Grábóc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 17.) önkormányzati rendelete
Grábóc Község 2022. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről
Hatályos: 2023. 05. 24Grábóc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 17.) önkormányzati rendelete
Grábóc Község 2022. évi költségvetéséről és a költségvetés végrehajtásának rendjéről
Grábóc Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed a Grábóc Község Önkormányzatára.
(2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1)1 Grábóc Község Önkormányzati Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) a község 2022. évi költségvetésének előirányzatát az 1. melléklet szerint az alábbi összegekben határozza meg:
a) Összes bevétel 298.669.358,- Ft
b) Összes kiadás 298.669.358,- Ft
c) Költségvetési bevételi előirányzat 287.299.001,- Ft
d) Költségvetési kiadási előirányzat 296.568.285,- Ft
e) A költségvetés hiánya 9.269.284,- Ft ezen belül:
ea) működési hiány 1.042.479,- Ft
eb) felhalmozási hiány 8.226.805,- Ft
f) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló finanszírozási műveletek bevétele 11.370.357,- Ft ezen belül:
fa) működési célú maradvány 2.031.990,- Ft
fb) államháztartáson belüli megelőlegezések 1.111.562,- Ft
fc) felhalmozási célú maradvány 8.226.805,- Ft
g) Finanszírozási kiadás 2.101.073,- Ft ezen belül:
ga) hosszú lejáratú hitel törlesztése 0,- Ft
gb) likvid hitel törlesztése 0,- Ft
gc) államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 2.101.073,- Ft
(2)2 A Képviselő-testület Grábóc község működési bevételeit és kiadásait - a 2. melléklet szerinti tartalommal - következők szerint állapítja meg:
a) Tárgyévi költségvetési bevételek: 31.609.674,- Ft-ban
b) Tárgyévi költségvetési kiadások: 32.652.153,- Ft-ban
c) Költségvetési hiányát: 1.042.479,- Ft-ban
d) A belső finanszírozására szolgáló előző évek maradványát 2.031.990,- Ft-ban
e) Belső finanszírozás egyéb bevételét 1.111.562,- Ft-ban
f) A finanszírozási műveletek kiadását 2.101.073,- Ft-ban hagyja jóvá.
(3)3 A Képviselő-testület Grábóc község felhalmozási bevételeit és kiadásait - a 2. melléklet szerinti tartalommal - következők szerint állapítja meg:
a) Tárgyévi költségvetési bevételek 255.689.327,- Ft-ban
b) Tárgyévi költségvetési kiadások: 263.916.132,- Ft-ban
c) Költségvetési hiány 8.226.805,- Ft-ban
d) A belső finanszírozására szolgáló előző évek maradványát 8.226.805,- Ft-ban
e) Finanszírozási műveletek kiadásait 0,- Ft-ban hagyja jóvá.
(4)4 A Képviselő-testület az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. § (2) bekezdésében meghatározott előirányzat csoportokat, valamint az Áht. 6. § (2)-(3) bekezdésében foglalt kiemelt előirányzatokat az alábbi összegekben állapítja meg:
a) Működési bevételek 31.609.674,- Ft
aa) Önkormányzatok működési támogatása 29.318.174,- Ft
ab) Működési célú tám. Áh-on belülről 550.000,- Ft
ac) Közhatalmi bevételek 1.660.000,- Ft
ad) Működési bevételek 81.500,- Ft
ae) Működési célú átvett pénzeszközök 0,- Ft
b) Felhalmozási bevételek 255.689.327,- Ft
ba) Felhalmozási tám. Áh-on belülről 246.689.327,- Ft
bb) Felhalmozási bevételek 0,- Ft
bc) Felhalmozási célú átvett pénzeszközök 9.000.000,- Ft
c) Működési költségvetési kiadások 32.322.988,- Ft
ca) Személyi juttatások kiadásai 12.153.107,- Ft
cb) Munkaadókat terhelő járulék, szociális hozzájárulási adó 1.532.788,- Ft
cc) Dologi kiadások 14.208.214,- Ft
cd) Ellátottak pénzbeli juttatásai 3.385.000,- Ft
ce) Egyéb működési célú kiadások 1.043.879,- Ft
d) Felhalmozási kiadások 263.916.132,- Ft
da) Intézményi beruházási kiadások összege 229.887.613,- Ft
db) Intézményi felújítások összege 33.706.352,- Ft
dc) Egyéb felhalmozási célú kiadások összege 322.167,- Ft
e) Tartalék összege 329.165,- Ft
ea) Általános tartalék összege 329.165,- Ft
eb) Egyéb cél tartalék összege 0,- Ft
f) Működési célú finanszírozási kiadások 2.101.073,- Ft ebből Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 2.101.073,- Ft.
