Mezőcsokonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (III. 2.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről

Hatályos: 2022. 03. 03- 2024. 12. 30

Mezőcsokonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (III. 2.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről

Hatályos: 2022. 03. 03- 2024. 12. 30

Mezőcsokonya Község Önkormányzat Képviselő-testülete, az Alaptörvény 32 cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I. Fejezet

Általános rendelkezések, a rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak szerveire, a polgármesterre, a bizottságokra és az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.

2. § (1) A képviselő-testület a címrendet a (2)–(3) bekezdés szerint állapítja meg.

(2) Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervként működő intézmények külön-külön alkotnak egy-egy címet. Ennek felsorolását e rendelet 1. melléklete tartalmazza.

(3) Az önkormányzat költségvetésében szereplő nem intézményi kiadások és bevételek e rendelet 1. melléklete szerint külön-külön címet alkotnak.

II. Fejezet

Az önkormányzat 2022. évi költségvetése

1. A költségvetés bevételeinek és kiadásainak fő összege, a hiány/többlet mértéke

3. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2022. évi költségvetését 319.525.619 Ft tárgyévi költségvetési bevétellel, 319.525.619 Ft tárgyévi költségvetési kiadással és 0 Ft költségvetési hiánnyal állapítja meg.

(2) A működési célú bevételt 187.936.940 Ft-ban állapítja meg, ebből:

a) finanszírozási célú pénzügyi műveleteket Ft-ban,

b) előző évi pénzmaradványt 4.440.102 Ft-ban,

c) előző évi intézményi (óvoda) pénzmaradvány 383.081 Ft-ban,

d) önkormányzat intézményi bevétel 7.292.364 Ft-ban,

e) a működési célú kiadásokat 187.936.940 Ft-ban.

(3) Az önkormányzat költségvetésében megjelenő kiadásokat az alábbiakban állapítja meg:

a) személyi juttatások kiadásait 28.791.600 Ft-ban,

b) a munkaadókat terhelő járulékokat és a szociális hozzájárulási adót 3.931.319 Ft-ban,

c) a dologi kiadásokat 32.798.976 Ft-ban,

d) az ellátottak pénzbeli juttatásait 6.785.194 Ft-ban,

e) az egyéb működési célú kiadásokat 8.659.326 Ft-ban,

f) az általános tartalékot 5.000.000 Ft-ban,

g) a céltartalékot 11.091.971Ft-ban,

h) a finanszírozási célú működési kiadásokat 4.736.712 Ft-ban.

(4) Az önkormányzat intézményének (óvoda) költségvetésében megjelenő kiadásokat az alábbiakban állapítja meg:

a) személyi juttatások kiadásait 54.420.219 Ft-ban,

b) a munkaadókat terhelő járulékokat és a szociális hozzájárulási adót 7.112.522 Ft-ban,

c) a dologi kiadásokat 24.609.101 Ft-ban,

d) az ellátottak pénzbeli juttatásait 0 Ft-ban,

e) egyéb működési célú kiadásokat 0 Ft-ban,

f) az általános tartalékot 0 Ft-ban,

g) a céltartalékot 0 Ft-ban,

h) a finanszírozási célú működési kiadásokat 0 Ft-ban,

(5) Az önkormányzat a felhalmozási célú bevételt 131.588.679 Ft-ban állapítja meg, ebből:

a) finanszírozási célú pénzügyi műveleteket Ft-ban,

b) az előző évi pénzmaradványt 130.318.679 Ft-ban,

c) vállalkozási maradványt 0 Ft-ban,

d) a felhalmozási célú kiadást 131.588.679 Ft-ban, ebből önkormányzat költségvetésében megjelenő kiadások:

da) intézményi beruházások összegét 91.253.079 Ft-ban,

db) felújítások összegét 29.065.600 Ft-ban,

dc) kormányzati beruházások összegét 0 Ft-ban,

dd) lakástámogatás összegét 0 Ft-ban,

de) lakásépítés összegét 0 Ft-ban,

df) egyéb felhalmozási kiadások összegét 0 Ft-ban,

dg) felhalmozási célú tartalék összegét 10.000.000 Ft-ban,

dh) önkormányzat intézményének (óvoda) költségvetésében megjelenő kiadások, intézményi beruházások összegét 1.270.000 Ft-ban állapítja meg.

