Lovászi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (III. 1.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 03. 18Lovászi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (III. 1.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Lovászi Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésben meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva költségvetéséről a következőket rendeli el
1. § A rendelet hatálya az önkormányzatra, bizottságaira és az önkormányzat intézményeire terjed ki.
2. § (1) A képviselő-testület a címrendet a (2) - (3) bekezdés szerint állapítja meg.
(2) Az önkormányzat önálló címet alkot.
(3) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési intézmények – külön-külön, egy-egy címet alkotnak. Önállóan működő és gazdálkodó költségvetési intézmények:
a) Önkiszolgáló Étterem és Turistaszálló
b) Lovászi Közös Önkormányzati Hivatal
A költségvetés bevételei és kiadásai
3. §1 (1) A képviselő-testület a 2022. évi költségvetési bevételeket 657.040 ezer Ft-ban hagyja jóvá az alábbi jogcímek alapján:
a) működési célú támogatások államháztartáson belülről: 350.869 ezer Ft
b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:183.092 ezer Ft
c) közhatalmi bevételek: 37.051 ezer Ft
d) működési bevételek: 76.513 ezer Ft
e) működési célú átvett pénzeszközök 375 ezer Ft
f) felhalmozási bevételek: 8.500 ezer Ft
g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 640 ezer Ft
(2) A képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi költségvetésének kiadási összegét 940.698 ezer Ft összegben hagyja jóvá, az alábbi jogcímek alapján:
a) felhalmozási kiadások: 224.584 ezer Ft
aa) beruházási kiadások: 62.594 ezer Ft
ab) felújítási kiadások 77.551 ezer Ft
ac) egyéb felhalmozási célú kiadások: 84.439 ezer Ft
b) működési kiadások összeg: 716.114 ezer Ft
ba) személyi juttatások: 133.586 ezer Ft
bb) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hj-i adó: 15.989 ezer Ft
bc) dologi kiadások: 128.824 ezer Ft
bd) ellátottak pénzbeli juttatásai: 3.192 ezer Ft
be) egyéb működési célú kiadások: 434.523 ezer Ft
(3) A képviselő-testület a költségvetési hiány összegét 305.597 ezer Ft-ban, ebből felhalmozási hiányt 253.745 ezer Ft-ban, működési hiányt 51.852 ezer Ft-ban állapítja meg. A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló pénzforgalom nélküli bevételek:
a) Előző évek költségvetési maradványának igénybevétele:
aa) Felhalmozási célra 253.745 ezer Ft
ab) Működési célra: 39.530 ezer Ft
b) Maradvány igénybevétele összesen: 293.275 ezer Ft
c) Államháztartáson belüli megelőlegezés bevétele 12.322 ezer Ft.
(4) A képviselő-testület a finanszírozási kiadás összegét 21.939 ezer Ft-ban hagyja jóvá, amely az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése.
(5) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési létszámkeretét 33,8 főben állapítja meg.
(6) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az év folyamán a bevételeket és a kiadásokat kísérje figyelemmel, és szükség esetén a működőképesség megőrzését szolgáló kiegészítő támogatásra pályázatot nyújtson be.
4. § (1)2 A képviselő-testület a Lovászi Közös Önkormányzati Hivatal bevételi és kiadási főösszegét 81.336 ezer Ft-ban állapítja meg az alábbi jogcímek szerint:
a) Bevételek:
aa) Működési bevétel 7.123 ezer Ft
ab) Finanszírozási bevétel 74.213 ezer Ft. Ebből: központi, irányítószervi támogatás 71.853 ezer Ft, maradvány igénybevétele 2.360 ezer Ft.
b) Kiadások:
ba) Felhalmozási kiadás: Beruházási kiadás 723 ezer Ft
bb) Működési kiadás: Személyi juttatások 63.425 ezer Ft, Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hj-i adó 8.625 ezer Ft, Dologi kiadások 8.563 ezer Ft.
(2) A képviselő-testület a Lovászi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési létszámkeretét 11 főben állapítja meg.
5. § (1)3 A képviselő-testület az Önkiszolgáló Étterem és Turistaszálló bevételi és kiadási főösszegét 85.177 ezer Ft-ban állapítja meg az alábbi jogcímek szerint:
a) Bevételek:
aa) Működési bevétel 59.458 ezer Ft
ab) Finanszírozási bevétel 25.719 ezer Ft. Ebből: központi, irányítószervi támogatás 23.850 ezer Ft, maradvány igénybevétele 1.869 ezer Ft.
b) Kiadások:
ba) Felhalmozási kiadás: Beruházási kiadás 100 ezer Ft
bb) Működési kiadás: Személyi juttatások 24.394 ezer Ft, Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hj-i adó 3.548 ezer Ft, Dologi kiadások 56.819 ezer Ft, Egyéb működési célú kiadás 316 ezer Ft.