(5) A Képviselő-testület a költségvetés létszámkeretét a következők szerint állapítja meg: 2022.01.01.összes létszám: 4 fő
a) Tisztelet díjas polgármester 1 fő
b) Munka törvénykönyve alapján foglalkoztatott létszám 1 fő
c) Közfoglalkoztatottak létszáma 1 fő
d) Falugondnoki szolgálat létszáma 1 fő
3. Bevételek és kiadások jóváhagyása
3. § (1) A Képviselő-testület a rendelet 2. § (1)–(4) bekezdésben megállapított tárgyévi egyesített költségvetési bevételeit és kiadásait az 1. melléklet szerint, a működési bevételek és kiadások, valamint a felhalmozási bevételek és kiadásokat elkülönítetten a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.
(2) A Képviselő-testület a rendelet 2. § (1) bekezdés e) pontja szerinti költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt továbbá a tervezett pénzmaradványt működésre, illetve felhalmozási célú igénybevételre tervezett tagolásban a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.
(3) A Képviselő-testület a Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény (a továbbiakban: Kt.) szerint az önkormányzatot megillető állami támogatásokat a 10. melléklet szerint tudomásul veszi.
(4) A Képviselő-testület a felújítási kiadások előirányzatát a 4. melléklet szerint, a beruházási kiadások előirányzatát az 5. melléklet szerint, az európai uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit, kiadásait a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.
(5) A Képviselő-testület a kiemelt előirányzatokat kötelező, önként vállalt, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 3. mellékletek szerint hagyja jóvá.
(6) Az Önkormányzat 2020. évi tény, 2021. évi várható, 2022. évi tervezett pénzügyi mérlegadatait tartalmazza a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.
(7) A 2022. évi költségvetés előirányzat felhasználási tervét havi bontásban a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.
(8) Az önkormányzat által nyújtott hitel és kölcsön alakulását lejárat és eszközök szerinti bontásban a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.
(9) A költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételeit és kiadásait a 13. melléklet szerint határozza meg.
(10) Az önkormányzat likviditási tervét a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.
(11) A Képviselő-testület az Önkormányzat többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket célok szerint, évenkénti bontásban a 8. melléklet szerint tudomásul veszi azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott költségvetés elfogadásakor állapítja meg.
(12) A Képviselő-testület a közvetett támogatásokat a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.
(13) Az előző évi maradvány összege 10.258.795,- Ft, amelyet a Képviselő-testület a kiadások forrásaként határoz meg.
4. § (1) A Képviselő-testület a rendelet. 2. § (1) e) pontjában megállapított hiány belső finanszírozásra az előző év költségvetési maradványából a rendelet 2. § (1) f) pontjában meghatározott összeg felhasználását hagyja jóvá.
(2) A Képviselő-testület a rendelet 2. § (1) g) pontjában meghatározott finanszírozási műveletek kiadását a rendelet 2. § (2) e), valamint a 2. § (3) e) pontjában foglaltak szerint hagyja jóvá.
(3) A Képviselő-testület a rendeletben Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban stabilitási törvény) 8. § (2) bekezdésében meghatározott adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetésként 0,- Ft-ot szerepeltet.
4. A központi források elszámolásnak szabályai
5. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a Kt. 3. mellékletében foglalt, a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásának igénylési feltételei közzétételét követően gondoskodjon azoknak a központosított állami támogatásoknak az igényléséről, amelyekre az önkormányzat jogosult.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az Áht. 57. § -ban foglalt rendelkezéseinek megfelelően 2022. évre az önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatai támogatásának alapjául szolgáló mutatószámok tervezettől eltérő alakulása esetén, továbbá egyéb állami támogatás jogosulatlan igénybevétele miatt lemondjon az igényelt támogatásról. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy a 2021. évi tervezett és a ténylegesen igénybe vehető támogatás különbözetéből, valamint a központosított előirányzatok, egyéb központi állami támogatások elszámolásából adódó, elszámoláskor felmerülő, visszafizetési kötelezettséget, esetlegesen felmerülő kamatterheket a kiadások 104. cím 3. kiemelt előirányzata terhére teljesítse.