(6) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt, vállalkozási maradványt, – beleértve az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Áht.) 73. § (1) bekezdés a) pont ac) alpontja szerinti betét visszavonását - működési, illetve felhalmozási célú igénybevétel szerinti tagolásban a 2. melléklet alapján hagyja jóvá.

(7) A képviselő-testület a (2) bekezdésen kívüli költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló, finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevételeit, kiadásait működési, illetve felhalmozási cél szerinti tagolásban a 3. melléklet alapján hagyja jóvá.

2. Az önkormányzat bevételei és kiadásai

4. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési bevételeit – kivéve az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit - e rendelet 4. melléklete tartalmazza, a következő két év tervezhető bevételeit a 5. melléklet tartalmazza.

(2) A helyi önkormányzat költségvetési kiadásait e rendelet 6. melléklete tartalmazza, a következő két év tervezhető kiadásai az 7. melléklet tartalmazza, a kiadások előirányzatainak feladatonként felosztását az 8. melléklet tartalmazza.

(3) A helyi önkormányzat nevében végzett beruházások kiadásait beruházásonként e rendelet 9. melléklete tartalmazza.

(4) A helyi önkormányzat nevében végzett felújítások kiadásait felújításonként e rendelet 10. melléklete tartalmazza.

(5) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat e rendelet 11. melléklete tartalmazza.

(6) Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait e rendelet 12. melléklete tartalmazza.

5. § (1) A képviselő-testület az önállóan működő költségvetési szerv bevételeit és kiadásait e rendelet 13. melléklete szerint hagyja jóvá.

(2) A képviselő-testület az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek engedélyezett létszámát e rendelet 14. melléklete szerint állapítja meg.

(3) A képviselő-testület a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként a 15. melléklet szerint hagyja jóvá.

(4) Azokat a fejlesztési célokat, amelyek megvalósításához Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése szükséges, valamint az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegét e rendelet 16. melléklete tartalmazza.

(5) Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól a 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdésében meghatározott saját bevételek és a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek arányát e rendelet 17. melléklete tartalmazza.

(6) Az önkormányzat költségvetési mérlegét e rendelet 18. melléklete tartalmazza.

3. A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök

6. § (1) A képviselő-testület a bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtése érdekében 0 e Ft forrás kiegészítő hitel felvételét hagyja jóvá, legfeljebb 1 éves időtartamra, éven belüli felvehető folyószámla-hitel összegét 0 e Ft-ban állapítja meg.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a számlavezető bankkal az éven belüli folyószámla hitelkeret megállapodásnak a bankszámla-szerződésben rögzített 2022. évi kondíciókkal történő aláírására, illetve amennyiben a likviditási helyzet indokolja a számlavezető banktól munkabér és más rövid lejáratú hitel felvételére.

4. A bevételi többlet kezelése

7. § (1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 100 ezer Ft-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.

5. Általános és céltartalék

8. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat céltartalékát 11.091.971 Ft összegben a rendelet 19. mellékletében felsorolt célokra állapítja meg.

(2) A képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 15.000.000 Ft összegben állapítja meg.

(3) Az általános tartalék felhasználásáról a képviselő-testület az erre vonatkozó igény felmerülésekor egyedi határozatban dönt.

6. Több éves kihatással járó feladatok

9. § A képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait e rendelet 20. melléklete szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

7. Előirányzat-felhasználási ütemterv

10. § A 2022. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 21. melléklet tartalmazza.

8. Közvetett támogatások

11. § Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást e rendelet 22. melléklete tartalmazza.

III. Fejezet

A 2022. évi költségvetés végrehajtása

9. A 2022. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

12. § (1) A képviselő-testület és szervei szervezeti és működési szabályzatáról szóló 11/2021.(XII.16.) önkormányzati rendeletben átruházott hatáskörökön túl a jóváhagyott kiadási, bevételi előirányzatok közötti és a céltartalék terhére történő átcsoportosítás jogát a polgármesterre ruházza át.

(2) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb többletkiadással nem járhatnak.

(3) Az átruházott hatáskörben történt átcsoportosításokról az érdekeltek negyedévente, a negyedévet követő első képviselő-testületi ülésen kötelesek beszámolni. A költségvetési rendelet módosítására a polgármester ezzel egyidejűleg javaslatot tesz.

(4) A képviselő-testület a polgármester által kezdeményezett rendelet-módosításáról a 15. § (2) bekezdésben foglalt módon dönt.

13. § (1) A költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.

(2) A költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.

