az Önkormányzat 2020. évi költségvetésének végrehajtásáról

Általános indokolás

KÖLTSÉGVETÉSI JELENTÉS

Az Önkormányzat 2020. évi beszámolójának megfelelően összeállított – intézményi beszámolók adatait tartalmazó, irányítószervi támogatással csökkentett – az Áht. 24. § (4) bekezdés a) pontja alapján elkészített költségvetési mérlegét (közgazdasági tagolásban) – a módosított költségvetési rendelet FÜGGELÉK-e szerinti tartalommal – a Beszámoló Rendelet-tervezet 1. melléklete tartalmazza.

Az éves költségvetési beszámoló költségvetési számvitellel kapcsolatos részei a Kormányrendelet 8. § (1) bekezdése szerint „A költségvetési jelentés:

a) az egységes rovatrend szerinti tagolásban az eredeti és módosított előirányzatokat, az azokra vonatkozó követeléseket, kötelezettségvállalásokat, más fizetési kötelezettségeket, valamint az előirányzatok teljesítését, és

b) a teljesített bevételek és kiadások kormányzati funkciók szerinti megoszlását, valamint azoknak a kormányzati funkciók rendjében meghatározott mutatószámait tartalmazza.”

A Beszámoló Rendelet-tervezet 2. számú melléklet adatsorai az intézményi beszámolók 01., 02., 03., és 04. űrlapjainak felelnek meg, a költségvetési rendelettel megegyező ezer Ft-ra történő kerekítéssel. Ezen mellékleten az Áht. előírásai szerint az Önkormányzat valamennyi intézményének adata külön-külön (2.1-2.6-ig), és önkormányzat összesen(2.7 ), valamint nettósított önkormányzat összesen (2.8) bontásban, rovatrend szerinti tagolásban szerepel.

A 2020. évi kiadási, valamint bevételi előirányzatok teljesítési adatai önkormányzati szintre összesítve a következők:

Ezer Ft-ban

Az Önkormányzat 2020. évi költségvetésének végrehajtásáról részletesen a következőkben számolok be a T. Képviselő-testületnek:

Az Önkormányzati/intézményi költségvetés kiemelt előirányzatainak teljesítése:

1. Költségvetési kiadások:

A költségvetés kiadási előirányzatainak teljesítése 2020. év végéig a következő:

I Személyi juttatások (K1):

A módosított éves előirányzat teljesítése biztosította, hogy az Önkormányzat és intézményei munkavállalói a törvényben garantált járandóságaikat határidőben megkapták. Valamennyi közalkalmazott, köztisztviselő, és munka törvénykönyve hatálya alá tartozó foglalkoztatott munkabére és bérjellegű járandósága a költségvetési rendeletben foglaltaknak megfelelően lett megállapítva.

A költségvetés eredeti előirányzata és a módosított előirányzat, ennek megfelelően az éves teljesítés adatai közötti jelentős különbség abból származik, hogy közfoglalkoztatást eredeti előirányzatként nem terveztünk. A 2019. évi áthúzódó foglalkoztatások a 2019. évi pénzmaradvány terhére kerültek finanszírozásra. A 2020. évben megkötött foglalkoztatási szerződésekből eredő lehetőségeket úgy az önkormányzat, mint az intézmények igyekeztek kihasználni. Ezt a közfoglalkoztatott dolgozók létszáma mutatja.

A módosított előirányzathoz viszonyított 94 %-os pénzügyi teljesítés átmenetileg betöltetlen álláshelyek miatt jelentkezett.

A foglalkoztatottak összetételére, személyi juttatások összegére vonatkozó adatokat a Beszámoló Rendelet-tervezet 5.1 melléklete: - 2020. évi Adatszolgáltatás a személyi juttatások és a foglalkoztatottak, választott tisztségviselők összetételéről szóló kimutatás - tartalmazza. (Önkormányzati szintre is összesített intézményi beszámolók 08/A melléklete, Forint-ban)

Az intézményi létszám-előirányzat éves teljesítését az 5.2 mellékleten mutatjuk be.

Az eredeti létszám-előirányzathoz viszonyított növekedés minden esetben Képviselő-testületi hozzájárulással történt, illetve nyugdíjba vonulás alkalmával jelentkezett átmeneti kettős foglalkoztatás.

Nem hagyható figyelmen kívül azonban az a tény, hogy a Település-üzemeltetési intézmény a részére engedélyezett létszám-előirányzatot nem tudta tartani, az engedélyezett 18 fő álláshellyel szemben az éves átlaglétszám 15 fő, időszak végi statisztikai átlaglétszám 13 fő, záró létszáma 14 fő.

A közfoglalkoztatott 29 fő alkalmazásával az önkormányzat feladatellátása – közterületek gondozása, stb. - a tervezetthez képest hatékonyabb lett.

Intézményeink a meghatározott létszám-előirányzatot betartották, többlet-foglalkoztatás tartós távollétek miatt történt.

Külső személyi juttatások között a helyi önkormányzati képviselők juttatásai valamint mellékfoglalkozások, és egyéb külső személyi juttatások kerültek kifizetésre.

II. Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2):

A rovaton tervezett előirányzat év közben a közfoglalkoztatási szerződések hatására növekedett, a teljesítés a személyi juttatások előirányzat-teljesítésével egyező.

III. Dologi kiadások (K3):

A dologi kiadások módosított előirányzata az év végére az eredeti előirányzat 157 %-a. Az előirányzat tartalmazza a dologi kiadások között pénzügyileg teljesített tételeket, valamint a 2020. december 31-ig esedékessé váló számlák kötelezettségvállalással terhelt összegét.

A kötelezettségvállalás és pénzügyileg teljesített kiadás intézményeinknél a következőképpen alakult:

Ezer Ft-ban

A fennálló kötelezettség valamennyi intézménynél 30 napon belüli számlatartozás.

Megjegyezzük, hogy az Önkormányzat költségvetési szervnél jelentkező pénzügyileg teljesített dologi kiadás összege tartalmazza a beruházásokhoz, - felújításokhoz kapcsolódó azon tételeket is, melyek nem számolhatók el felhalmozási kiadásnak. Ennek összege 79 031 ezer Ft, ebből fordított áfa kiadás 59 956 ezer Ft. (Lásd: beruházásokhoz kapcsolódóan bemutatva a 7.1 melléklet 7.. oszlopában)

Dologi kiadásokból járványügyi védekezésre fordított összege tovább növelte kiadásainkat. A 3. melléklet 074040 Fertőző betegségek megelőzése, járványügyi ellátás funkción elszámolt védekezésre fordított összeg a következő:

A teljesített 210 230 ezer Ft dologi kiadásból a fenti, felhalmozáshoz kapcsolódó és járványügyi védekezésre fordított összeg levonásával a ténylegesen működtetésre fordított dologi kiadás 129 546 ezer Ft, mely a költségvetés eredeti előirányzatának (143 618 ezer Ft) 90 %-a. Mindezeket figyelembe véve elmondhatjuk, hogy valamennyi intézmény takarékosan működött. Ez viszont nem jelenti azt, hogy a szolgáltatás színvonalában csökkent a működés, sőt, az év során a megnövekedett feladatokat és korlátozásokat figyelembe véve, intézményeink dolgozói helytálltak.

IV. Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4)

A kifizetett ellátásokból 1 584 ezer Ft a 2019. év végén kapott tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatás, mely 2020-ban felhasználható volt. A 2020. évben érkezett 1 705 ezer Ft összegű támogatás 2021. évre áthúzódóan került felhasználásra, arról a 2021. évi beszámoló keretében kell az Önkormányzatnak elszámolnia. (Lásd: 9.2 és 9.3 mellékletek) A tüzelőanyag támogatáson felüli szociális ellátás a Képviselő-testület bizottságai által nyújtott támogatások teljesített éves összege.

V. Egyéb működési célú kiadások (K5):

Pénzeszköz átadási kötelezettségünket a következők szerint teljesítettük:

Elvonások és befizetések (K502)

A Képviselő-testület által elfogadott 2019. évi költségvetési beszámoló 9.2 melléklete (a Beszámoló 11/B űrlapja szerint elszámolt, a 81. A téli rezsicsökkentésben korábban nem részesült, a vezetékes gáz- vagy távfűtéstől eltérő fűtőanyagot használó háztartások egyszeri támogatása jogcímhez kapcsolódó 337 ezer Ft összegű visszafizetési kötelezettségünket teljesítettük.

Működési célú támogatásértékű kiadások (K506):

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívül (K508)

A beszámolási időszakban – a Képviselő-testület döntésének megfelelően – 595 ezer Ft lakásvásárlási- felújítási visszatérítendő támogatás került kifizetésre.

A civil szervezeteket az előző évekhez képest viszonylag alacsony összeggel tudtuk támogatni. A szervezeteknek adott támogatás részletes összegét a Beszámoló Rendelet-tervezet 6. melléklete tartalmazza.

VI Felhalmozási célú kiadásaink (K6-K7-K8):

Felhalmozási kiadások 2020. évi előirányzata és teljesítése a következő:

Valamennyi beruházási-, felújítási tétel teljesítése a Képviselő-testület határozatai alapján történt meg.

A felhalmozási kiadások előirányzatainak teljesítési adatait intézményenkénti, projektenkénti részletezésben – a költségvetési rendelet 6. melléklete szerinti bontásban – a Beszámoló rendelet-tervezet

7.1 (Pályázati támogatással megvalósuló projektek) és

7.2 (Önkormányzati forrásból megvalósuló fejlesztések, eszközbeszerzések) melléklete

tartalmazza.

A 7.1 mellékleten a pályázattal támogatott projektjeink esetében a beruházáshoz, felújításhoz kapcsolódó járulékos dologi kiadások összegét is bemutatjuk, mivel ezen kiadások is részei a támogatással megvalósuló fejlesztéseknek. (Ilyenek pl. pályázattal kapcsolatos kiadások, fordított áfa, stb.) A támogatással megvalósuló beruházások, felújítások 823 995 ezer Ft-os teljesített kiadásához további 79 031 ezer Ft összegű dologi kiadás is kapcsolódik, tehát pályázataink megvalósítására összesen teljesített kiadás 880 156 ezer Ft. Ezen kiadáshoz jön hozzá a saját forrásból megvalósított fejlesztések 7.2 mellékleten kimutatott 22 870 ezer F-tos összege.