5. Tartalék felhasználására vonatkozó rendelkezések
6. § (1)5 A Képviselő-testület a költségvetés tartalékát 329.165,- Ft-ban hagyja jóvá, melynek céljai az alábbiak:
a) Általános tartalék 329.165,- Ft
b) Egyéb céltartalék 0,- Ft
c) Pályázati céltartalék 0,- Ft.
(2) Az általános és céltartalék felett a képviselő-testület rendelkezik.
6. Az előirányzatok módosításának szabályai
7. § A Képviselő-testület a jóváhagyott bevételi, kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja az alábbi kivételekkel:
a) év közben engedélyezett, célhoz kötött központi támogatások, átvett pénzeszközök tekintetében
b) központi költségvetésben tervezett kiadások önkormányzati költségvetés közötti átcsoportosítása tekintetében.
8. § (1) A költségvetésben az e rendeletben jóváhagyott előirányzatokat meghaladóan képződő bevétel – a (2) bekezdésben foglaltak kivételével – az általános tartalékot növeli.
(2) A működési célú állami támogatás évközi emeléséből származó többletforrásból céltartalékot, a felhalmozási célú állami támogatásból, egyéb céljellegű forrásból származó, nem tervezett bevételből a céljának megfelelő felhalmozási kiadási előirányzatot, az egyéb nem céljellegű, a tervezettet meghaladóan képződő felhalmozási bevételből felhalmozási célú céltartalékot kell képezni, illetve a felhalmozási célú hitelt kell csökkenteni.
(3) Az előirányzat-módosítás az Áht. 34. § (1) - (5) bekezdésében foglaltak figyelembevételével történhet.
7. A költségvetés végrehajtásának szabályai
9. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetésben meghatározott bevételek beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére, és a költségvetés végrehajtására.
(3) Az eredeti előirányzataikon felüli felújítási és felhalmozási kiadások finanszírozására csak a felesleges tárgyi eszköz értékesítéséből, a jóváhagyott előző évi pénzmaradványból, valamint felhalmozási célú pénzeszköz átvételből származó bevételi többlet fordítható.
(4) Az előző évi pénzmaradvány – az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggő kiadások, egyéb céljellegű maradványok kivételével – a felülvizsgálat, illetve a képviselő-testületi jóváhagyást követően használható fel.
(5) A feladatelmaradásból származó – személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.
10. § (1) Amennyiben az Áht 23. § (2) bekezdésének e) - f) pontja alapján likviditási hitel felvétele szükséges, a polgármester javaslata alapján a Képviselő-testület dönt.
(2) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről, kamatozó betétben történő elhelyezéséről a jegyző egyetértésével a polgármester dönt.
(3) A felhalmozási feladatok teljesítésére a források rendelkezésre állására figyelemmel vállalható kötelezettség.
8. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
11. § Az önkormányzat a belső ellenőrzést a Völgységi Önkormányzatok Társulásával kötött megállapodás alapján biztosítja. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
9. Hatályba léptető és átmeneti rendelkezések
12. § (1) Az Önkormányzat szervek más gazdálkodó szervek részére pénzeszközt csak a Képviselő-testület jóváhagyásával adhatnak át.
(2) A kötelezettségvállalást, pénzügyi ellenjegyzést, teljesítés igazolást az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.21.) Kormányrendelet 52-60. §-ban foglaltak alapján kell elvégezni.
13. § (1) E rendelet rendelkezéseit a 2022. költségvetési évben kell alkalmazni.
(2) Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
14. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
A 2. § (1) bekezdése a Grábóc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Grábóc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (XI. 15.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Grábóc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdése a Grábóc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdése a Grábóc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (XI. 15.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdése a Grábóc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdése a Grábóc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdése a Grábóc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (XI. 15.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (3) bekezdése a Grábóc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (4) bekezdése a Grábóc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (4) bekezdése a Grábóc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (XI. 15.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (4) bekezdése a Grábóc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 6. § (1) bekezdése a Grábóc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 6. § (1) bekezdése a Grábóc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (XI. 15.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 6. § (1) bekezdése a Grábóc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 23.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Grábóc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdés - 1. mellékletével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Grábóc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (XI. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Grábóc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 23.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Grábóc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdés - 2. mellékletével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Grábóc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (XI. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Grábóc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 23.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Grábóc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdés - 3. mellékletével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Grábóc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (XI. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Grábóc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 23.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Grábóc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdés - 4. mellékletével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Grábóc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (XI. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Grábóc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdés - 5. mellékletével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Grábóc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (XI. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Grábóc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 23.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.