(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.

(4) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.

(5) A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.

(6) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.

14. § A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

15. § (1) A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Somogysárdi Közös Önkormányzati Hivatal.

(2) A helyi nemzetiségi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve - a helyi nemzetiségi önkormányzattal történő megállapodás alapján - a költségvetési szervként működő Somogysárdi Közös Önkormányzati Hivatal.

16. § (1) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(2) A képviselő-testület a (1) bekezdés alapján - az első negyedév kivételével – negyedévenként, döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

10. A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai

17. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2)–(6) bekezdésekben foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.

(2) A költségvetési szervek a költségvetésben jóváhagyott kiadási és bevételi előirányzataikat saját hatáskörben módosíthatják, a kiadási előirányzatokon belül átcsoportosítást hajthatnak végre a (3) – (6) bekezdésben foglalt szabályok betartása mellett.

(3) Az átcsoportosítás nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére kivéve Áht. 36. §. (2) bekezdésében foglalt eseteket.

(4) A költségvetési szervek a gazdálkodási év során elért többletbevételeiket 100 e Ft értékhatárig saját hatáskörben felhasználhatják.

(5) Az értékhatárt meghaladó többletbevételek felhasználásról - a költségvetési szervek vezetői által benyújtott kérelem alapján a képviselő-testület dönt.

(6) Az önállóan működő költségvetési szervek esetében az előirányzatok módosítására csak a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv vezetőjével történő előzetes egyeztetés alapján, annak egyetértésével kerülhet sor.

(7) A költségvetési szervek a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokat, valamint a többletbevételek felhasználáshoz kapcsolódó módosításokat kötelesek az irányító szervnek beterjeszteni, melyről a polgármester a képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja. Az önállóan működő költségvetési szervek e kötelezettségüknek a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv adatszolgáltatása útján tesznek eleget.

11. Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások

18. § (1) A költségvetési szerv által jutalmazásra tervezett előirányzat (prémium címén teljesítményösztönzésre, személyi ösztönzésre) az eredeti rendszeres személyi juttatások előirányzatának 10 %-a.

(2) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(3) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.

(4) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.

12. Támogatási szerződés

19. § (1) A támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni.

(2) A támogatási szerződésben meg kell határozni:

a) a támogatott tevékenység konkrét meghatározását,

b) a támogatás összegét,

c) a támogatás felhasználásának célját,

d) a támogatás időtartamát, felhasználásának határidejét,

e) a támogatás rendelkezésre bocsátásának módját, feltételeit, ütemezését,

f) a beszámolással, továbbá az ellenőrzéssel kapcsolatos szabályokat,

g) a jogosulatlanul igénybe vett támogatás jogkövetkezményeit, visszafizetésének rendjét,

h) a támogatással kapcsolatos iratok, valamint a támogatás felhasználását alátámasztó bizonylatok teljes körű megőrzésének határidejét,

i) a támogatott tevékenység megvalósításában közreműködők bevonásának lehetőségét, a közreműködők által megvalósítható tevékenységeket,

j) a támogatás nyújtásához szükséges adatok és az azokban bekövetkező változások támogató felé történő bejelentésének kötelezettségét,

k) a támogatási szerződéstől való elállás, felmondás okait, valamint a támogatás visszavonásának okait.

(3) A képviselő-testület évente a november 15-ig megalkotandó éves belső ellenőrzési tervébe beépíti a helyi önkormányzat költségvetéséből céljelleggel juttatott támogatások felhasználása elszámolásának ellenőrzését.

(4) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás egy évig nem ítélhető meg.

20. § A nettó öt millió Ft-ot elérő, vagy azt meghaladó értékű az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló 2011. évi CXII. törvény 1. melléklet III. Gazdálkodási adatok 4. pontjában meghatározott szerződéseket közzé kell tenni a helyben szokásos módon, illetve e törvénynek megfelelően a szerződés létrejöttét követő 60 napon belül.

21. § A költségvetési szerv költségvetési támogatását a képviselő-testület a költségvetési szervek pénzellátási rendje szerint biztosítja. Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a megállapodásoknak megfelelően, illetve negyedévente egyenlő részletekben kerülnek kiutalásra.

22. § A Környezetvédelmi Alap bevételeit szennyvízkezelés, szelektív hulladékkezelés és az ivóvízminőség-javítás megvalósításához kell felhasználni.

