Böde Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 22.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 05. 27Böde Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 22.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Böde Község Önkormányzata Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2)-(4) bekezdésében, Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény 61. § (6) bekezdésében és a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3) és (4) bekezdésében kapott felhatalmazás, valamint Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény rendelkezései alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. §-ában meghatározott feladatkörében eljárva Böde Község Önkormányzata 2022. évi költségvetéséről és annak végrehajtási feladatairól a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, valamint annak bizottságaira terjed ki.
A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1)1 A Képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi összes bevételének és kiadásának előirányzatát 138.866.041 Ft-ban állapítja meg.
(2)2 A Képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi költségvetési bevételeinek előirányzott összegét 105.175.752 Ft-ban állapítja meg, melynek jogcímei:
a) működési célú támogatások államháztartáson belülről 35.289.131 Ft
b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 65.087.361 Ft
c) közhatalmi bevételek 2.118.436 Ft
d) működési bevételek 2.680.824 Ft
e) felhalmozási bevételek 0 Ft
f) működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft
g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft
(3)3 A Képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi költségvetési kiadásainak előirányzott összegét 137.711.525 Ft-ban állapítja meg, melynek jogcímei:
a) személyi juttatások 18.913.406 Ft
b) munkaadókat terhelő járulékok 2.352.720 Ft
c) dologi kiadások 17.718.213 Ft
d) ellátottak pénzbeli juttatásai 1.811.000 Ft
e) egyéb működési célú kiadások, tartalékok 8.231.012 Ft
f) beruházási kiadások 35.513.118 Ft
g) felújítási kiadások 53.172.056 Ft
h) egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft
(4)4 A Képviselő-testület a költségvetési bevételeinek és kiadásainak különbözeteként 32.535.773 Ft költségvetési hiányt állapít meg, melyből 8.937.960 Ft működési hiány, 23.597.813 Ft felhalmozási hiány.
(5)5 A Képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi finanszírozási bevételeinek előirányzott összegét 33.690.289 Ft-ban, finanszírozási kiadásainak előirányzott összegét 1.154.516 Ft-ban, finanszírozási többletét 32.535.773 Ft-ban állapítja meg.
(6) A költségvetési bevételeket és költségvetési kiadásokat, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat, a bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(7) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten kiemelt előirányzatok és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 2. melléklet részletezi.
(8) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.
(9) A felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.
A költségvetés részletezése
3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2022. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
(2) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.
(3) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.
(4) Az önkormányzat 2022. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.
(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.
(6) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásainak felújításonkénti részletezését a 7. melléklet szerint határozza meg.
(7) A támogatásokkal megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
(8) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati megoszlását és az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát a 9. melléklet szerint határozza meg.
(9) Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseit számszerűsítve a 10. melléklet tartalmazza évenkénti bontásban.
(10) Az önkormányzat által 2022. évre tervezett közvetett támogatásokat a 11. melléklet részletezi.
(11) Az önkormányzat a 2022. évre tervezett előirányzat-felhasználási ütemtervét a 12. mellékletben mutatja be.
(12) Az önkormányzat a 2022. évre tervezett céljelleggel nyújtott támogatásait az 13. melléklet tartalmazza.
(13) Az önkormányzat állami hozzájárulásait, támogatásait a 14. melléklet tartalmazza.
(14) Az önkormányzat intézményeinek finanszírozását a 15. melléklet tartalmazza.
(15) Az önkormányzat támogatásértékű kiadási ütemtervét havi bontásban a 16. melléklet tartalmazza.
(16) Az önkormányzat költségvetési évet követő három évre tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 17. melléklet tartalmazza.
(17) A képviselő testület az önkormányzat létszámkeretét az alábbiak szerint állapítja meg:
a) Az önkormányzat engedélyezett létszáma 7 fő, melyből:
aa) falugondnok 1 fő
ab) közművelődési szakember 1 fő
ac) polgármester 1 fő
ad) alpolgármester 1 fő
ae) képviselő 3 fő
b) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 4 fő
A költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(5) A működési kiadások előirányzatai a közfoglalkoztatottak kivételével az Önkormányzat teljes munkaidős dolgozói, és a polgármester részére nettó 400.000.-Ft/fő/év összegű, részmunkaidős dolgozói részére nettó 200.000.-Ft/fő/év összegű béren kívüli juttatást biztosítanak.
Az előirányzatok módosítása
5. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat jóváhagyott bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát átruházza a polgármesterre.
(2) A (1) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester az első negyedév kivételével negyedévente beszámol a Képviselő-testületnek, köteles a költségvetés módosítására a zárszámadás elfogadásáig javaslatot tenni.
(3) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.
(4) A költségvetésben elkülönített általános tartalék az év közben felmerülő többletigények kielégítésre, valamint a bevétel elmaradás pótlására használható fel.
(5) A képviselő-testület a költségvetési rendelet (1)–(3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
A gazdálkodás szabályai
6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságokért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(3) Az önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
7. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról megbízás útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni
(3) Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor köteles a képviselő-testületet tájékoztatni.
Záró és vegyes rendelkezések
8. § (1) Az önkormányzat gazdálkodására, költségvetésének végrehajtására, a beszámolás rendjére – a jelen rendeletben nem szabályozott kérdésekben – a Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény, az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény és a Szervezeti és Működési Szabályzatban előírtak az irányadók.
(2) A képviselőtestület tudomásul veszi a polgármesternek jelen rendelet hatálybalépéséig a 2021. évi költségvetési rendeletnek megfelelően a bevételek és kiadások teljesítése érdekében tett intézkedéseit.
(3) Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások ezen költségvetési rendeletbe beépültek.
(4) E rendeletet 2022. január 1-jétől kell alkalmazni.
9. § Ez a rendelet 2022. február 23-án lép hatályba.
A 2. § (1) bekezdése a Böde Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdése a Böde Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdése a Böde Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (4) bekezdése a Böde Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (5) bekezdése a Böde Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Böde Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Böde Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Böde Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Böde Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Böde Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.