VII. Finanszírozási kiadások (K9)

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (K914)

A 2019. decemberében megkapott Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése történt meg, 7 680 ezer Ft összegben. (A finanszírozási kiadás működési kiadásként kerül figyelembe vételre.)

Pénzügyi lízing kiadásai (K917)

Az 1 836 ezer Ft eredeti előirányzat, 1 736 ezer Ft módosított előirányzat és 1 525 ezer Ft teljesítés a traktor és hóeke beszerzése kapcsán jelentkezett kiadási tételként.

1. Költségvetési bevételek

A költségvetés bevételi előirányzatainak teljesítése 2020. évben a következő volt:

I. Önkormányzat működési költségvetési támogatása (B11):

Az Önkormányzat költségvetési kapcsolatokból származó 2020. évi működési bevételeit Magyarország 2020. évi központi költségvetéséről szóló 2019. évi LXXI. törvény alapján előirányzott támogatási összegeket a havi nettó finanszírozás keretében Önkormányzatunk megkapta. (Költségvetési bevételek B11 Rovat) tartalmazza.

A támogatás Költségvetési törvény szerinti jogcímekre részletezett adatait a zárszámadási rendelet-tervezet 9. melléklete tartalmazza.

A költségvetési törvény alapján tervezett, eredeti előirányzatként figyelembe vett működéshez kapcsolódó költségvetési támogatás előirányzata év közben 52 167 ezer Ft-tal növekedett. A központi költségvetés a minimálbér és a garantált bérminimum emelés hatását kompenzálta, a bevezetett ágazati pótlékok kifizetéséhez forrást biztosított. A 2020. évi működéshez kapcsolódó költségvetési bevételeink 24 %-át a költségvetési támogatás biztosította.

A támogatás felhasználásáról az éves költségvetési beszámolóban elszámoltunk. Az elszámolás főbb adatait a Rendelet-tervezet 9.1, 9.2, 9.3 és 9.4 mellékletei tartalmazzák, melyeket a pénzügyi beszámoló 11/A-L jelű űrlapjai közül a következők szerint mutatunk be. (A nem csatolt beszámoló űrlapok részletező adatokat tartalmaznak)

A 9.1 melléklet a Beszámoló 11/C űrlapja szerint elszámolt, - Az önkormányzatok általános, köznevelési, szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladataihoz kapcsolódó - támogatások elszámolását tartalmazza. Ezen jogcímekhez kapcsolódóan – a többlettámogatási igény (10. oszlop) 2 930 920 Ft, és visszafizetési kötelezettség (11. oszlop) 605 989 Ft különbözeteként Önkormányzatunkat 2 324 931 Ft pótlólagos támogatás illeti meg.

A 9.2 melléklet a Beszámoló 11/B űrlapján elszámolt – a 2019. évi elszámolás során jelentkező – 2020-ban felhasználható kiegészítő támogatások elszámolási adatait tartalmazza.

2019. évről áthúzódó 16 584 325 Ft összeg felhasználását teljesítettük. Ez a támogatási összeg a következő tételeket tartalmazta:

- Költségvetési törvény 3. melléklet I.9. pontja szerint A települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatása 1 584 325 Ft,

- 3. melléklet II.2.c) Belterületi utak, járdák, hidak felújítása 15 000 000 Ft.

A 9.3 melléklet a Beszámoló11/A űrlapján elszámolt - A helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásainak és egyéb kötött felhasználású támogatásainak elszámolása 2020. év – adatait tartalmazza. A központi költségvetés által rendelkezésre bocsátott 64 855 812 Ft összegű támogatással szemben 69 390 037 Ft felhasználásáról tudtunk elszámolni.

A kapott támogatás és ténylegesen felhasznált összeg között eltérés a következő tételeknél jelentkezik:

1. szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatás, maradvány: 1 704 975 Ft, mely 2021-ben felhasználásra került, és a 2021. évi beszámoló keretében kell vele elszámolni.

2. A költségvetési törvény 3. melléklet I.10.i) A települési önkormányzatok idegenforgalmi adóhoz kapcsolódó kiegészítő támogatása jogcímen az Önkormányzatot ténylegesen megillető támogatási összeg 29 642 000 Ft, melyből

23 362 800 Ft-ot 2020. évben Önkormányzatunk megkapott. A különbözet – 6 279 200 Ft – az Önkormányzatot pótlólagosan megillető támogatási összeg.

1. 13. cím: Bölcsődei kiegészítő támogatás jogcímen 1 006 800 Ft összegű támogatást kaptunk, ezzel szemben az Önkormányzatot megillető támogatási összeg 1 201 200 Ft, mely különbözetet – 194 400 Ft – az Önkormányzat pótlólagos támogatás címén megkapja.