13. Szolgáltatási szerződés

23. § (1) Az önkormányzat által felügyelt költségvetési szervnél, szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység végzésére szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében külső személy vagy szervezet az e §-ban meghatározott feltételekkel vehető igénybe.

(2) A szolgáltatási szerződést írásban kell megkötni.

(3) A szerződéskötés feltétele, hogy

a) a költségvetési szerv az adott feladat ellátáshoz megfelelő szakértelemmel rendelkező személyt nem foglalkoztat, vagy

b) eseti, nem rendszeres jellegű feladat ellátása szükséges és a költségvetési szerven belül a feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személy átmenetileg nem áll rendelkezésre.

(4) Jogszabályban vagy a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatában meghatározott vezetői feladat ellátására szolgáltatási szerződés nem köthető.

(5) A feladat ellátásának – a fenntartóval egyeztetett - részletes feltételeit, az ellátható feladatokat a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatban határozza meg.

(6) A szerződésnek tartalmaznia kell különösen:

1. az ellátandó feladatot,

2. a díjazás mértékét,

3. részletes utalást arra, hogy a (3) bekezdésben írt feltétel mely körülményre tekintettel áll fenn,

4. a szerződés időtartamát,

5. szervezettel kötendő szerződés esetén azt, hogy a szervezet részéről személy szerint ki(k) köteles(ek) a feladat ellátására, valamint,

6. a teljesítés igazolására felhatalmazott személy megnevezését.

14. Önkormányzati biztos kirendelése

24. § (1) Ha a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv harminc napon túli elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja harminc nap alá szorítani, a képviselő-testület a költségvetési szervhez – az Áht. 71. § (2) és (3) bekezdésben foglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki.

(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.

(3) Ha a polgármester a kötelezettségének nem tesz eleget, a biztos kirendelését indítványozhatja

a) az önkormányzat képviselő-testületének pénzügyi bizottsága,

b) a helyi önkormányzat jegyzője a polgármesteren keresztül,

c) a helyi önkormányzat képviselő-testülete által megbízott könyvvizsgáló,

d) a költségvetési szerv vezetője.

(4) Az önkormányzati biztost a jelölhető személyek, illetve szervezetek közül a képviselő-testület döntése alapján a polgármester bízza meg, és ennek tényét a helyben szokásos módon teszi közzé.

IV. Fejezet

Záró és egyéb rendelkezések

25. § A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

26. § Ez a rendelet 2022. március 3-án lép hatályba.

1. melléklet

Címrend

Az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervei

Mezőcsokonya Község Önkormányzata

Az önkormányzat önállóan működő költségvetési szervei

Mezőcsokonyai Mesevár Óvoda és Mini Bölcsőde

Az önkormányzat költségvetésében szereplő nem intézményi kiadások

2. melléklet

Előző év pénzmaradványa

Ft-ban

összeg

Működési cél

4 440 102

Felhalmozási cél

130 318 679

Összesen

134 758 781

3. melléklet

A költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi műveletek

Működési cél

Felhalmozási cél

Bevételek

Hitelfelvétel

Finanszírozási célú bevételek összesen

0

4. melléklet

A helyi önkormányzat 2022. évi bevételi előirányzatai

Ft-ban

1. Működési célú támogatások áh-n belülről

152 114 745

Önkormányzatok működési támogatásai

132 260 067

Elvonások és befizetések bevételei

Műk.célú támogatások, kölcsönök visszatérülése

Műk.célú támogatások, kölcsönök igénybevétele

Egyéb működési célú támogatások áh-n belülről

19 854 678

központi költségvetési szervek

központi kezelésű előirányzatok

EU-s programok

egyéb fejezeti kezelésú előirányzatok

társadalombiztosítás pénzügyi alapjai

7 748 300

elkülönített állami pénzalapok

12 106 378

helyi önk. és költségvetési szerveik

társulások és költségvetési szerveik

nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik

térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik

2. Felhalmozási célú támogatások áh-n belülről

3. Közhatalmi bevételek

16 243 490

helyi adók

15 943 490

egyéb közhatalmi bevételek

300 000

4. Működési bevételek

5 460 840

készletértékesítés

2 000 000

szolgáltatások ellenértéke

tulajdonosi bevételek

2 920 840

Ellátási díjak

Áfa bevételek

540 000

Kamatbevételek

Egyéb pénzügyi műveletek bevételei

Egyéb működési bevételek

5. Felhalmozási bevételek

0

Immateriális javak értékesítése

Ingatlanok értékesítése

Egyéb tárgyi eszközök értékesítése

Részesedések értékesítése

Részesedések megszűnéséhez kapcs. bevételek

6. Működési célú átvett pénzeszközök

3 272 318

7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

8. Finanszírozási bevételek

134 758 781

Belföldi finanszírozás bevételei:

134 758 781

hitel, kölcsönfelvétel

belföldi értékpapírok bevételei

maradvány igénybevétele

134 758 781

Államháztartáson belüli megelőlegezések és törl.