(2) A képviselő-testület az Önkiszolgáló Étterem és Turistaszálló költségvetési létszámkeretét 7,5 főben állapítja meg.
Az önkormányzat bevételei és kiadásai
6. § A 3. §-ban megállapított költségvetési bevételek és kiadások, valamint a finanszírozási és pénzforgalom nélküli bevételek és kiadások előirányzatait mérlegszerűen az 1. melléklet tartalmazza.
7. § A 3. §-ban megállapított költségvetési bevételek és kiadások előirányzatait a kötelező és önként vállalt feladatok szerinti megbontásban a 2. melléklet tartalmazza.
8. § A 3. §-ban megállapított bevételekből az önkormányzat bevételeit célonként a 3. melléklet tartalmazza.
9. § A 3. §-ban megállapított kiadásokból az önkormányzat kiadásait célonként a 4. melléklet tartalmazza.
10. § A 3. §-ban megállapított kiadásokból az önkormányzat felhalmozási kiadásait célonként az 5. melléklet tartalmazza.
11. § A 3. §-ban megállapított bevételekből és kiadásokból az önállóan működő és gazdálkodó intézmények bevételeit és kiadásait a 6. melléklet tartalmazza.
12. § Az önkormányzat működési kiadásait kormányzati funkciónként a 7. melléklet tartalmazza.
13. § Az önkormányzat működési és felhalmozási célú bevételeinek és kiadásainak mérlegét a 8. melléklet tartalmazza.
14. § Az önkormányzat 2022. évi egyéb működési támogatásának keretösszegét államháztartáson kívülre a 9. melléklet tartalmazza.
15. § Az önkormányzat 2022. évi költségvetési támogatását jogcímenként a 10. melléklet tartalmazza
16. § Az önkormányzatnál Európai Uniós támogatással megvalósuló projektek tervezett költségeit a 11. melléklet tartalmazza.
17. § Az önkormányzat előirányzat-felhasználási ütemtervét a 12. melléklet tartalmazza.
18. § A közvetett támogatásokat (kedvezményt, mentességet) tartalmazó kimutatást a 13. melléklet tartalmazza
A 2022. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
19. §4 (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 500.000 Ft összeghatárig a polgármesterre átruházza.
(3) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2022. december 31-ig gyakorolható.
(4) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 17. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását. (5) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
20. § (1) Kifizetéseket teljesíteni csak a jóváhagyott előirányzat mértékéig a költségvetési célokra és feladatokra lehet. Többletfeladat finanszírozását csak a források és az előirányzat egyidejű biztosításával lehet vállalni.
(2) A költségvetésben jóváhagyott feladatokat a végrehajtás során rangsorolni kell, elsőbbséget kell biztosítani az intézményfinanszírozásnak, az önkormányzat működésével összefüggő kiadásoknak, igénybevételükre fedezetet időarányosan, a felhalmozási és felújítási kiadásokat teljesítményarányosan lehet kiutalni. Ettől eltérő finanszírozás csak a képviselő-testület jóváhagyása szerint történhet.
21. § (1) Az évközben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról – ha az érdemi döntést igényel – a képviselő-testület dönt a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.
(2) Az (1) bekezdésben nem szereplő központi pótelőirányzatok miatti előirányzat változásról a polgármester köteles beszámolni, egyidejűleg javaslatot tenni a költségvetési rendelet módosítására.
22. § (1) A kiemelt előirányzatokon belül valamennyi intézmény szabadon gazdálkodhat.
(2) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra a polgármester az alábbiak szerint jogosult:
a) - működési kiadásokra vonatkozóan a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül engedélyezhet átcsoportosítást,
b) - felhalmozási célú előirányzatok esetében a képviselőtestület által már jóváhagyott fejlesztési és felújítási célok előirányzatai között átcsoportosításokat engedélyezhet 500.000 Ft összeghatárig.
23. § (1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési előirányzaton belül a jogszabályi rendelkezések betartásával - 2011. évi CXCV. törvény - 500.000 Ft összeghatárig történő önálló kötelezettségvállalásra, ezen összeg felett kötelezettségvállalás csak képviselő-testületi döntés alapján vállalható.
(2) Az önkormányzat közbeszerzési értékhatárt meg nem haladó beruházásainak megkezdése előtt a polgármester köteles legalább 2 különböző kivitelezőtől árajánlatot beszerezni a beruházási célnak megfelelően. A beérkezett árajánlatok alapján a kivitelező kiválasztása a képviselő-testület feladata.
24. § (1) A költségvetési gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, a költségvetési gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a végrehajtásáért a jegyző felelős.
