Az Önkormányzat 2020. évi költségvetésének zárszámadásáról

Általános indokolás

Beszámoló a 2020. évi költségvetés végrehajtásáról

Edve Község Önkormányzatának Polgármestere az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörben, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a veszélyhelyzet kihirdetéséről és a veszélyhelyzeti intézkedések hatálybalépéséről szóló 27/2021.(I.29.) Korm. rendelettel kihirdetett veszélyhelyzetre tekintettel, a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésében foglaltak alapján megalkotja a 2020. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadási rendeletét.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht) 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését. 2020. évre vonatkozóan ellenőrzés hiányában nem releváns.

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Korm. rendelet úgy rendelkezik, hogy „Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével, határozatával egy időben állapítja meg, és – szükség esetén – módosítja költségvetési rendeletét, határozatát”.

A veszélyhelyzet kihirdetéséről és a veszélyhelyzeti intézkedések hatálybalépéséről szóló 27/2021.(I.29.) Korm. rendelettel kihirdetett veszélyhelyzetre tekintettel, a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésében foglaltak alapján, a fenti jogszabályi előírások értelmében feni jogszabályi előírások értelmében a 2020. évi gazdálkodásról készült költségvetési beszámoló rendelet-tervezetének szöveges indoklását és a költségvetési maradvány elfogadását együttesen terjesztem elő.

Edve Község Önkormányzata 2020. évi költségvetése a 2/2020.(II.18.) rendelettel került elfogadásra. E rendelet többször került módosításra az évközi változások figyelembevételével.

A zárszámadási rendelet fő számai: 87 899 998 Ft bevétel

59 060 721 Ft kiadás

I. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése:

1. Az önkormányzati feladatellátás tárgyi és személyi feltételei megfelelnek a követelményeknek.

Önkormányzatunknál nem volt fluktuáció, munkaerő-vándorlás.

1. Köztisztviselőként dolgozó személy Edve községben nincs, közös hivatal működik, melynek központja Beled városban van.

1. Az alapfokú oktatási feladatok ellátása a Klebelsberg Központ szervezése alatt történik. Gyermekeink zöme Beled város nevelési intézményét veszik igénybe.

Egészségügyi feladatunk alapellátási részét a beledi háziorvos Dr. Tóth Ilona és a beledi vállalkozó gyermekorvos Dr. Putz Mária látja el. Szakellátás a kapuvári szakrendelőkben és a kórházban biztosított volt.

Támogató szolgálatot a Máltai Szeretetszolgálat látja el községünkben. A Beledi Egyesített Szociális Központ intézményen keresztül biztosítjuk a házi segítségnyújtást, szociális étkeztetést, közösségi ellátást. A jelzőrendszeres házi segítségnyújtás 2009. évtől szintén társulási megállapodás alapján történik a Beledi Egyesített Szociális Központ intézménnyel.

1. A belső ellenőrzési feladatokat a Megoldás 2006. Ellenőrzési és Szolgáltató Kft. végzi.

1. Tagja vagyunk a Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulásnak, továbbá Önkormányzatunk tagja szövetségeknek is (TÖOSZ, KÖSZ).

1. Intézményhálózatunk nincs.

1. Pénzügyi helyzetünket a 2020-as évben kisebb mértékben befolyásolta a gépjárműadó központi elvonása, de ez a stabil működésünket nem hátráltatta.

1. Kisebbségi önkormányzattal nincs kapcsolatunk.

1. Önkormányzatunk létszámkeretét a 9. számú melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

1. A munkanélküliség az önkormányzat közigazgatási területén nem számottevő, kezelhető.

2020. év folyamán átlagosan 1 fő közfoglalkoztatott volt, akit az önkormányzat alkalmazott, mint foglalkoztatást helyettesítő támogatásra jogosultat hosszabb időtartamú foglalkoztatásaként.

II. A bevételi források és azok teljesítése

1. 2020. évi költségvetésünk bevételi főösszege (87 899 998 Ft) az előző évihez (59.178.540 Ft) viszonyítva 148,53 %-ban teljesültek. Az eltérés legfőképpen az előző évhez viszonyítva abból adódik, hogy a Magyar Falu program keretében elnyert támogatás kiutalására még 2019-ben sor került... A bevételi főösszeg a módosított előirányzathoz viszonyítva 99,53 %-ban teljesült. (1., 2. és 3. számú melléklet)

1.