Központi, irányító szervi támogatás

Betétek megszüntetése

Külföldi finanszírozás bevételei

Bevételek összesen

311 850 174

Mezőcsokonyai Mesevár Óvoda bevétele

87 411 842

Konszolidált bevétel összesen

319 525 619

5. melléklet

A helyi önkormányzat bevételei 2022, 2023. és 2024. évben

Eredeti ei.

Ft-ban

2022

2023

2024

1. Működési célú támogatások áh-n belülről

152 114 745

167 326 220

175 692 530

Önkormányzatok működési támogatásai

132 260 067

145 486 074

152 760 377

Elvonások és befizetések bevételei

0

0

0

Műk.célú támogatások, kölcsönök visszatérülése

0

0

0

Műk.célú támogatások, kölcsönök igénybevétele

0

0

0

Egyéb működési célú támogatások áh-n belülről

19 854 678

21 840 146

22 932 153

2. Felhalmozási célú támogatások áh-n belülről

0

120 000 000

65 000 000

3. Közhatalmi bevételek

16 243 490

17 055 665

17 908 448

helyi adók

15 943 490

16 740 665

17 577 698

egyéb közhatalmi bevételek

300 000

315 000

330 750

4. Működési bevételek

5 460 840

4 667 000

4 800 350

készletértékesítés

2 000 000

2 100 000

2 205 000

szolgáltatások ellenértéke

0

0

0

tulajdonosi bevételek

2 920 840

2 000 000

2 000 000

Ellátási díjak

0

0

0

Áfa bevételek

540 000

567 000

595 350

Kamatbevételek

0

0

0

Egyéb pénzügyi műveletek bevételei

0

0

0

Egyéb működési bevételek

0

0

0

5. Felhalmozási bevételek

0

0

0

Immateriális javak értékesítése

0

0

0

Ingatlanok értékesítése

0

0

0

Egyéb tárgyi eszközök értékesítése

0

0

0

Részesedések értékesítése

0

0

0

Részesedések megszűnéséhez kapcs. bevételek

0

0

0

6. Működési célú átvett pénzeszközök

3 272 318

0

0

7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

0

0

0

8. Finanszírozási bevételek

134 758 781

11 000 000

80 000 000

Belföldi finanszírozás bevételei:

134 758 781

11 000 000

80 000 000

hitel, kölcsönfelvétel

0

0

0

belföldi értékpapírok bevételei

0

0

0

maradvány igénybevétele

134 758 781

11 000 000

80 000 000

Államháztartáson belüli megelőlegezések és törl.

0

0

0

Központi, irányító szervi támogatás

0

0

0

Betétek megszüntetése

0

0

0

Külföldi finanszírozás bevételei

0

0

0

0

0

0

Bevételek összesen

311 850 174

320 048 884

343 401 328

6. melléklet

A helyi önkormányzat 2022. évi kiadási előirányzatai

Ft-ban

Működési kiadások:

107 058 386

1. Személyi juttatások

28 791 600

2. Munkaadókat terhelő járulékok és szoc.hj. adó

3 931 319

3. Dologi kiadások

32 798 976

4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

6 785 194

5. Egyéb működési célú kiadások

34 751 297

elvonások, befizetések

2 156 505

támogatások, kölcsönök nyújtása

támogatások, kölcsönök törlesztése

egyéb működési célú támogatások áh-n belülre

3 752 821

egyéb működési célú támogatások áh-n kívülre

2 750 000

árkiegészítések, ártámogatások, kamattámogatások

tartalékok

26 091 971

Felhalmozási kiadások:

120 318 679

6. Beruházások

91 253 079

7. Felújítások

29 065 600

8. Egyéb felhalmozási célú kiadások

9. Finanszírozási kiadások

84 473 109

Belföldi finanszírozás kiadásai:

Hitel, kölcsöntörlesztés

Belföldi értékpapírok kiadásai

Központi, irányítószervi támogatás folyósítása

79 736 397

Pénzeszk. betétként elhelyezése

Külföldi finanszírozás kiadásai

Államháztartáson belüli megel. visszafiz.