Pótlólagos támogatás az előbb felsorolt tételeknél összesen: 8 798 531 Ft

Ugyanezen mellékleten a 23. címen szereplő kiegészítő támogatás elszámolásával 234 400 Ft összegű visszafizetési kötelezettségünk keletkezett.

A 9.4 melléklet a Beszámoló 11/L űrlapja szerint bemutatott visszafizetési kötelezettség és fizetendő kamat adatait tartalmazza, az előzőekben részletezett elszámolásoknak megfelelően. (Kamatfizetési kötelezettségünk nem jelentkezett.)

II. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16):

Működési célú pénzeszköz-átvételek előirányzata, illetve annak teljesítési adata a következő:

A NEOP támogatás összegének eredeti előirányzathoz viszonyított növekedése fedezetet biztosított az egészségügyi ágazatban foglalkoztatottak juttatásaira, a feladatellátásra.

Területalapú támogatásra az előző évinél kisebb, minimális összegben számíthatott Önkormányzatunk.

A rovaton tervezett ágazati pótlékok támogatása, valamint az Önkormányzati hivatal működésének támogatása az állami finanszírozás bevételei között (B11 rovat) teljesült.

Pályázatainknak, és a Munkaügyi Központtal folytatott jó együttműködésnek köszönhetően a közfoglalkoztatás és nyári diákmunka biztosításához jelentős összeget kapott Önkormányzatunk.

III. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2):

Az Önkormányzat pályázataihoz kapcsolódó támogatások adata a következő:

Pályázataink, projektjeink finanszírozásának részletes adatait jelen beszámoló 10. melléklete tartalmazza. A 2020. évi bevételként jelentkező pályázati forrás összegét növeli a 2019. évi támogatások felhasználásra nem került része. A 10. mellékleten az egyes projektekhez kapcsolódóan mutatjuk be a 2020-ban rendelkezésre álló forrás teljes összegét (2019. évi pénzmaradvány + 2020. évi bevétel).

IV. Közhatalmi bevételek (B3):

A kiemelt előirányzati csoport teljesített bevételeinek részletes – adónemenkénti - adatait a 11.1 melléklet tartalmazza.

A tervezett adóbevételek beszedése adónemenként vizsgálva, igen eltérően alakult.

A vagyoni típusú adók – építmény-, telek-, és kommunális adó befizetése 99 %-os,

értékesítési és forgalmi adók (iparűzési adó) teljesítése a veszélyhelyzeti kormányzati intézkedések hatására az eredeti – 150 610 ezer Ft-os - bevételi előirányzathoz viszonyítottan 59 %, a kormányzati intézkedések miatt III. negyedévben csökkentett – 126 072 ezer Ft-os – bevételi előirányzathoz viszonyítva 71 %-os bevételi teljesítéssel zárhattuk a beszámolási évet.

A beszedett 89 297 ezer Ft összegű iparűzési adó és a tervezett eredeti előirányzat közötti különbség 61 313 ezer Ft.

Megszűnt az Önkormányzatok gépjárműadó bevétele. Az éves költségvetési rendelet elfogadásakor ezen forrásból 12 686 ezer Ft összegű bevétellel számoltunk.

Az egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók bevételeinek teljesítése 113 %, az egyéb közhatalmi bevételek teljesítése 75 %-os.

Az eredeti előirányzatként tervezett 237 620 ezer Ft-os közhatalmi bevételi tervhez viszonyított teljesítés 69 %,

a veszélyhelyzeti intézkedések miatt módosított 200 396 ezer Ft-os előirányzathoz viszonyított teljesítés 82 %.

A kieső adóbevételek eredeti előirányzat és teljesítés közötti különbözetként figyelembe vett összege:

iparűzési adó: (150 641 eFt – 89 297eFt)= 61 313 ezer Ft

megszűnt gépjárműadó: 12 686 ezer Ft

Összesen: 73 999 ezer Ft.

Kompenzációként központi támogatás címén az Önkormányzatot megillető összeg a 9.3 mellékleten elszámolt és jelen indoklásban részletezett 29 642 ezer Ft.

Az adó követelések és kötelezettségek összegét - az adóbevételek zárási összesítője alapján – a 11.2 mellékleten mutatjuk be.

V. Működési bevételek (B4):

Az Önkormányzat intézmény B411 rovatához kapcsolódóan technikai bevételként elszámolt 57 123 ezer Ft összegű bevétel a mérlegben pénzforgalmi bevételként jelentkező nyitó adat helyesbítése. Indoklását a Mérleg tárgyalásánál részletezzük. Ezt a helyesbítő tételt figyelembe véve a 2020-ban ténylegesen teljesített működési bevételek összege: 59 433 ezer Ft. Intézményi részletezésben a teljesítés a következő eredményt hozta:

Ezer Ft-ban

Az intézmények működése során jelentkező saját bevételek előirányzatának tervezettnél kisebb mértékű teljesítése a valamennyi intézménynél a járványhelyzet miatti korlátozásokkal magyarázható.

Az Önkormányzat intézménynél a többletbevételt a tulajdonosi bevételek összegének növekedése eredményezte. A Település-üzemeltetési Intézmény 2019-ben 1 360 ezer Ft összegű működési bevételt teljesített, az ennek alapján előirányzott 850 ezer Ft összegű bevételi tervet csupán 3 %-ban teljesítette. Ennek oka, hogy az üdülői szálláshely szolgáltatás 2020-ban nem működött.

