Nagyhalász Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (II. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 02. 26
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Az 1–8. §-hoz és az 1–29. melléklethez
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló
2021. évi XC. törvényt. A törvény alapján megterveztük Nagyhalász Város Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
A változtatások után a költségvetés fő számai az alábbiak szerint alakulnak:
A 2022. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 1.053.248.785,- Ft, melyet a finanszírozású pénzügyi műveletekből származó bevétel 1.068.083.113,- Ft-tal egészít ki, így összesen 2.121.331.898,- Ft forrás áll rendelkezésre.
A 2022. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 2.102.907.772,- Ft, a finanszírozású célú pénzügyi műveletek kiadásai 18.424.126,- Ft, így összesen 2.121.331.898,- Ft kiadással számoltunk.
Bevételek:
A költségvetési bevételek vonatkozásában a törvény előírja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerint, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban.
A bevételi előirányzatokat az Ávr. rendeletben foglalt kiemelt bevételi előirányzatokra kell bontani. (1. melléklet)
Az önkormányzat összesített bevételei az alábbi kiemelt előirányzatok szerint kerülnek tervezésre
Kiemelt bevételi előirányzatok |
2022. évi eredeti előirányzat |
összege |
Bevételi forrás %-a az összes bevételhez viszonyítva |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
795.871.294 |
37,51% |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
154.384.208 |
7,28% |
Közhatalmi bevétel |
74.424.646 |
3,51% |
Működési bevétel |
28.568.637 |
1,35% |
Finanszírozási bevételek |
1.068.083.113 |
50,35% |
Összes bevétel: |
2.121.331.898 |
100 % |
- Működési célú támogatások államháztartáson belülről: tartalmazza a 2022. évi ágazati feladatok támogatását, valamint a működési célú központosított előirányzatokat. (512.307.340,- Ft) A közfoglalkoztatottak után visszaigényelhető támogatás is itt szerepel 258.663.994,- Ft összegben, illetve az iparűzési adó kiesés miatti 20.000.000,-Ft és az ifjúság egészségügyi szolgálat 351.600,- Ft bevétele. Beépítésre került a választás költségére kapott összeg (2.548.360,- Ft), valamint a 2022. évi földalapú támogatás összege. (2.000.000,-Ft)
- Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: az Uniós pályázati források kerültek itt megtervezésre 154.384.208,- Ft összegben, melyet még nem utaltak át a számlánkra.
- Közhatalmi bevételek: A helyi adóbevételeinket tartalmazza. A kommunális adót valamint az iparűzési adót az előző évi teljesülés figyelembevételével terveztük.
- Működési bevételek között szerepel a készletértékesítés, szolgáltatásnyújtás díja, valamint azok ÁFA-ja.
- Finanszírozási bevételként az előző évi költségvetési maradvány igénybevételét terveztük. A pénzmaradvány összege azért olyan magas, mert a TOP-os pályázatokat még 2021. évben a számlánkra utalták.
A rendelet a bevételeket csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes bevételen belül: (2-4 melléklet)
- kötelező feladatok bevételei: 2.104.903.905,- Ft
- önként vállalt feladatok bevételei: 2.308.242,- Ft -
- államigazgatási feladatok bevételei: 14.119.751,- Ft
A rendelet a bevételeket csoportosítja működési, illetve felhalmozási jelleg szerint. (5-6 melléklet) Így az összes bevételen belül:
- a működési bevételek: 1.046.563.919,- Ft
- a felhalmozási bevételek: 1.074.767.979,- Ft
Kiadások:
Kiemelt kiadási előirányzat csoportok |
2022. évi eredeti előirányzatcsoport |
összege |
Kiadási forrás %-a az összes kiadáshoz viszonyítva |
Működési költségvetés |
1.028.139.793 |
48,46% |
Felhalmozási költségvetés |
1.074.767.979 |
50,67% |
Finanszírozási kiadások |
18.424.126 |
0,87% |
Összes kiadás |
2.121.331.898 |
100 % |
A rendelet a kiadásokat csoportosítja aszerint, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes kiadáson belül:
- kötelező feladatok kiadásai: 1.970.051.886,- Ft
- önként vállalt feladatok kiadásai: 2.308.242,- Ft
- államigazgatási feladatok kiadásai: 148.971.770,- Ft
A működési költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok a következők szerint alakultak
Működési költségvetési kiadások |
2022. évi eredeti előirányzat |
összege |
%-a az összes kiadáshoz viszonyítva |
Személyi juttatások |
408.573.838 |
39,74% |
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
40.370.278 |
3,93% |
Dologi kiadások |
275.149.713 |
26,76% |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
49.815.941 |
4,85% |
Egyéb működési célú kiadások |
254.230.023 |
24,72% |
Összes működési kiadás |
1.028.139.793 |
100 % |
A beruházási kiadásokat beruházásonként a rendelet-tervezet 10. melléklete tartalmazza.
