1. § A rendelet hatálya kiterjed:

• a) az Ostoros Községi Önkormányzat Képviselő-testületére, bizottságaira,
• b) az Ostorosi Közös Önkormányzati Hivatalra,
• c) az Önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervekre (Ostoros Alapszolgáltatási Központ, Ostorosi Szőlőfürt Óvoda és Mini Bölcsőde).

2. § (1) Az Önkormányzat 2021. évi költségvetésének összesített

• a) bevételi főösszegét 325.762.086 Ft-ban
• b) kiadási főösszegét 325.762.086 Ft-ban

állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület a tervezett működési és fejlesztési hiányt, valamint a felújítási feladatokat belső forrásból, a 2020. évi maradványból kívánja finanszírozni. A költségvetésben még nem tervezett egyes fejlesztéseket, felújításokat a zárszámadás jóváhagyásáig fel kell függeszteni.

(3) Az Önkormányzat, valamint a költségvetési szervek költségvetési maradványát – ezen belül a személyi juttatásokra fordítható maradványt – a Képviselő-testület a zárszámadás elfogadásával egyidejűleg hagyja jóvá és dönt a szabad maradvány felhasználásáról.

(4) Az önkormányzati költségvetés összesített pénzforgalmi mérlegét az 1. melléklet tartalmazza.

(5) Az önkormányzati költségvetés a bevételi előirányzatok elmaradása esetére és az előre nem tervezhető fejlesztési és egyéb kiadásokra 2.000.000.- Ft általános, 1.000.000.- Ft céltartalékot képez.

(6) A működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegét a 2. melléklet, a saját bevételeket a 4. melléklet részletezi.

(7) A Képviselő-testület Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötését, önkormányzati garanciából és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettség vállalását nem tervezi, ezért a 3. melléklet, az 5. melléklet és a 8. melléklet nem tartalmaz adatot.

(8) Az önkormányzati beruházásokat a 6. melléklet részletezi.

(9) A felújítási kiadásokat a 7. melléklet tartalmazza.

(10) A 10. melléklet a 2020. decemberben folyósított 2021-re járó megelőlegezés összegét tartalmazza.

3. § (1) A 11. melléklet tájékoztató táblái: a 2019. évi tény, a 2020. évi várható és a 2021. évi terv számadatainak összehasonlítását az 1. tájékoztató tábla mutatja be.

(2) A több éves kihatással járó döntések számszerűsítése című 2. tájékoztató tábla adatot nem tartalmaz.

(2a) -

(3) A Képviselő-testület az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendeletben meghatározott közvetett támogatásokat rendelettel nem állapított meg, ezért a 3. sz. tájékoztató tábla adatot nem tartalmaz.

(4) Az Önkormányzat 2021. évi előirányzat felhasználási ütemtervét a 4. tájékoztató tábla részletezi.

(5) A kapott központi támogatások összegét forintban az 5. tájékoztató tábla mutatja be.

(6) A céljelleggel juttatott támogatásokról a 6. tájékoztató tábla nyújt információt.

(7) A költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait a 7. tájékoztató tábla tartalmazza.

(8) A kiadásokat kormányzati funkciónként a 8. tájékoztató tábla részletezi, és bemutatja összehasonlításként a 2020. évi várható teljesítési adatokat.

4. § A pénzforgalmi mérlegeket a 9. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat költségvetési pénzforgalmi mérlegét kiemelt előirányzatonként, az Önkormányzatnál foglalkoztatottak engedélyezett létszámát és a közfoglalkoztatottak létszámát a 9.1. mellékletek tartalmazza.

5. § (1) Az Ostorosi Közös Önkormányzati Hivatal pénzforgalmi mérlegét kiemelt előirányzatonként, az engedélyezett létszámot, a közfoglalkoztatottak létszámát, a 9.2. melléklet tartalmazza.

(2) Az Ostorosi Közös Önkormányzati Hivatal működtetése tárgyában Novaj Község Önkormányzatával finanszírozási megállapodást kell kötni a normatívával nem fedezett kiadások kezelésére.

6. § Az Ostorosi Szőlőfürt Óvoda és Mini Bölcsőde pénzforgalmi mérlegét kiemelt előirányzatonként, az engedélyezett létszámot a 9.3. melléklet tartalmazza.

7. § Az Ostoros Alapszolgáltatási Központ pénzforgalmi mérlegét kiemelt előirányzatonként, az engedélyezett létszámot a 9.4. melléklet tartalmazza.

8. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért és a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős. Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek működtetéséért az önkormányzat és hivatala esetében a jegyző, a kirendeltség esetében az aljegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős. A belső ellenőrzés működtetéséről, a függetlenség biztosításáról a jegyző az Eger Audit Kft bevonásával gondoskodik.

