Vámosújfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 10.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 05. 26Vámosújfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 10.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Vámosújfalu Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. §1 (1) A pótelőirányzatként biztosított állami támogatások, átvett pénzeszközök, valamint a saját bevételek előirányzatának növelése miatt az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (II.10.) Önkormányzati rendelet (továbbiakban: R.) 2. § (1) bekezdésében megállapított
a) Költségvetési bevételét 16 035 870- Ft-tal
b) Költségvetési kiadását 16 035 870- Ft-tal módosítja és az önkormányzat 2022. évi
c) módosított költségvetési bevételét 513 023 353- Ft-ban
d) módosított költségvetési kiadását 513 023 353- Ft-ban állapítja meg.
(2) A kiadási főösszegen belül a módosított kiemelt előirányzatokat
a) 277 684 187-Ft Működési költségvetés módosított kiadásai
b) 106 843 921- Ft Személyi juttatások
c) 12 524 348- Ft Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
d) 141 767 578- Ft Dologi kiadások
e) 9 259 000- Ft Ellátottak pénzbeli juttatásai
f) 7 289340- Ft Egyéb működési célú kiadások
g) 231 854 367-Ft Felhalmozási költségvetés módosított kiadásai
h) 82 590 486- Ft Beruházások
i) 126 269 366- Ft Felújítások
j) 22 994 515- Ft Egyéb felhalmozási célú kiadás
k) 3 484 799- Ft Finanszírozási kiadások jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.
(3) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat és a kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a képviselő-testület az 1. melléklete szerint határozza meg.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi költségvetését:
a)2 295 945 023 Ft költségvetési bevétellel
b)3 495 227 576 Ft költségvetési kiadással
c)4 -199 282 553 Ft költségvetési egyenleggel[a)-b)]
d)5 27 299- Ft - c)-ből működési (többlet)
e)6 199 309 852 Ft felhalmozási (hiány, többlet)
f)7 202 767 352 Ft finanszírozási bevétellel
g) 3 484 799 Ft finanszírozási kiadással
h)8 199 309 852 Ft finanszírozási egyenleggel [f)-g)]
i)9 a bevételek és kiadások főösszegét 498 712 375 Ft-ban állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a képviselő-testület az 1. melléklet szerint határozza meg.
(3)10 A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. melléklet szerint állapítja meg.
(4) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának, igénybevételét rendeli el.
(5) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében az adott évi saját bevételek 20 %-át, de legfeljebb 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. Az adott évi saját bevételek 20 %-át, de legfeljebb a 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása fejlesztési hitelből /vagy/ az előző év(ek) költségvetési maradványának, vállalkozási maradványának igénybevételével történik.
3. A költségvetés részletezése
3. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg.
a) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.
b) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.
c) Az Önkormányzat 2022. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.
d)11 Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 3. melléklet részletezi
e)12 Az Önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásainak felújításonkénti részletezését az 4. melléklet szerint határozza meg
f) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
g)13 A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását és éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államháztartási feladatok szerinti bontásban az 5, melléklet szerint határozza meg.
h) Adatszolgáltatás az elismert tartozásállományról tartalmi elemeit a 10. melléklet tartalmazza.
i)14 A 2022. évi általános működési és ágazati feladatok támogatását alakulása jogcíménként a 6. melléklet tartalmazza.
j)15 A 2022. évben céljelleggel juttatott támogatások részletezését a 7. melléklet tartalmazza.
(2) Az Önkormányzat a kiadások között általános és céltartalékot nem állapít meg.
4. A költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek esetében normatív jutalmak és céljuttatás, projektprémium költségvetési kiadási előirányzatai terhére a költségvetési évben együttesen a törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 20%-áig vállalható kötelezettség.
(5) Az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv állományába tartozó személy részére megbízási díj vagy más szerződés alapján díjazás a munkaköri leírása szerint számára előírható feladatra nem fizethető. Más esetben díjfizetésére a feladatra vonatkozóan előzetesen írásban kötött szerződés az Ávr. és a belső szabályzat szabályai szerint igazolt teljesítése után kerülhet sor. A szerződésben ki kell kötni, hogy a díj kizárólag abban az esetben illeti meg a költségvetési szerv állományába tartozó személyt, ha a szerződésben rögzített feladat mellett a munkakörébe tartozó feladatainak is maradéktalanul eleget tett.
(6) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(7) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 10. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(8) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(9) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
5. Az előirányzatok módosítása
5. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 5.000.000,- Ft összeghatárig - mely esetenként a 2.000.000,- Ft összeghatárt nem haladhatja meg - a polgármesterre átruházza.
(3) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2022. december 31-ig gyakorolható.
(4) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(5) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(7) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(8) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
6. A gazdálkodás szabályai
6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a képviselő-testületi határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(4) A polgármesteri (önkormányzati, közös) hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
7. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Sárospatak és Térsége Önkormányzati Társulás útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
8. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
9. § A rendelet rendelkezéseit 2022. január 1-től kell alkalmazni.
Az 1. § a Vámosújfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 25.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Vámosújfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (XII. 22.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Vámosújfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (XII. 22.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés c) pontja a Vámosújfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (XII. 22.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés d) pontja a Vámosújfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (XII. 22.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés e) pontja a Vámosújfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (XII. 22.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés f) pontja a Vámosújfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (XII. 22.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés h) pontja a Vámosújfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (XII. 22.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés i) pontja a Vámosújfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (XII. 22.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdése a Vámosújfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 25.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés d) pontja a Vámosújfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés e) pontja a Vámosújfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés g) pontja a Vámosújfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés i) pontja a Vámosújfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés j) pontja a Vámosújfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 25.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Vámosújfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (XII. 22.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Vámosújfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 25.) önkormányzati rendelete 6. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Vámosújfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (XII. 22.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Vámosújfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 25.) önkormányzati rendelete 6. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Vámosújfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 25.) önkormányzati rendelete 6. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Vámosújfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 25.) önkormányzati rendelete 6. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Vámosújfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (XII. 22.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Vámosújfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 25.) önkormányzati rendelete 6. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Vámosújfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 25.) önkormányzati rendelete 6. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Vámosújfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 25.) önkormányzati rendelete 6. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.