Személyi juttatások: 34.630.716 forint,
• b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 5.750.000 forint,
• c) K3. Dologi kiadások: 5.339.000 forint,
• d) K6. Beruházások: 0 forint,
• e) K7. Felújítások: 0 forint,
• f) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 forint,
• g) Költségvetési kiadások összesen: 45.719.716 forint.

(2) A Daruszentmiklósi Szederinda Óvoda és Mini Bölcsőde költségvetési kiadási előirányzataiból:

• a) a kötelező feladatok kiadásai: 45.719.716 forint,
• b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 forint,
• c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 forint.

(3) A Daruszentmiklósi Szederinda Óvoda és Mini Bölcsőde költségvetési kiadásai előirányzatából:

• a) működési költségvetés kiadási előirányzat: 45.719.716 forint,
• b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: 0 forint.

(4) A Daruszentmiklósi Szederinda Óvoda és Mini Bölcsőde kiadásait a 11. melléklet foglalja magában.

20. § A Daruszentmiklósi Szederinda Óvoda és Mini Bölcsőde bevételeit és kiadásait kormányzati funkciónként a 12. melléklet tartalmazza.

21. § (1) A képviselő-testület a Daruszentmiklósi Szederinda Óvoda és Mini Bölcsőde - közfoglalkoztatottak nélküli - 2021. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

• a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 6 fő,
• b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 6 fő.

(2) A Daruszentmiklósi Szederinda Óvoda és Mini Bölcsőde létszám előirányzatát a 10. melléklet tartalmazza.

22. § A Daruszentmiklósi Szederinda Óvoda és Mini Bölcsőde működési és felalmozási előirányzatait, valamint a működési és felhalmozási célú kiadásait mérlegszerűen az 11. melléklet foglalja magában.

23. § A Daruszentmiklósi Szederinda Óvoda és Mini Bölcsőde 2021. évi előirányzat felhasználási ütemtervét, illetve a pénzfelhasználási tervét a 12. melléklet tartalmazza.

24. § A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak adósságot keletkeztető ügye nincs.

25. § A polgármester 1.000.000 forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

26. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek tekintetében az intézményvezetők gyakorolják. Amennyiben év közben az intézmény költségvetésében előre nem tervezett jelentős bevétel keletkezik az intézményvezető és a polgármester joga, hogy a keletkezett pénzügyi többletet a számlavezető pénzintézeténél betétként elhelyezze.

(2) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

(3) A (2) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.

27. § (1) A finanszírozási bevételeken belül a betét megszüntetésének jogkörét a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek tekintetében az intézményvezető a polgármesterrel együttesen gyakorolják. Az intézményvezető az irányító szervi támogatást, mint finanszírozási bevételt a költségvetésében meghatározott kiadásokra jogosult felhasználni. Az intézményi pénzmaradvány igénybevételéről, a finanszírozási bevétellel kapcsolatos jogkör gyakorlása során a jogszabályokban meghatározott módon rendelkezhet.

(2) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

(3) A (2) bekezdés alól kivételt képeznek:

• a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 1.000.000 forint értékhatárig,
• b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.

A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az a) és b) pontban meghatározott finanszírozási bevételekre vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.

28. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadási előirányzatait, illetve a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját hatáskörben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.

29. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő költségvetési kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben megemelheti. A módosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.

30. § A képviselő-testület a 30. § (2) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 31. § (2) bekezdés szerinti előirányzat módosítás miatt:

• a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 31-ig,
• b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló

elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal) módosítja a költségvetési rendeletét.

31. § A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervnél az egységes rovatrend K1102 Normatív jutalmak és a K1103 Céljuttatás, projektprémium rovatai költségvetési kiadási előirányzat terhére a költségvetési évben együttesen a rovatrend K1101 Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 2 %-a erejéig vállalható kötelezettség.

32. § A rendelet 2021. év február 16. napján lép hatályba.