A 2022. évi költségvetési egyenlegünk 1.049.658.987,- Ft hiányt mutat. Ebből működési célú hiány 129.275.216,- Ft, felhalmozási célú hiány 920.383.771,- Ft. A hiányt belső forrásból, a költségvetési maradvány igénybevételével kívánjuk megszüntetni.
Az önkormányzat esetében 8 fő az éves tervezett létszám. Ezen kívül 170 fő közfoglalkoztatott létszámmal számoltunk. A Polgármesteri Hivatalnál foglalkoztatottak létszámkerete a javaslat szerint 19 fő. Az Anóka Eszter Városi Könyvtár és Petőfi Sándor Művelődési Ház esetében 2 -2 fő foglalkoztatását irányoztuk elő.
A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére be kell mutatni az alábbi tájékoztató táblákat:
1. Tájékoztató tábla: Az Országgyűlés a feladatfinanszírozási rendszer keretében, a központi költségvetésről szóló törvényben meghatározott módon támogatást biztosít a feladatot meghatározó jogszabályban megjelölt közszolgáltatási szintnek megfelelően a kötelezően ellátandó feladatokhoz.
2. Tájékoztató tábla: A céljelleggel juttatott támogatások összegét tartalmazza.
3. Tájékoztató tábla: Az Áht. 102. § (3) bekezdése előírja, hogy a költségvetés előterjesztésekor a bevételeket és kiadásokat megfelelő csoportosításban, a vonatkozó év terv adatainak, az előző év várható, és az azt megelőző év tény adatainak bemutatásával kell szerepeltetni.
4. Tájékoztató tábla: Önkormányzatunknak több éves kihatással járó feladatait tartalmazza.
5. Tájékoztató tábla: A melléklet a közvetett támogatásokat ismerteti, a Képviselő-testület döntése szerint járó adókedvezmények adataival.
6. Tájékoztató tábla: Jogszabályok írják elő költségvetés készítésekor az előirányzat felhasználás ütemtervet, mely mind a bevételi, mind a kiadási előirányzatokat kiemelt előirányzatonként tartalmazza.
7. Tájékoztató tábla: Az Áht. 29/A. § szerinti költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatainak keretszámai a táblázat szerint kerül megállapításra.
Önkormányzatunk fő feladata 2022. évben is a nyújtott közszolgáltatások és közfeladatok színvonalának emelése a költségvetés lehetőségeihez mérten. A korábbi évek feladat ellátásaihoz hasonlóan kiemelt szempont új beruházások megvalósítása, a központi finanszírozás átalakítása mellett a szociális juttatások rendszerének megtartása, közbiztonság növelése, intézmények hatékony működtetése.
A központi költségvetési támogatás 2022. évben is a feladat alapú támogatási rendszerben történik.
Az Önkormányzat 2022. évi költségvetési rendelet-tervezete a tervezés alapvető kritériumainak betartásával - miszerint működési hiány nem tervezhető, továbbá az önkéntes feladatok felvállalása nem veszélyeztetheti a kötelezően ellátandó feladatokat- a változó jogszabályi környezetnek megfelelően, mind az intézményhálózat, mind az önkormányzat feladatainak ellátásához szükséges fedezet biztosításával készült.
Hitel felvételét nem tervezzük. Új induló fejlesztések megvalósításához a külső források bevonásának lehetőségét folyamatosan vizsgálni fogjuk. A pénzügyi egyensúly megteremtése és a likviditási helyzet kezelhetősége továbbra is megköveteli a szigorú pénzügyi fegyelem betartását.