4 736 712

Kiadások összesen

311 850 174

Mezőcsokonyai Mesevár Óvoda kiadása

87 411 842

Konszolidált kiadás összesen

319 525 619

7. melléklet

A helyi önkormányzat kiadásai 2022., 2023. és 2024. évben

Ft-ban

2022

2023

2024

Működési kiadások:

107 058 386

104 744 212

110 221 356

1. Személyi juttatások

28 791 600

32 231 180

35 642 739

2. Munkaadókat terhelő járulékok és szoc.hj. adó

3 931 319

4 995 833

5 524 625

3. Dologi kiadások

32 798 976

34 181 678

35 648 959

4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

6 785 194

7 124 454

7 480 676

5. Egyéb működési célú kiadások

34 751 297

26 211 067

25 924 357

0

0

Felhalmozási kiadások:

120 318 679

129 000 000

145 000 000

6. Beruházások

91 253 079

120 000 000

145 000 000

7. Felújítások

29 065 600

9 000 000

8. Egyéb felhalmozási célú kiadások

0

0

0

0

9. Finanszírozási kiadások

84 473 109

86 304 673

88 179 972

Belföldi finanszírozás kiadásai:

0

0

Hitel, kölcsöntörlesztés

0

0

Belföldi értékpapírok kiadásai

0

0

Központi, irányítószervi támogatás folyósítása

79 736 397

81 331 125

82 957 747

Pénzeszk. betétként elhelyezése

0

0

Külföldi finanszírozás kiadásai

0

0

Államháztartáson belüli megel. visszafiz.

4 736 712

4 973 548

5 222 225

0

0

Kiadások összesen

311 850 174

320 048 884

343 401 328

KIADÁSOK MINDÖSSZESEN

311 850 174

320 048 884

343 401 328

8. melléklet

A helyi önkormányzat 2022. évi kiadási előirányzatai feladatok szerint

Ft-ban

cofog

megnevezés

kötelező feladat

önként vállalt feladat

államigazgatási feladat

összesen

0111130

Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége

20 182 662

20 182 662

018030

Óvoda finanszírozás

79 736 397

79 736 397

018030

Támogatási célú finanszírozási műveletek (társulások, állami támogatás megelőlegezés)

5 394 422

5 394 422

018030

Támogatási célú finanszírozási műveletek (szociális célú)

3 095 111

3 095 111

064010

Közvilágítás

3 000 634

3 000 634

066020

Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások

9 872 879

4 800 000

14 672 879

013320

Köztemető-fenntartás és -működtetés

254 000

254 000

081030

Sportlétesítmények, edzőtáborok működtetése és fejlesztése

673 609

673 609

081041

Versenysport- és utánpótlás-nevelési tevékenység és támogatása

2 500 000

2 500 000

Bölcsőde

75 030 076

75 030 076

107060

Települési támogatások

6 785 194

6 785 194

062020

Településfejlesztési projektek

40 488 603

40 488 603

107055

Tanyagondnok

6 207 865

6 207 865

041237

Közfoglalkoztatás

16 794 804

16 794 804

074031

Család és nővédelmi egészségügyi gondozás

7 748 300

7 748 300

082044

Könyvtári szolgáltatások

432 927

432 927

082092

Közművelődés – hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása

2 510 720

2 510 720

084031

Civil szervezetek működési támogatása

250 000

250 000

Tartalék

26 091 971

26 091 971

Összesen

188 781 495

123 068 679

0

311 850 174

9. melléklet

A helyi önkormányzat nevében végzett beruházások kiadásai beruházásonként

Ft

feladat megnevezése

előirányzat összege

Bölcsőde

75 030 076

MFP gép beszerzés

6 482 334

Óvoda játszótér

4 940 669

Ingatlan vásárlás

1 800 000

Telek vásárlás

3 000 000

Beruházási kiadások összesen

91 253 079

10. melléklet

A helyi önkormányzat nevében végzett felújítások kiadásai felújításonként

Ft

felújítási cél megnevezése

előirányzat összege

Fő u. 4. szolgálati lakás

15 411 079

Fő utca járda

1 652 482

Ravatalozó

12 002 039

Felújítások összesen

29 065 600

11. melléklet

Lakosságnak juttatott támogatások

Ft-ban

Ellátottak pénzbeli juttatásai

Eredeti ei.