1. Felhalmozási bevételek (B5):

Ezen a jogcímen önkormányzati telkek értékesítéséből 8 500 ezer Ft-os eredeti előirányzatot, 1 322 ezer Ft módosított bevételi előirányzatot tartalmaz Költségvetési Rendeletünk. Az eltelt időszakban mindössze 567 ezer Ft összegű bevételünk jelentkezett. Értékesíthető lakó- és üdülőtelkeink iránt ez évben sem volt kereslet.

1. Működési célú átvett pénzeszközök (B6)

Ezen a rovaton a korábbi évekhez viszonyítva jelentősen kevesebb bevételünk realizálódott.

Az intézményenként részletezett, feladathoz kötött támogatások a következők:

VIII. Felhalmozási célú pénzeszköz átvételek államháztartáson kívülről (B7):

A jelzett rovaton az év folyamán a következő bevétel realizálódott:

IX. Finanszírozási bevételek (B8):

Finanszírozási bevételek a 2020. évi pénzmaradvány igénybevételére vonatkoznak.

Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013.(I.11.) Kormányrendelet módosításáról szóló 678/2020. (XII.28.) Kormányrendelet szerint az Ahsz 39. § (1a) bekezdés a.) pontja alapján a 2020. évi könyvekben a maradványt a korrigált záró pénzösszeggel egyezően kell megállapítani.

A számviteli elszámolás szabályainak változása miatt Önkormányzat intézményi költségvetésében a 2019. évi beszámolóban – a 2019. évi szabályok szerint – elfogadott 658 434 ezer Ft összegű pénzmaradvány korrekcióját kellett végrehajtani, a 2019. évi pénzmaradvány 701 356 ezer Ft-ra módosult, a pénzmaradvány 42 922 ezer Ft-tal növekedett.

Ennek figyelembevételével a 2020. évi költségvetési beszámolóban teljesítésként kimutatott 2019. évi pénzmaradvány intézményenként a következő:

Ezer Ft-ban

1. Intézményfinanszírozás (K915)-(B816)

Az intézmények pénzforgalmi jelentésének K915 rovatán jelentkező kiadás – Központi, irányítószervi támogatás folyósítása – valamint B816 rovatán jelentkező bevételek – Központi, irányítószervi támogatás – összegei, az intézményfinanszírozás az alábbiak:

Ezer Ft-ban

Ezt a bevételi tételt értelemszerűen a nettósított önkormányzat összesen tábla nem tartalmazza.

Az intézményfinanszírozás összesen kiadási adata az Önkormányzat intézmény K915 rovatán jelentkezik.

Az Önkormányzati/intézményi költségvetés kiadásainak és bevételeinek kormányzati funkciók szerinti megoszlása

A bevezetőben ismertetett Kormányrendeletben meghatározott követelményeknek megfelelően – az intézményi költségvetési beszámolók 05 űrlapjai a teljesített kiadásokat kormányzati funkció szerint részletezi. Ennek alapján az intézményi kiadások teljesítéséről a 3. melléklet szerint számolunk be.

A kiadások kötelező-, önként vállalt-, és állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban történő bemutatását a 4. mellékletben terjesztjük be.

A 8. melléklet a 2020. évi bevételek intézmény/kormányzati funkció szerint részletező kimutatás a költségvetési beszámolók 06 űrlapjainak megfelelően.

MARADVÁNYKIMUTATÁS

12. melléklet:

A maradvány fogalma az Áht. rendelkezése szerint a költségvetési év során a bevételek és kiadások különbözete, amely az alaptevékenység bevételei és kiadásai tekintetében a költségvetési maradvány, a vállalkozási tevékenység bevételei és kiadásai tekintetében a vállalkozási maradvány. A állami számviteli szabályozás-az Áht.-ban meghatározott fogalomnak megfelelően egyszerűsíti a költségvetési maradvány megállapításának módját és tartalmát, megszűntek a záró pénzkészletet érintő korrekciós tételek (az aktív és passzív pénzügyi elszámolások) és a pénzmaradvány összegét módosító finanszírozási korrekciók. A maradvány tartalékolására sem lesz lehetőség, az előző évi maradványt a nyitó rendező tételek keretében finanszírozási bevételként kell elszámolni, ami a tárgyévi kiadások, befizetések fedezetére szolgál, az el nem költött rész pedig ismételten maradványként jelenik meg. A maradvány kimutatást a rendelet 3. melléklete szerinti formában kell elkészíteni, tartalmazza az alaptevékenység és a vállalkozási tevékenység költségvetési és finanszírozási bevételeit, kiadásait, továbbá bemutatja a kötelezettségvállalással terhelt maradványt, a szabad maradványt és a vállalkozási maradványt terhelő befizetési kötelezettséget.

Az intézményi beszámolók 07. űrlapja adatai alapján összeállított Önkormányzat összesen adatot tartalmazó, 12.1 mellékletben benyújtott maradvány-kimutatást összeállítottuk.