1. Önkormányzat bevételei az előző évihez viszonyítva az alábbiak szerint alakultak:

Önkormányzatunknál az előző évhez viszonyítva az egyes bevételi jogcímek teljesülése változatosan alakult. A működési bevételek a 2019. évhez viszonyítva növekedtek. A működési célú támogatások államháztartáson belülről növekedtek részben az állami normatív többlettámogatásnak köszönhetően, részben pedig pályázati források magasabb összege miatt. A közhatalmi bevételek teljesítése csökkent az előző évhez viszonyítva. A tavalyi év óta a gépjárműadó korábban az önkormányzatokat megillető része (40 %) már a központi költségvetés bevételét képezi A közhatalmi bevételek az előző évhez viszonyítva az alábbiak szerint alakultak:

Egyéb közhatalmi bevételekre 126.014 Ft került beszedésre pótlék és bírság jogcímen.

A 2020-ban kapott állami támogatások kiutalását és felhasználását részletesen a beszámoló 13. számú melléklete tartalmazza az alábbiak szerint.

adatok Ft-ban

1.

1. A hátralékok összege az előző évihez viszonyítva növekedett. Értékelés után 162.636 Ft az év végi értékeléséből adódó különbözet.

A hátralékok beszedése folyamatosan történik fizetési felszólítással, letiltással, illetve földhivatali bejegyzéssel.

1. Helyi adókból a telekadó 2003. január 1-től került bevezetésre, majd 2017-től megszüntetésre került.

2. A bevezetett helyi adónemek vonatkozásában az adókedvezményeket, adómentességeket a 14. számú melléklet tartalmazza az alábbiak szerint (eFt-ban):

adatok Ft-ban

Magánszemélyek kommunális adója tekintetében mentes a nem lakás céljára szolgáló épület, épületrész, a lakóingatlanhoz tartozó, a helyi adókról szóló 1990. évi C. tv. 19. § a) pontjában meghatározott mértéket meghaladó földrészlet, a magánszemélynek az adóköteles ingatlant meghaladó további ingatlana.

24.500 Ft/év adókedvezményben részesül az a magánszemély, aki a tárgyév teljes időszakában folyamatosan, megszakítás nélkül életvitelszerűen Edve község illetékességi területén lakik. Az adókedvezmény vagy mentesség feltételeinek fennállásáról az adóalanynak nyilatkoznia kell.

A tavalyi év óta a gépjárműadó korábban az önkormányzatokat megillető része (40 %) már a központi költségvetés bevételét képezi.

1. Önkormányzatunk 2020. évben rendkívüli önkormányzati támogatásban nem részesült.

1. Önkormányzatunk 2020-ban rendelkezett Európai Uniós támogatásból megvalósuló pályázatokkal, a részletes adatokat a 19. számú melléklet tartalmazza.

III. Kiadások alakulása

1. A 2020. évi kiadások teljesített főösszege (59.060.721 Ft) az előző évihez (22.390.276 Ft) viszonyítva 263,77 %-os növekedést mutat, melynek fő oka a 2019. évben elkezdett önkormányzati tulajdonú útfelújítás, valamint a temető melletti területen parkoló kialakítása (melyekre támogatást is kaptunk) A költségvetésen belül a működtetésre fordított összeg 27,54 %, felhalmozási kiadásokra fordított összeg 71,35 %. (1., 2. és 4. számú melléklet alapján)

1. Önkormányzatunk rendelkezésére álló forrásokból biztosítani tudtuk a zavartalan működést.

1. A 2020. évi költségvetés készítésekor a takarékossági szempontok szerint terveztünk, így a végrehajtás során is ezt alkalmaztuk.

1. A 2019. évhez viszonyítva a működési kiadások jogcímenkénti alakulása a következő: személyi juttatás 110,93 %, munkaadókat terhelő járulékok 99,95 %, dologi kiadások 97,60 %, egyéb működési célú kiadások 48,34 %, ellátottak pénzbeli juttatásai 89,97 %.

a személyi juttatások az előző évhez viszonyítva növekedett, melynek oka a garantált bérminimum növekedése, valamint a pályázati forrás terhére foglalkoztatott 1 fő megbízási szerződés szerinti kifizetése.

A járulék a garantált bérminimum növekedésével ellentétben viszont csökkent

Szociális ágazati pótlék 2020. évben is növelte az illetményt.

A dologi kiadások 97,60 %-ban teljesültek az előző évhez viszonyítva a megnövekedett támogatásnak köszönhetően a

6. számú mellékletnek

megfelelően.

adatok Ft-ban

Biztosítottuk az önkormányzat zavartalan fenntartását, működését.