Települési segélyek

5 945 194

Lakásfenntartási támogatás

840 000

Összesen

6 785 194

12. melléklet

EU támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásai

EU program, projekt megnevezése

EU forrás

Saját forás

Összesen

Bölcsőde kialakítás

75 030 076

75 030 076

13. melléklet

Az önállóan működő (ÖM) költségvetési szerv bevételei és kiadásai, Mezőcsokonyai Mesevár Óvoda és Mini Bölcsőde

BEVÉTELEK:

Ft

Eredeti előirányzat

Működési bevételek:

7 092 549

Működési célú tám. (munkaügyi kp)

199 815

Finanszírozási bevételek:

80 119 478

Központi, irányítószervi támogatás

79 736 397

Pénzmaradvány igénybevétele

383 081

Bevételek összesen

87 411 842

Ft-ban

KIADÁSOK:

ebből

Eredeti előirányzat

kötelező feladat

önként vállalt feladat

Működési kiadások:

86 141 842

86 141 842

0

1. Személyi juttatások

54 420 219

54 420 219

2. Munkaadókat terh. járulék

7 112 522

7 112 522

3. Dologi kiadások

24 609 101

24 609 101

4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

5. Egyéb működési célú kiadások

Felhalmozási kiadások:

1 270 000

6. Beruházások

1 270 000

7. Felújítások

8. Egyéb felhalmozási célú kiadások

9. Finanszírozási kiadások

-

Belföldi finanszírozás kiadásai:

Hitel, kölcsöntörlesztés

Belföldi értékpapírok kiadásai

Központi, irányítószervi támogatás folyósítása

Pénzeszk. betétként elhelyezése

Külföldi finanszírozás kiadásai

Adóssághoz nem kapcs. származékos ügyletek kiadásai

KIADÁSOK ÖSSZESEN:

87 411 842

-

Létszám:

14

14. melléklet

A költségvetési szerv(ek) engedélyezett létszáma

Költségvetési szerv

Létszám (fő)

közös hivatal

önkormányzat (védőnő, adminisztrátor, tanyagondnok)

3

költségvetési szerv (óvoda, konyha, bölcsőde)

14

Összesen:

17

15. melléklet

A közfoglalkoztatottak létszáma költségvetési szervenként

Költségvetési szerv

Létszám

polgármesteri hivatal/körjegyzőség

önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv

8

önállóan működő költségvetési szerv

Összesen:

8

16. melléklet

Az adósságot keletkeztető ügylet megkötését igénylő fejlesztési célok, valamint az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összege

Fejlesztési célok megnevezése

Adósságot keletkeztető ügylet összege

Összesen:

0

17. melléklet

A saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek aránya

Ft

Saját bevételek

2022. év

a helyi adóból származó bevétel,

15 943 490

az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel,

2 920 840

az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel,

a tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel,

bírság-, pótlék- és díjbevétel, valamint

300 000

a kezességvállalással kapcsolatos megtérülés.

Összesen:

19 164 330

18. melléklet

Az önkormányzat költségvetési mérlege

BEVÉTELEK

KIADÁSOK

Megnevezés

összeg (Ft)

Megnevezés

összeg (Ft)

