Gávavencsellő Nagyközség Önkormányzata Polgármesterének 4/2021 (II.15.) önkormányzati rendelete
Gávavencsellő Nagyközség Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
Hatályos: 2021. 02. 16- 2021. 06. 17Gávavencsellő Nagyközség Önkormányzata Polgármesterének 4/2021 (II.15.) önkormányzati rendelete
Gávavencsellő Nagyközség Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről
Gávavencsellő Nagyközség Önkormányzat Polgármestere a veszélyhelyzet kihirdetéséről és a veszélyhelyzeti intézkedések hatálybalépéséről szóló 27/2021.(I.29.) Korm. rendelettel bevezetett különleges jogrendre figyelemmel, a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésében biztosított felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya Gávavencsellő Nagyközség Önkormányzat Képviselő-testületére, bizottságaira, az Önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) Az Önkormányzat megállapítja, hogy 2021. évi költségvetésének
- a) költségvetési bevételi főösszege 657.934.716,- Ft
- b) költségvetési kiadások főösszege 1.027.705.483,- Ft
- c) finanszírozási bevételek 426.566.439,- Ft
- d) finanszírozási kiadások 56.795.672,- Ft
- e) bevétel főösszege 1.084.501.155,- Ft
- f) kiadás főösszege 1.084.501.155,- Ft
(2) Az Önkormányzat 2021. évi költségvetésének költségvetési egyenlegét 49.323.582 Forint működési hiánnyal és 320.447.185 Forint felhalmozási hiánnyal, a finanszírozási egyenleg összegét 49.323.582 Forint működési többlettel és 320.447.185 Forint felhalmozási többlettel állapítja meg.
3. § (1) A 2. § (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat, a költségvetési és finanszírozási egyenleget a rendelet 1.1 melléklete alapján kerül meghatározásra.
(2) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1.2., 1.3. , 1.4. mellékletek szerint került megállapításra.
(3) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.
(4) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében az önkormányzat az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.
(5) A felhalmozási hiány finanszírozása a költségvetési maradvány igénybevételével történik.
4. § A 2. § (1) bekezdésben megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, közös önkormányzati hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves tervezett létszám előirányzatot, a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 9.1.- 9.5. mellékletek szerint határozza meg.
5. § (1) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet mutatja be.
(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat 2021. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.
6. § (1) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházási kiadási előirányzat feladatonkénti részletezését a 6. melléklet tartalmazza.
(2) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő felújítási kiadási előirányzat feladatonkénti részletezését a 7. melléklet tartalmazza.
(3) Az európai uniós forrásból finanszírozott, támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait elkülönítetten a 8. melléklet tartalmazza.
7. § Az Önkormányzat a költségvetési kiadási főösszegen belül
- a) 0 eFt általános tartalékot és
- b) 0 Ft céltartalékot állapít meg.
8. § A költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 7. tájékoztató tábla tartalmazza.
9. § Az Önkormányzat a költségvetési szervek éves létszám-előirányzatát intézményenként a részletező táblájában állapítja meg.
10. § Az önkormányzat egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre soron a civil és sportszervezetek részére – elszámolási kötelezettség mellett – előirányzatot nem biztosít. A támogatások részletezését a 6. tájékoztató tábla tartalmazza.
11. § Az önkormányzat 19.420 eFt szociális segélykeretet hoz létre.
3. A költségvetés végrehajtásának szabályai
12. § (1) Az önkormányzat pénzügyi egyensúlyának megteremtése érdekében a elrendeli, hogy a Jegyző készítse elő a helyi önkormányzatok rendkívüli támogatásának igénybejelentését.
(2) Az (1) bekezdés szerinti intézkedés megtételéről és a támogatási igény kimunkálásáról, valamint annak határidőben történő benyújtásáról a Polgármester köteles gondoskodni.
13. § (1) Az önkormányzat és költségvetési szervei bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) Az önkormányzat esetében a polgármester, a költségvetési szerv esetében a költségvetési szerv vezetője a kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(3) A (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester, illetve a költségvetési szerv vezetője az azt követő testületi ülésen köteles beszámolni a képviselő-testület felé.
14. § (1) A költségvetési szerv szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, vagy számla ellenében történő igénybevételére – dologi kiadások között tervezett és elszámolt kiadásra – szerződést külső személlyel, szervezettel csak jogszabályban előírt esetekben, vagy a polgármester és a jegyző együttes írásbeli engedélye alapján köthet.
(2) Költségvetési szerv nyugdíjast csak abban az esetben alkalmazhat, ha a munkakört munkaképes korú szakemberrel nem tudja betölteni. A foglalkoztatáshoz ebben az esetben is a polgármester és a jegyző együttes írásbeli engedélye szükséges.