(2) Az intézmények költségvetésének végrehajtásáért a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért – az alapfeladatok ellátásának sérelme nélkül – az intézmény vezetője felelős.
25. § Az állami támogatás igényléséhez és elszámolásához, a szolgáltatott adatok valódiságáért, helyességéért az intézmény vezetője felel.
26. § (1) Az intézmények költségvetési támogatásának utalása a nettó finanszírozás keretei között történik.
(2) A működési költségvetéshez az állami támogatást havonta, - a nettó bér és az elszámolási különbözet kivételével – az intézmény részére át kell utalni, az önkormányzat részére biztosított havi állami támogatás összegével egyezően. A saját forrásból biztosított támogatást, - intézmény-finanszírozást – havonta egyenlő részletben kell biztosítani.
(3) A társult formában működtetett közoktatási és szociális intézmények finanszírozását szerződésben foglaltak szerint kell biztosítani.
(4) Az Önkiszolgáló Étterem és Turistaszálló az önkormányzat által kifizetett bruttó bért és járulékait a tárgyhónapban az önkormányzat számlájára megtéríti.
27. § (1) Az önkormányzatnál a polgármester saját hatáskörben engedélyezheti:
a) a 100.000 Ft értékhatárt el nem érő kisösszegű követelés,
b) a felszámolási eljárás alá vont gazdálkodóval szemben fennálló, meg nem térült követelés,
c) egyéb, a végrehajtási eljárások során behajthatatlanná vált, valamint bírósági döntéssel alátámasztott, behajthatatlan követelés törlését.
(2) Az önállóan gazdálkodó intézmények esetében az intézményvezető saját hatáskörben engedélyezheti: egyéb, a végrehajtási eljárások során behajthatatlanná vált, valamint bírósági döntéssel alátámasztott behajthatatlan követelés törlését.
(3) Minden más egyedi esetben követelés csak a képviselő-testület hozzájárulásával törölhető.
28. § (1) Amennyiben az önkormányzat bevételei elmaradnak a tervezetthez képest, és ezáltal a költségvetés végrehajtása nem biztosított, a képviselő-testületet soron következő ülésén – indokolt esetben rendkívüli ülésen – a polgármester tájékoztatja a bevételi kiesés okáról, mértékéről, véglegességéről, vagy átütemezéséről, a javasolt intézkedésről a hiány kezelésére /ez utóbbi lehet újabb forrás feltárása, kiadás átütemezése vagy csökkentése/.
(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket – központi költségvetésből kiutalt pénzeszközök kivételével – lekösse.
29. § (1) Hitel felvételéről a képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület által engedélyezett hitelművelet lebonyolítására a polgármester jogosult.
30. § Az önkormányzat költségvetési intézménye nem vehet fel hitelt, kezességet nem vállalhat, szabad pénzeszközeit csak a számlavezetőnél kötheti le, értékpapírt nem vásárolhat, fizetési eszközként csak készpénzt /számlapénzt/ fogadhat.
31. § Az önkormányzat és intézményeinek költségvetési elszámolási számláját az OTP Bank Nyrt. Lenti Fiókja vezeti.
Egyéb rendelkezések
32. § (1) A képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját 2022. január 1-től 65.000 Ft-ban állapítja meg.
(2) A köztisztviselőket megillető illetménykiegészítés 2022. évre megállapított mértéke a felsőfokú és középiskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletmény 20 %-a.
Záró rendelkezések
33. § E rendelet – mellékleteivel - a kihirdetést követő napon lép hatályba, és rendelkezéseit 2022. január 1. napjától kell alkalmazni.
34. § Ez a rendelet 2022. március 2-án lép hatályba.
A 3. § a Lovászi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (XII. 13.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 3. § a Lovászi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (III. 17.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdése a Lovászi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (XII. 13.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (1) bekezdése a Lovászi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (III. 17.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § (1) bekezdése a Lovászi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (XII. 13.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. Az 5. § (1) bekezdése a Lovászi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (III. 17.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 19. § a Lovászi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (XII. 13.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Lovászi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (XII. 13.) önkormányzati rendelete 5. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Lovászi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (III. 17.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Lovászi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (XII. 13.) önkormányzati rendelete 5. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Lovászi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (III. 17.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Lovászi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (XII. 13.) önkormányzati rendelete 5. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Lovászi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (III. 17.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Lovászi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (XII. 13.) önkormányzati rendelete 5. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Lovászi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (III. 17.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Lovászi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (XII. 13.) önkormányzati rendelete 5. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Lovászi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (III. 17.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Lovászi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (XII. 13.) önkormányzati rendelete 5. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Lovászi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (III. 17.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.