A maradvány-kimutatás 01-02, valamint 04-05 sora a 2. számú melléklet szerint elszámolt pénzforgalmi bevételekkel-kiadásokkal egyezően került kitöltésre. Az Önkormányzat által ellátott feladatok alaptevékenységhez kapcsolódnak, a maradvány-kimutatás tehát kizárólag alaptevékenységre vonatkozóan került összeállításra. Önkormányzatunk intézményei vállalkozási tevékenységet nem folytatnak, ezért vállalkozási tevékenység maradványát elszámolni nem kellett.

A 2020. évi költségvetési beszámolók szerint az önkormányzati összes maradványa 623 157 259 Ft.

A 2020. évi pénzmaradvány intézményenkénti, feladatonkénti részletezését (Forintban) a Rendelet-tervezet 12.2 melléklete tartalmazza.

A 2020. évi pénzmaradványt a beszámoló rendelettel történő elfogadásával lehet igénybe venni.

Erről a 2021. évi költségvetési rendelet módosításával kell intézkedni az előzőekben részletezett elszámolás figyelembe vételével.

EREDMÉNYKIMUTATÁS

A költségvetési szerv gazdálkodásának, tevékenységeinek együttes eredményét, az adott költségvetési évben, pénzforgalomban ténylegesen teljesített, valamint a pénzforgalomban még nem teljesített, de az adott évre járó eredményszemléletű bevételek, valamint az adott évi tevékenységet terhelő költségek és ráfordítások - függetlenül attól, hogy azok pénzforgalomban kiadásként az adott évben vagy az előző évben merültek fel, illetve a következő évben fognak teljesülni – különbözetének összegét az eredmény-kimutatás mutatja.

Az intézményi beszámolók 13 űrlapjai alapján összeállítottuk az önkormányzat összesen 2020. évi eredmény-kimutatását, mely a 13. melléklet szerint kerül beterjesztésre.

Az eredmény-kimutatás alapján - 138 025 495 Ft összegű összesített önkormányzati szintű (negatív) eredmény képződött.

VAGYONI HELYZET ALAKULÁSA – MÉRLEG

Az intézményi beszámolók szerinti, valamint Önkormányzat összesített adatainak megfelelő mérleget a 14. melléklet tartalmazza. (Beszámoló 12/A melléklete)

A Mérleg a költségvetési szerv egy adott időpontban (mérleg fordulónapján) meglévő vagyoni helyzetét mutatja be az Áhsz. 5. mellékletében előírt formában és szerkezetben.

Az Önkormányzat vagyonának részletezése a Mérleg tárgyidőszakra vonatkozó adatai alapján:

A/I-A/II Immateriális javak és tárgyi eszközök:

Az e vagyoni körbe tartozó önkormányzati vagyon változásáról szóló kimutatást a Rendelet-tervezet 15. melléklete tartalmazza.

Az immateriális javak (04. mérlegsor) mérlegben kimutatott nettó értéke 0. A vagyoni körbe tartozó, önkormányzati tulajdonban lévő szellemi termékek teljes körűen leíródtak, a nyilvántartott bruttó érték egyenlő az értékcsökkenéssel. Az e vagyoni körbe tartozó tervek, számítógépes programok, stb. bruttó értéke és értékcsökkenése 28 948 793 Ft.

Az ingatlanok (05. mérlegsor) bruttó értéke 2 316 253 310 Ft, 2020-ban 78 003 370 Ft-tal növekedett. A növekedés az aktivált beruházások, felújítások értéke. Az éves értékcsökkenés összege 57 053 206 ezer Ft volt, a teljesen leírt eszközök bruttó értéke 84 722 ezer Ft. A nyitó állományi értékhez viszonyítva a mérlegben kimutatott nettó érték 20 843 ezer Ft-tal növekedett, a mérlegben kimutatott záró nettó érték: 1 300 192 356 Ft.

A Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (06. mérlegsor) állományi értéke 2 713 ezer Ft-tal növekedett, a növekedés mértéke 3 %. A záró nettó érték 108 183 286 Ft, a teljesen leírt eszközérték 143 232 568 ezer Ft, az avultság mértéke jelentős.

A Beruházások, felújítások (08. mérlegsor) mérlegben kimutatott nettó értéke 732 145 013 Ft, mely tételek a még nem aktivált, folyamatban lévő beruházásokhoz kapcsolódnak.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök körén belül az Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok tekintetében a főkönyvi könyvelésben vezetett nyilvántartáson túlmenően eszköznyilvántartással, valamint helyrajzi számhoz kapcsolódó Vagyonkataszterrel rendelkezik Önkormányzatunk. A vagyonkataszter összegző adatait – a tárgyi eszköz és főkönyvi nyilvántartással egyező értékben – a 16. melléklet tartalmazza.

A vagyonkataszterben nyilvántartott INGATLAN ÉRTÉK ( KÖNYV SZERINTI BRUTTÓ (E Ft)(E)) a beszámoló 15. mellékletével egyező, az e vagyoni körbe tartozó önkormányzati vagyon bruttó értéke 2 316 253 310 Ft, vagyon-nyilvántartásunk teljes körű.

A/III Befektetett pénzügyi eszközök:

Az Önkormányzat tartós részesedéseinek könyv szerinti értékét tartalmazza. Nyitó - záró állomány (21 mérlegsor) 2 161 346 Ft, tárgyévben nem változott. Meglévő befektetéseink tételes felsorolását, állományát a 17. mellékleten részletezzük.

A) Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök (28 mérlegsor) mérlegben kimutatott állományi értéke 701 713 732 Ft-tal növekedett a 2020-ban megvalósított beruházásoknak, felújításoknak köszönhetően. A növekedés mértéke 49 %. Az önkormányzati vagyon összes értéke 2 142 682 001 Ft.

B) Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök:

B/I. Készletek (34 mérlegsor) 270 672 Ft. Készletek között a szőnyegszövő részleg készletállományát tartjuk nyilván.

B/II. Értékpapírok (42. mérlegsor): Az Önkormányzat 140 ezer Ft összegű – OTP Bank ZRt-nél elhelyezett – befektetése fordulónapi értékét tartjuk nyilván, melynek értéke 270 672 Ft.

C) Pénzeszközök:

C/II (52. mérlegsor) Pénztárak, csekkek, betétkönyvek záró értéke: 177 105 Ft.

C/III/1 (53. mérlegsor) Kincstáron kívüli forintszámlák záró értéke 83 961 720 Ft

C/III/2 (54. mérlegsor) Kincstárban vezetett forintszámlák 444 404 413 Ft

C/III Forintszámlák (=C/III/1+C/III/2) 528 543 238 Ft

A Kincstárban vezetett forintszámlák a pályázati támogatás címén az Önkormányzat részére előlegként leutalt tételek – értékhatárhoz kötött – részét képezik.

C) Pénzeszközök záró összege: 528 843 238 Ft.

D/I/3 Költségvetési évben esedékes követelések közhatalmi bevételre 64. mérlegsoron az adósokkal szemben fennálló, értékhelyesbítéssel csökkentett esedékes követelés 37 832 619 Ft.

összege került kimutatásra, a 11.2 számú mellékleten részletezett követelésnek megfelelően.

D/I/4 Költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre 71. mérlegsoron a vevőkkel szemben fennálló esedékes követelés került kimutatásra 13 898 778 Ft.

D/I/6 Költségvetési évben esedékes követelések működési célú átvett pénzeszközök (87. mérlegsor) záró értéke 683 404 Ft

D/I/7 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre 91. mérlegsoron kimutatott lejárt követelés összege 5 158 041 Ft

Ez lakáskölcsön és csatorna érdekeltségi hozzájárulás követelés.

D/I/8 Költségvetési évben esedékes követelések finanszírozási bevételre mérlegsoron a Csabacsűdi Non-profit Kft részére – éven belüli visszafizetési kötelezettséggel – átadott követelés került kimutatásra. A nyitó és záró érték nem változott: 1 342 222 Ft.

D)I Költségvetési évben esedékes követelések (103. mérlegsor) összesen: 58 915 064 Ft,

a 74 999 267 Ft összegű nyitó értékhez viszonyított csökkenés 16 084 203 Ft, mértéke 21 %.

D/II. Költségvetési évet követően esedékes követelések (144) mérlegsoron a lakáskölcsön és munkáltatói kölcsön követelések kerültek kimutatásra, összege: 1 083 457 Ft,

a nyitó érték 1 413 957 Ft.

D/III Követelés jellegű sajátos elszámolások: (160) mérlegsoron beruházásokra, felújításokra adott előlegek, foglalkoztatottaknak adott előlegek, valamint MÁK forgótőke került elszámolásra, a nyitó értéke 15 280 834 Ft volt, záró érték: 120 682 677 Ft

D mérlegsoron (161. mérlegsor) kimutatott követelések összesen: 180 681 198 Ft,

a nyitó 91 694 058 Ft összegű követelésállomány közel kétszerese.

E) Egyéb sajátos elszámolások (175.mérlegsoron) az általános forgalmi adóval kapcsolatos előzetesen felszámolt áfa, valamint fizetendő általános forgalmi adó elszámolása került kimutatásra, a 2020. évi áfa elszámolások szerint, záró érték 2 651 828 Ft

F) Aktív időbeli elhatárolások (179. mérlegsor) mérlegben kimutatott összege 714 527 Ft.

Az ESZKÖZÖK záró értéke (180. mérlegsor) összesen: 2 856 917 214 Ft,

a 2 286 064 554 Ft összegű nyitó érték 125 %-a, az eszközök összes növekedése 570 852 660 Ft.

G) SAJÁT TŐKE

G/I Nemzeti vagyon induláskori értéke (181. mérlegsor): a 2013. évi záró mérleg kormányrendelet szerinti átrendezését követően megállapított indulóérték: 2 270 030 230 Ft.

G/III Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai értéke

(183. mérlegsor): 69 471 000 Ft.

G/IV Felhalmozott eredmény (184. mérlegsor) összege a nyitó

felhalmozott eredmény 2019. évi mérleg szerinti eredménnyel növelt összege: - 323 779 745 Ft,

G/VI Mérleg szerinti eredmény (186. mérlegsor)

a 2020. évre elszámolt eredmény: - 138 025 495 Ft.

G Saját tőke (187. mérlegsor) összege a záró állományban: 1 877 695 661 Ft,

mely a nyitó 2 154 971 132 Ft 87 %-a.

H/I Költségvetési évben esedékes kötelezettségek záró értéke összesen 4 830 251 Ft,

A kötelezettség tartalma az intézmények szállítók felé fennálló kötelezettsége, mely 2020. évben esedékes dologi kiadásokra jelentkezett. (Intézményenkénti részletezése a Dologi kiadások K3 fejezetben.

H/II Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek (238. mérlegsor)

személyi juttatásokra, dologi kiadásokra, működési célú kiadásokra, felújításokra,

a központi költségvetés által 2020. december utolsó napjaiban

biztosított 9 289 270 Ft összegű állami támogatás előleg,

valamint pénzügyi lízing hátralévő ütemére (5 282 865 Ft) összesen

: 25 341 211 Ft

összegben.

H/III/ Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások (248. mérlegsor)

H/III/1 Kapott előlegek

A helyi adó túlfizetések összege (Adó zárási összesítő szerint) 26 109 006 Ft

A gépjárműadóból a központi költségvetés felé továbbutalandó rész 508 890 Ft

összege került kimutatásra. Záró érték összesen: 26 617 896 Ft.

A H/III/1 Kapott előlegek mérlegsoron 2019. évi záró értékként jelentkező 57 122 804 Ft összegű kapott előleg elszámolását a 2020. évi zárást megelőzően tárgyévi pénzforgalmi bevételként kellett rendezni, mely fiktív bevételként az Önkormányzat intézmény költségvetésében B411 rovaton, működési bevételként került elszámolásra. Ezt a mérlegrendezést a 2020. évi beszámoló elkészítésével kapcsolatos, az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Áhsz.) idei módosításait tartalmazó az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendeletés a Beruházás Előkészítési Alap felhasználásáról szóló 233/2018. (XII. 6.) Korm. rendeletmódosításáról szóló 678/2020. (XII. 28.) Korm. rendeletírta elő.

H mérlegsoron (249) kimutatott kötelezettségek összesen 56 454 215 Ft,

mely a nyitó érték 229 %-a.

J /2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása (252 mérlegsor) 30 814 697 Ft

tartalmazza a 2020. december havi munkabérek (2021. évi költségvetést terhelő) összegét, mely elhatárolásra került a következők szerint:

Forint-ban

J/3 Halasztott eredményszemléletű bevételek mérlegsoron

Nyitó tétel a Kulturális Alapítványtól 2015-ben térítésmentesen átvett Sportpálya vizesblokk épület nettó értéke 2019. december 31-én: 24 931 433 Ft.

2020. év zárásával állományba vett tételek:

1. VP külterületi utas pályázati támogatás bevétele 16 295 318 Ft

2. VP külterületi utas pályázati támogatás bevétele 47 114 865 Ft

3. Belterületi belvízrendezés II. ütem pályázati támogatás bevétele 95 000 000 Ft

4. Piac beruházás pályázati támogatás bevétele 9 678 655 Ft

5. DKMO1 ivóvízminőség-javító program pályázati bevétele 607 312 130 Ft

6. Művelődési ház energetikai pályázati bevétele 92 135 111 Ft

7. Sporttelep vizesblokk épület nettó értéke 2020. december 31-én 24 081 419 Ft

A halasztott eredményszemléletű bevételek záró értéke: 891 617 498 Ft.

J Passzív időbeli elhatárolások záró értéke: 922 432 195 Ft.

A mérlegben kimutatott FORRÁSOK záró összege 2 856 917 214 Ft

a nyitó állományhoz képest 106 %.

Az Önkormányzat vagyoni helyzetének bemutatására vonatkozó egyéb mellékletek:

17. melléklet: Az Önkormányzat tartós befektetései

18. melléklet: Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások - 2020. év

AZ ÖNKORMÁNYZAT GAZDÁLKODÁSÁRA VONATKOZÓ EGYÉB INFORMÁCIÓK:

Az Önkormányzat intézményei a beszámolás évében az alapító okiratukban meghatározott feladataikat ellátták. Alapfeladataink ellátásának tárgyi- személyi feltételei biztosítottak voltak.

Tervezett fejlesztési terveink jelentős része pályázattal támogatott, a megvalósításukhoz szükséges forrás rendelkezésre áll, és reményeink szerint megvalósul. Fejlesztési elképzeléseinket továbbra is napirenden tartjuk, élünk a pályázati lehetőséggel.

A 2020. év negatív eredmény elszámolása együtt járt a források tartalékolásával, jelentős támogatott nagyberuházásunk megvalósítása folyamatban van, áthúzódó tételek.

A 2020-as költségvetési év sikeres volt, az önkormányzat működőképességét biztosítottuk, az elhatározott fejlesztéseink folyamatosan megvalósulnak, a további fejlesztések alapját megteremtettük.