Falunk közterületeinek karbantartásáról (fűnyírás, öntözés, gyomtalanítás) folyamatosan gondoskodtunk.

A falugondnoki szolgálat továbbra is sikeresen működik. Igyekszünk ezen feladatot is a lakosság megelégedésére megfelelő színvonalon ellátni.

Ellátottak pénzbeli juttatásai az előző évhez viszonyítva 89,97 %-ban teljesültek, amelyet részletesen a

7. számú melléklet

tartalmaz.

adatok Ft-ban

Az önkormányzatnál maradt szociális ellátási formák önkormányzati rendeletünk szerint biztosítottak, melyre a szociális feladatok ellátására kapott támogatás felhasználható.

A működési célú támogatás-átadások az előző évhez viszonyítva 48,34 %-ban teljesültek. Az átadott támogatásokat a beszámoló

8. számú melléklete

részletesen tartalmazza kötelező és önként vállalt megbontásban.

adatok Ft-ban

Felhalmozási célú pénzeszközátadás 600.000 Ft volt az első lakáshoz jutók támogatása céljából.

1. Az önkormányzatunk felszereltsége, szakmai ellátottsága megfelelő. Könyvtárunkat minden évben gyarapítjuk, amihez a megyei könyvtár is segítséget nyújt.

2. A működtetés biztosításán túl az idei évben támogatásokból került sor beruházásra, amelyeket a beszámoló 5. számú melléklet tartalmazza.

adatok Ft-ban

1. Községünkben szennyvízközmű nincs, a beledi közműre van a hálózatunk rákapcsolva.

Költségvetési maradvány

A zárszámadási rendelet elfogadásával egyidejűleg a Képviselő-testület feladata az előző évi költségvetési maradvány elfogadása. 2020. év végével az államháztartási számvitel alapján a maradvány önkormányzati szinten 28.839.277 Ft. A Magyar Államkincstárhoz leadott költségvetési beszámoló alapján a 10. számú mellékletben került feldolgozásra az önkormányzat maradványa, melyet javaslunk jóváhagyni.

adatok Ft-ban

V. Értékpapír- és hitelműveletek és adósságállomány alakulása

1. Önkormányzatunk értékpapírral nem rendelkezik.

1. 2020. évben hitelfelvételre és adósságot keletkeztető ügylet megkötésére nem került sor.

1. 2020. év végi hitelállományunk 0 Ft.

1. Kötvényállománnyal nem rendelkezünk.

1. Az Önkormányzatnak adósságállománya és adósságot keletkeztető ügylete tárgyévben és a korábbi években tárgyévre kihatóan nem keletkezett.

A fentiek alapján az önkormányzatnak az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit és az adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetési kötelezettség megállapításához figyelembe vehető saját bevételeinek teljesítését a 18. számú melléklet tartalmazza az alábbiak szerint.

adatok Ft-ban

VI. A vagyon alakulása

1. Önkormányzatunk vagyona 2020. évben emelkedett a beruházások, felújítások értékével, a 2020. évi terv szerinti értékcsökkenés elszámolásával viszont csökkent. Összességében növekedett a vagyon értéke.

2. Az Önkormányzat – 2020. december 31-i állapotnak megfelelő mérlegét a 11. számú melléklet tartalmazza.

3. Az Önkormányzat 2020. december 31-i állapotot tükröző vagyonkimutatásait a 12/a. és 12/b. számú mellékletek tartalmazzák az alábbiak szerint.

1. Tárgyi eszköz értékesítése nem történt.

2. A tárgyi eszközök állapota megfelelő.

3. Az önkormányzatnak névre szóló részvénye van 700.000 Ft értékben a Pannon – Víz Zrt-ben. A tulajdoni arány 0,053 %.

Az önkormányzatnak 1db 10.000 Ft-os névértékű, szavazatra nem jogosító, névre szóló (I. osztályú) osztalékelsőbbségi részvénye van a Beled COOP Kereskedelmi és Szolgáltató Rt.-ben. (16. számú melléklet)

adatok Ft-ban

VI. Többéves kihatással járó döntések

A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a 15. számú melléklet tartalmazza részletesen az alábbiak szerint.

adatok Ft-ban

VIII. Pénzeszközök változásának levezetése

Az Önkormányzat pénzeszközeinek 2020. évi változását a 17. számú melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

adatok Ft-ban