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK

177 091 393

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK

227 377 065

Működési célú

175 821 393

Működési célú

97 058 386

Működési célú támogatások

150 844 745

Személyi jellegű kiadások

28 791 600

Közhatalmi bevételek

16 243 490

Munkaadót terh. jár. és szociális hj adó

3 931 319

Működési bevételek

5 460 840

Dologi kiadások

32 798 976

Működési célú átvett pénzeszközök

3 272 318

Ellátottak pénzbeli juttatásai

6 785 194

Egyéb működési célú kiadások

24 751 297

ebből: víziközmű tartalék

11 091 971

ebből: működési célú általános tartalékok

5 000 000

Felhalmozási célú

1 270 000

Felhalmozási célú

130 318 679

Felhalmozási célú támogatások áh-n belülről

0

Beruházások

91 253 079

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

0

Felújítások

29 065 600

Köznevelési állami tám felhasználása felhalmozási célra

1 270 000

Felhalmozási célú tartalékok

10 000 000

KÖLTSÉGVETÉSI TÖBBLET

KÖLTSÉGVETÉSI HIÁNY

Működési többlet

78 763 007

Működési hiány

Felhalmozási többlet

Felhalmozási hiány

129 048 679

FINANSZÍROZÁSI CÉLÚ BEVÉTEL

134 758 781

FINANSZÍROZÁSI CÉLÚ KIADÁS

84 473 109

Működési célú

4 440 102

Működési célú

83 203 109

Felhalmozási célú

130 318 679

Felhalmozási célú

1 270 000

BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN

311 850 174

KIADÁSOK MINDÖSSZESEN

311 850 174

Működési célú bevételek összesen

180 261 495

Működési célú kiadások összesen

180 261 495

Felhalmozási célú bevételek összesen

131 588 679

Felhalmozási célú kiadások összesen

131 588 679

Konszolidált összeg:

Konszolidált összeg:

BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN

319 525 619

KIADÁSOK MINDÖSSZESEN

319 525 619

Működési célú bevételek összesen

187 936 940

Működési célú kiadások összesen

187 936 940

Felhalmozási célú bevételek összesen

131 588 679

Felhalmozási célú kiadások összesen

131 588 679

19. melléklet

Tartalék felosztása

Ft-ban

cél megnevezése

összeg

Általános tartalék

5 000 000

Céltartalék

11 091 971

Beruházási tartalék

10 000 000

Összesen:

26 091 971

20. melléklet

A többéves kihatással járó feladatok előirányzatai

Ft-ban

Feladat megnevezése

2022

2023

2024

2025

hosszú lejáratra kapott kölcsönök

tartozások fejlesztési célú
kötvénykibocsátásból

tartozások működési célú
kötvénykibocsátásból

beruházási és fejlesztési hitelek

működési célú hosszú lejáratú hitelek

egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

Összesen

-

-

-

-

21. melléklet

Előirányzat-felhasználási ütemterv

Ft-ban

jan.

febr.

márc.

ápr.

máj.

jún.

júl.

aug.

szept.

okt.

nov.

dec.

össz

BEVÉTELEK

Működési célú támogatások

12 676 229

12 676 229

12 676 229

12 676 229

12 676 229

12 676 229

12 676 229

12 676 229

12 676 229

12 676 229

12 676 229

12 676 226

152 114 745

Felhalmozási célú támogatások

0

Közhatalmi bevételek

200 000

600 000

4 550 000

2 800 000

600 000

300 000

300 000

300 000

2 800 000

800 000

1 300 000

1 693 490

16 243 490

Működési bevételek

455 070

455 070

455 070

455 070

455 070

455 070

455 070

455 070

455 070

455 070

455 070

455 070

5 460 840

Felhalmozási bevételek

0

Működési célú átvett pénzeszk.

20 000

20 000

3 133 318

20 000

20 000

20 000

20 000

19 000

3 272 318

Felhalmozási célú átvett pénzeszk.

0

Pénzmaradvány igénybevétel

2 629 659

7 209 659

33 259 659

20 106 001

22 509 659

2 509 659

16 828 338

10 659

2 029 659

26 529 660

1 136 169

134 758 781

Hitelek, kölcsönök

0

BEVÉTELEK ÖSSZESEN

15 960 958

20 960 958

50 960 958

19 064 617

33 857 300

35 960 958

15 960 958

30 279 637

15 960 958

15 960 958

40 960 959

15 960 955

311 850 174

KIADÁSOK

Működési kiadások

8 921 532

8 921 532

8 921 532

8 921 532

8 921 532

8 921 532

8 921 532

8 921 532

8 921 532

8 921 532

8 921 532

8 921 532

107 058 386

Felhalmozási kiadások

0

5 000 000

35 000 000

1 000 000

20 000 000

20 000 000

14 318 679

25 000 000

120 318 679

Finanszírozási kiadások

7 039 426

7 039 426

7 039 426

7 039 426

7 039 426

7 039 426

7 039 426

7 039 426

7 039 426

7 039 426

7 039 426

7 039 423

84 473 109

KIADÁSOK ÖSSZESEN

15 960 958

20 960 958

50 960 958

16 960 958

35 960 958

35 960 958

15 960 958

30 279 637

15 960 958

15 960 958

40 960 958

15 960 955

311 850 174

22. melléklet

Közvetett támogatások

Támogatás megnevezése

Összeg

ellátottak térítési díjának, illetve kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összege

lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege

helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként

helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege

egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege