Rinyabesenyő Község Önkormányzata 2021. évi költségvetéséről szóló 3/2021. (II. 21.) önkormányzati rendelet módosításáról

Általános indokolás

Rinyabesenyő Község Önkormányzat képviselő testülete 3/2021. (II. 21.) számú rendeletében fogadta el a 2021. évi költségvetését. A rendeletmódosítást a számviteli változások indokolják, ugyanis minden hónap 20-ig költségvetési jelentést kell készítenie az önkormányzatnak, melyhez az előirányzatok kialakítása és a meglévők folyamatos és állandó módosítása szükséges az adott időszakig.

A módosításokat az alábbiak szerint részletezem:

Az önkormányzat 2021. évi költségvetésének kiadási és bevételi előirányzata 207.345.875 Ft-ról 208.567.806 Ft-ra emelkedett. A bevételi és kiadási előirányzatok évközi változása miatt az alábbi módosítást terjesztem elő.

Rinyabesenyő Község Önkormányzatánál az alábbi kiadási előirányzatok kerültek átcsoportosításra:

K3 Dologi kiadásokon belül:

- A (K312) üzemeltetési anyagok beszerzése előirányzata nőtt 240.663 Ft-tal.

- A (K337) egyéb szolgáltatások előirányzata nőtt 1.066.857 Ft, mely a Magyar Falu pályázatokon belül műszaki ellenőr díja, óvodai játszóudvar készítése, építészmérnöki tevékenység szolgáltatásainak költségeit tartalmazza.

- A (K351) működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó előirányzata nőtt 252.544 Ft-tal.

- A (K353) kamatkiadások előirányzata nőtt 555 Ft-tal a közfoglalkoztatottak Start munka mintaprogramjában visszautalt összeg kamata.

- A (K355) egyéb dologi kiadások előirányzata nőtt 2 Ft-tal kerekítési különbözetek miatt.

- A (K502) a helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kidások előirányzata nőtt 6.840 Ft-tal a 2019. évi beszámoló pénzügyi rendezése (szünidei gyermekétkeztetés el nem költött összege) miatt.

- A (K506) egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre előirányzata nőtt 509.276 Ft-tal. A közfoglalkoztatottak Start munka mintaprogramjában a Somogy Megyei Kormányhivatal NFA-nak visszautalása 244.448 Ft, a Mecsek-Dráva Önkormányzati Társulásnak utalt több évi elmaradott tagdíjának összege 264.828 Ft.

A fenti előirányzatokkal szemben az alábbi bevételi és kiadási előirányzatok módosultak:

- A (K1101) törvény szerinti illetmények előirányzata csökkent 551.292 Ft-tal.

- A (K64) egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése előirányzata csökkent 238.988 Ft-tal.

- A (K67) beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó előirányzata csökkent 64.526 Ft-tal.

- A (B115) működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások előirányzata nőtt 210.173 Ft-tal.

- A (B351) értékesítési és forgalmi adók előirányzata nőtt 460.733 Ft-tal.

- A (B36) egyéb közhatalmi bevételek előirányzata nőtt 19.655 Ft-tal.

- A (B402) szolgáltatások ellenértéke nőtt 4.000 Ft-tal a kaszálási díjak bevétele miatt.

- A (B404) tulajdonosi bevételek előirányzata nőtt 527.350 Ft-tal a koncessziós díj bevétele, gépjármű használat díjai miatt.

- A (B4082) egyéb kapott, járó kamatok és kamatjellegű bevételek előirányzata nőtt 10 Ft-tal.

- A (B411) egyéb működési bevételek előirányzata nőtt 10 Ft-tal.

Rinyabesenyő Napköziotthonos Óvoda (továbbiakban óvoda)

Az óvodánál a kiadási és bevételi előirányzat főösszege 14.097.687 Ft, változatlan, csak átcsoportosítás történt.

Az óvodánál az alábbi előirányzat átcsoportosítások történtek:

A (K1101) törvény szerinti illetmények, munkabérek előirányzata csökkent

410.682 Ft

tal a vezető óvónő tartós táppénze miatt, a helyettesítési díj jutalomban történő kifizetésére került sor.

A fenti előirányzatokkal szemben az alábbi bevételi és kiadási előirányzatok módosultak:

A (K1103) céljuttatások, projektprémium előirányzata nőtt

180.000 Ft

tal.

A (K1113) foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai előirányzata nőtt

230.682 Ft

tal táppénz hozzájárulás miatt.