15. § A költségvetési szerv állományába tartozó személy részére megbízási díj, vagy más szerződés alapján díjazás, munkakörébe tartozó, munkaköri leírása szerint számára előírt feladatra nem fizethető. Más esetben díjfizetésre a költségvetési szerv által a feladatra vonatkozó előzetesen írásban kötött szerződés igazolt teljesítése után kerülhet sor. A szerződésben ki kell kötni, hogy a díj kizárólag abban az esetben illeti meg a költségvetési szerv állományába tartozó személyt, ha a szerződésben rögzített feladat mellett a munkakörébe tartozó feladatainak is maradéktalanul eleget tett. Erről a szerződés megküldése mellett a jegyzőt írásban kell tájékoztatni.
16. § Az önkormányzat – az önkormányzati bevételek növelése érdekében – felhatalmazza a polgármestert és a jegyzőt, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket betétként elhelyezze, vagy tőkegarantált értékpapírt vásároljon.
17. § (1) Az intézményi költségvetési előirányzatok feletti rendelkezési jogosultság tekintetében a költségvetési szervek vezetői a jegyzővel történt egyeztetést követően rendelkezhetnek.
(2) Az önkormányzati előirányzatok felett kizárólag a polgármester és a jegyző együttesen rendelkezik teljes jogkörrel.
18. § A feladat elmaradásból származó – kiemelt – kiadási előirányzat megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.
19. § (1) A költségvetési szerv pénzellátásáról, szállítói tartozásainak kiegyenlítéséről a havi likviditási számítás figyelembevételével az intézményvezető köteles gondoskodni.
(2) Az intézményvezető kötelezettségvállalás előtt köteles meggyőződni a pénzügyi fedezet időbeni rendelkezésre állásáról.
(3) Az intézményvezető felelősséggel tartozik azért, hogy az intézmény az engedélyezett éves finanszírozási előirányzatán belül gazdálkodjon.
4.Kiadások készpénzben történő teljesítése
20. § (1) Az Önkormányzat és a költségvetési szervek bevételeinek beszedésekor, kiadásainak teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni.
(2) Az Önkormányzatnál, valamint az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerveknél az alábbi jogcímeken teljesíthetők készpénzben kifizetések:
- a) kivételes és indokolt esetben a közfoglalkoztatásban résztvevők bére,
- b) az egységes rovatrend K48. ellátottak pénzbeli juttatásai rovaton elszámolandó kiadások,
- c) az egységes rovatrend K31. Készletbeszerzés és K34. Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások rovatain elszámolandó kiadások,
- d) az egységes rovatrend K61. Immateriális javak beszerzése, létesítése, K63. Informatikai eszközök beszerzése, létesítése és K64. Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése rovatain elszámolandó, kis értékű immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzésére irányuló kiadások,
- e) az egységes rovatrend K33. Szolgáltatási kiadások és K123. Egyéb külső személyi juttatások rovatain elszámolandó kiadások,
- f) a c)–e) pont szerinti kiadásokhoz kapcsolódóan az egységes rovatrend K351. Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó és a K67. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó rovatain elszámolandó kiadások,
- g) az a)–f) pont szerinti kiadásokra a foglalkoztatottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegek.
5.Államháztartáson kívülre történő forrás átadásra vonatkozó rendelkezések
21. § (1) Az államháztartáson kívüli forrás vagy támogatás átadására csak abban az esetben kerülhet sor, ha a támogatott szervezettel, személlyel elszámolási kötelezettség mellett megállapodás megkötésére kerül sor.
(2) A megállapodást az önkormányzat nevében a polgármester köti meg. A megállapodásokat jogilag a jegyző, pénzügyileg a vagyongazdálkodási csoportvezető ellenjegyzi.
(3) A megállapodás megkötésének feltétele:
- c) a támogatásra pályázó, támogatást kérelmező szervezetnek, személynek ne legyen az Önkormányzat, valamint költségvetési szervei felé semmiféle tartozása, továbbá
- b) a pályázó, kérelmező szervezet megfeleljen a közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról szóló 2007. évi CLXXXI. törvényben foglalt feltételeknek, melyről a pályázó kérelmező írásban köteles nyilatkozni.
22. § (1) A támogatott jogosult részben vagy egészben lemondani a támogatásról, amennyiben az általa vállalt feladat objektív okból, nem vagy csak részben valósítható meg.
(2) Amennyiben a támogatott az átvett támogatást vagy annak egy részét jogtalanul vette igénybe, azt nem a pályázatban megjelölt programra, feladatra használta fel, vagy a támogatás igényléséhez valótlan adatot szolgáltatott, a támogatást az Önkormányzat fizetési számlájára köteles egyösszegben visszafizetni.
(3) A támogatott a kapott támogatással a pályázatban, illetve a támogatási megállapodásban megfogalmazott cél, illetve tevékenység megvalósítását követően 30 napon belül, de legkésőbb a támogatás folyósítását követő év január 31-ig köteles elszámolni.
(4) A támogatott szervezet, személy – szöveges beszámolóból és a felhasználást igazoló számlamásolatokból álló – elszámolását a (3) bekezdésben foglalt határidőre nyújtja be, melyet a támogatást biztosító ellenőriz.
(5) Újabb támogatási igény benyújtásának feltétele, hogy a támogatott szervezet, személy hiánytalanul eleget tett – korábbi támogatással kapcsolatos – elszámolási (számadási) kötelezettségének és az elszámolás ellenőrzésével megbízott nem állapított meg szabálytalanságot.
23. § A nyújtott – nem normatív – céljellegű működési vagy fejlesztési támogatások kedvezményezettjeinek nevét, a támogatás célját, összegét az Önkormányzat honlapján közzé kell tenni.
6.Államháztartáson kívüli forrás átvételére átadására vonatkozó rendelkezések
24. § (1) Az államháztartáson kívüli forrás átvételére mind az Önkormányzatnál, mind a költségvetési szerveknél csak abban az esetben kerülhet sor, ha
- a) az átvétel nem jár semmiféle kötelezettséggel,
- b) az átvétel miatt nem keletkezik az átvevőnél többletkiadás (többletköltség),
- c) az átvett forrást az átvevő az átadótól függetlenül, önállóan használhatja fel,
- d) az átvett forrás felhasználása az átvevő feladatainak ellátását szolgálja.
(2) Az államháztartáson kívüli forrás átvételéről 1.000 eFt-ig a polgármester, illetve az átvétellel érintett költségvetési szerv vezetője, 1.000 eFt összeg felett minden esetben a Képviselő-testület dönt.
(3) A (1) bekezdés szerinti feltételeknek megfelelő államháztartáson kívüli forrás átvételéről a polgármester, illetve az átvétellel érintett költségvetési szerv vezetője feljegyzést készít, míg a (2) bekezdésben megjelölt összeg felett a Képviselő-testület határozattal dönt. A Képviselő-testületi határozatnak, valamint a feljegyzésnek legalább a következőket kell tartalmaznia:
- c) átadó neve, címe,
- b) átadott-átvett forrás tárgyiasult formája, mennyisége, értéke,
- c) az államháztartáson kívüli forrás átadásának-átvételének célja,
- d) az átvevő nyilatkozata, hogy az átvétel megfelel az (1) bekezdés a)–d) pontjában leírt feltételeknek,
- e) az átvevő aláírását.
7.A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
25. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzésről belső ellenőrrel kötött szerződés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
8. Egyéb rendelkezések
26. § 2021. év várható bevételi és kiadási előirányzatok teljesülésére vonatkozó, önkormányzati szintű előirányzat-felhasználási ütemtervet a rendelet 4. tájékoztató tábla tartalmazza.
27. § (1) Az önkormányzat 2019. évi tény 2020. évi várható és 2021. évi terv adatokról szóló mérlegét az 1. tájékoztató tábla tartalmazza.
(2) A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a rendelet 2. tájékoztató tábla tartalmazza.
(3) Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat a 3. tájékoztató tábla tartalmazza.
(4) Az önkormányzat 2021. évi előirányzat felhasználási tervét a 4. tájékoztató tábla részletezi.
(5) A 2021. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulását jogcímenként az 5. tájékoztató tábla mutatja be.
28. § A helyben elismert legolcsóbb temetés összege 2021. évben nettó 70.866.- Ft.
29. § Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés c) pontjában meghatározott, az Önkormányzat Képviselő-testülete részére a zárszámadáshoz csatolandó vagyonkimutatást az államháztartás számviteléről szóló 4/2013.(I.11.) Korm. rendelet 30. §-ban meghatározott szerkezetben kell összeállítani és azt tovább nem kell részletezni.
9. Záró rendelkezések
30. § A rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2021. január 1-től kell alkalmazni.
1.1. melléklet 1.
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Gávavencsellő Nagyközség Önkormányzata 2021. évi költségvetés összevont mérlege
1.2. melléklet 1.
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Gávavencsellő Nagyközség Önkormányzata 2021. évi költségvetés kötelező feladatok mérlege
1.3. melléklet 1.
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Gávavencsellő Nagyközség Önkormányzata 2021. évi költségvetés önként vállalt feladatok mérlege
1.4. melléklet 1.
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Gávavencsellő Nagyközség Önkormányzata 2021. évi költségvetés államigazgatási feladatok mérlege
2.1. melléklet 2.
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez I. Működési célú bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzati szinten)
2.2. melléklet 2.
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez II. Felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzati szinten)
3. melléklet
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Gávavencsellő Nagyközség Önkormányzata adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségei
4. melléklet
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Gávavencsellő Nagyközség Önkormányzata saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához
5. melléklet
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Gávavencsellő Nagyközség Önkormányzata 2021. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljai
6. melléklet
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzata beruházásonként
7. melléklet
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Felújítási kiadások előirányzata felújításonként
8. melléklet
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Önkormányzaton kívüli EU-s projekthez történő hozzájárulás
9.1. melléklet 9.
a 4/2021.(II.15.) önkormányzati rendelethez Gávavencsellő Nagyközség Önkormányzata összes bevétel, kiadás
9.1.1. melléklet 9.1.
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Gávavencsellő Nagyközség Önkormányzata kötelező feladatok bevételei, kiadása
9.1.2. melléklet 9.1.
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Gávavencsellő Nagyközség Önkormányzata önként vállalt feladatok bevételei, kiadása
9.1.3. melléklet 9.1.
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Gávavencsellő Nagyközség Önkormányzata államigazgatási feladatok bevételei, kiadása
9.2. melléklet 9.
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Gávavencsellő Közös Önkormányzati Hivatal összes bevétel, kiadás
9.2.1. melléklet 9.2.
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Gávavencsellő Közös Önkormányzati Hivatal kötelező feladatok bevételi, kiadásai
9.2.2. melléklet 9.2.
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Gávavencsellő Közös Önkormányzati Hivatal önként vállalt feladatok bevételei, kiadásai
9.2.3. melléklet 9.2.
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Gávavencsellő Közös Önkormányzati Hivatal államigazgatási feladatok bevételei, kiadásai
9.3. melléklet 9.
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Gávavencsellő Csicsergő Óvoda és Mini bölcsőde összes bevétel, kiadás
9.3.1. melléklet 9.3.
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Gávavencsellő Csicsergő Óvoda és Mini bölcsőde kötelező feladatok bevételei, kiadásai
9.3.2. melléklet 9.3.
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Gávavencsellő Csicsergő Óvoda és Mini bölcsőde önként vállat feladtok bevételei, kiadásai
9.3.3. melléklet 9.3.
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Gávavencsellő Csicsergő Óvoda és Mini bölcsőde államigazgatási feladatok bevételei, kiadásai
9.4. melléklet 9.
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Gávavencsellői Önkormányzati Konyha összes bevétel, kiadás
9.4.1. melléklet 9.4.
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Gávavencsellői Önkormányzati Konyha kötelező feladatok bevételei, kiadásai
9.4.2. melléklet 9.4.
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Gávavencsellői Önkormányzati Konyha önként vállalt feladatok bevételei, kiadásai
9.4.3. melléklet 9.4.
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Gávavencsellői Önkormányzati Konyha államigazgatási feladatok bevételei, kiadásai
9.5. melléklet 9.
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Gávavencsellői Művelődési Ház és Községi Könyvtár összes bevétel, kiadás
9.5.1. melléklet 9.5.
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Gávavencsellői Művelődési Ház és Községi Könyvtár kötelező feladatok bevételei, kiadásai
9.5.2. melléklet 9.5.
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Gávavencsellői Művelődési Ház és Községi Könyvtár önként vállalt feladatok bevételei, kiadásai
9.5.3. melléklet 9.5.
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Gávavencsellői Művelődési Ház és Községi Könyvtár államigazgatási feladatok bevételi, kiadásai
10. melléklet
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Adatszolgáltatás az elismert tartozásállományról
1. tájékoztató tábla
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Gávavencsellő Nagyközség Önkormányzata Tájékoztató a 2019. évi tény, 2020. évi várható és 2021. évi terv adatokról bevételek
2. tájékoztató tábla
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint
3. tájékoztató tábla
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Az önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények)
4. tájékoztató tábla
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Előirányzat -felhasználási terv 2021. évre
5. tájékoztató tábla
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez A 2021. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímként
6. tájékoztató tábla
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Kimutatás a 2021. évben céljelleggel juttatott támogatásokról
7. tájékoztató tábla
a 4/2021. (II.15.) önkormányzati rendelethez Gávavencsellő Nagyközség Önkormányzata 2021. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételei, kiadásai