(2) A jóváhagyott előirányzatokon belül az átcsoportosítás a Szervezeti és Működési Szabályzat szerint történhet, amely többletkiadással nem járhat.

(3) A polgármester 2021. december 31-ig dönthet a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról, a költségvetés bevételeinek és kiadásainak módosításáról. Az átcsoportosításokat, illetve az év közben engedélyezett pótelőirányzatokat - a polgármester előterjesztésében - negyedévente a költségvetési rendelet módosításával a Képviselő-testület hagy jóvá.

(4) Az Áht. 23. § (2) bekezdése h) pontja szerint a polgármester 1.000.000 Ft-ig dönthet forrásfelhasználásról.

(5) Kiegészítő támogatás igényléséről működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik külön képviselő-testületi döntés alapján.

(6) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. E rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(7) A költségvetési szerv vezetője a kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

9. § (1) A Képviselő-testület az általános és céltartalékkal való rendelkezés jogát – a jogszabályi előírások betartása mellett - a polgármesterre átruházza.

(2) A tartalék felhasználásáról a polgármester köteles a Képviselő-testületnek beszámolni.

10. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a képviselő-testületi döntéseknek megfelelő, finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos szerződések, nyilatkozatok aláírására.

(2) A Képviselő-testület a költségvetés előirányzatainak megalapozásához szükséges rendeleteket elfogadta.

11. § (1) A képviselők tiszteletdíját önkormányzati rendelet állapítja meg.

(2) A köztisztviselői illetményalap mértékét 46.380.-Ft összegben állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület a köztisztviselők cafeteria-keretének mértékét a közszolgálati tisztviselők jogállásáról szóló 2011. évi CXCIX. törvényben (továbbiakban Kttv.) meghatározott minimum értékében határozza meg.

(4) A Képviselő-testület - a Kttv. 234. § (3)-(5) bekezdése, valamint a 2012. évi V. tv. 17. §-a alapján - közép- és felsőfokú végzettségű köztisztviselőnek, ügykezelőnek 20 % illetménykiegészítést állapít meg a jelentős túlmunka kompenzálására.

(5) A Képviselő-testület a közalkalmazottak béren kívüli juttatásának összegét 5000.-Ft/hó béren kívüli juttatást – Széchenyi Pihenő Kártya formájában - állapítja meg.

(6) A költségvetési szerveknél jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.

12. § (1) Az éves költségvetés végrehajtását

• a) az Önkormányzatra vonatkozó Szervezeti és Működési Szabályzatban, valamint az intézmények alapító okiratában előírt és részletezett feladatkörökben,
• b) a szakmai hatékonyság és gazdaságosság, a vagyon rendeltetésszerű használata követelményeinek érvényesítésével,
• c) a gazdálkodási és számviteli, továbbá a belső ellenőrzési előírások betartásával kell biztosítani.

(2) Az Önkormányzat felhatalmazza a polgármestert, a jegyzőt, valamint a költségvetési szervek vezetőit a 2021. évben előírt bevételek és jóváhagyott kiadások teljesítésére a 2. § (3) bekezdésében foglaltak figyelembevételével.

(3) Az Önkormányzatnál, valamint a költségvetési szerveknél a tervezett saját bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után költségvetési támogatásként annak visszapótlását. Amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, a kiadási előirányzatokat át kell tekinteni és át kell csoportosítani.

(4) A kiadások teljesítésekor – figyelemmel az Áht. 85. §-ára – előnyben kell részesíteni a banki átutalással történő fizetési módokat. A kiadások készpénzben történő teljesítésére csak az e rendeletben szabályozott esetekben kerülhet sor.

(5) Az alábbi esetekben igényelhető készpénz felvétele, illetve készpénzes kifizetés a házipénztárból:

• a) bérjellegű kifizetések
  • aa) közfoglalkoztatottak személyi juttatása,
  • ab) eseti megbízási díj
  • ac) lakossági folyószámlával nem rendelkezők tiszteletdíja, megbízási díja,
• b) készpénzelőleg,
• c) belföldi-külföldi kiküldetések útiköltség térítései,
• d) karbantartással, működtetéssel kapcsolatos kiadások,
• e) készletbeszerzéssel kapcsolatos kiadások,
• f) szociális vagy gyermekvédelmi ellátás
  • fa) települési támogatás krízishelyzetben
  • fb) lakossági folyószámlával nem rendelkezők – jogszabályban meghatározott - szociális vagy gyermekvédelmi pénzbeli ellátása,
• g) egyéb, nem rendszeresen előforduló, céljellegű kisösszegű kifizetések.

13. § Ez a rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2021. január 1. napjától kell alkalmazni.