Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (III. 16.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 02. 15Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (III. 16.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Esztár Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra, valamint az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre. Az Önkormányzat költségvetési szervei:
a) Esztári Közös Önkormányzati Hivatal
b) Epreskert Óvoda és Mini Bölcsőde.
A költségvetési bevételek és kiadások főösszegei
2. § (1) Az önkormányzat 2022. évi költségvetésének:
a)1 kiadási főösszege 726 014 356 forintban
b)2 bevételi főösszege 726 014 356 forintban kerül megállapításra.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete, intézményi bontásban a rendelet 2. melléklete tartalmazza.
(3) Az önkormányzat 2022. évi költségvetési bevételeit és kiadásait kötelező, és önként vállalt feladatok, valamint államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 3. melléklet tartalmazza.
Az önkormányzat költségvetési egyenlege működési, felhalmozási cél szerinti bontásban
3. § (1) A költségvetési év során felmerülő működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület elrendeli, hogy az önkormányzat a 2021. évi XC. törvény 3. számú mellékletének 2.1.5. Önkormányzatok rendkívüli támogatása előirányzata pontjában szereplő kiegészítő támogatásra adja be a pályázatot.
(2) Az önkormányzat működési bevételeinek és működési kiadásainak előirányzatait a 4. melléklet részletezi.
(3) Az önkormányzat felhalmozási bevételeinek és felhalmozási kiadásainak előirányzatait a 5. melléklet részletezi.
A költségvetési hiány belső és külső finanszírozására szolgáló finanszírozási bevételi előirányzatok és finanszírozási kiadási előirányzatok
4. §3 A Képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözeteként megállapított hiány összegét 138 358 801 Ft-ban állapítja meg. A hiányt a belső finanszírozásra szolgáló finanszírozási bevételek és kiadások különbözeteként megállapított 138 358 801 Ft többlet összegéből biztosítja.
A költségvetés részletezése
5. § (1) A köztisztviselői illetményalap összege 2022. évben 43 380 Ft. A köztisztviselők cafetéria juttatásának összegét a Közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 151. §-a, valamint a költségvetési törvényben foglaltak figyelembevételével 200.000 Ft/fő/év összegben állapítja meg. A cafetéria juttatáshoz kapcsolódó közterhek az éves keretösszeg részét képezik.
(2) Az Önkormányzat a kiadások között 100 e Ft általános tartalékot állapít meg.
(3) Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. tv.3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből származó fizetési kötelezettség megállapításához az önkormányzat saját bevételeinek részletezését a 6. melléklet tartalmazza.
(4) A 2022. évi beruházási, felújítási kiadásokat részletesen a 7. melléklet tartalmazza.
(5) Az Európai Uniós forrással megvalósuló projektek 2022. évi bevételi és kiadási előirányzatait a 8. melléklet tartalmazza.
(6) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az elfogadott éves létszám előirányzattal, azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 9. melléklet, a 10. melléklet és 11. melléklet tartalmazza.
(7) Az Önkormányzat előirányzat felhasználási tervét a 12. melléklet tartalmazza.
(8) Az Önkormányzat által adott közvetlen támogatásokat a 13. melléklet, a céljelleggel juttatott támogatásokat a 15. melléklet tartalmazza.
(9) Az általános működési és ágazati támogatások alakulását jogcímenként a 14. melléklet. tartalmazza.
(10) A költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételeit, kiadásait a 16. melléklet szabályozza.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
6. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A Polgármester két ülés közötti időszakban az előirányzatok között a költségvetési főösszeg 10 % erejéig előirányzat átcsoportosítást hajthat végre, melyről a soron következő ülésen köteles beszámolni.
(4) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(5) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(6) A költségvetési szerv vezetője köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(7) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
Az előirányzatok módosítása
7. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.
(3) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(4) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 7. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(5) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(6) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
A gazdálkodás szabályai
8. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival a képviselő-testület rendelkezik.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
9. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
Záró és vegyes rendelkezések
10. § (1) Ez a rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba azzal, hogy rendelkezéseit 2022. január 01-től kell alkalmazni.
A 2. § (1) bekezdés a) pontja az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (VIII. 5.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2022. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 14.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (VIII. 5.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2022. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 14.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 14.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (VIII. 5.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2022. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 14.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (VIII. 5.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2022. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 14.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (VIII. 5.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2022. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 14.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (VIII. 5.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2022. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 14.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (VIII. 5.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2022. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 14.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (VIII. 5.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2022. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 14.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (VIII. 5.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2022. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 14.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (VIII. 5.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2022. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 14.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (VIII. 5.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2022. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 14.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2022. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet az Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 14.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.