Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (II. 15.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 05. 31Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (II. 15.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Fülöp Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. § A rendelet Fülöp Község Önkormányzata (továbbiakban: Önkormányzat), valamint az általa irányított Fülöpi Óvoda 2022. évi költségvetését tartalmazza.
Az önkormányzat és az óvoda összevont bevételei és kiadásai
2. § (1)1 Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testülete (továbbiakban: Képviselő-testület) az önkormányzat és intézménye 2022. évi költségvetését:
a)2 770.342.435 Ft Költségvetési bevétellel
b)3 333.096.501 Ft Finanszírozási bevétellel
c)4 1.103.438.936 Ft Összes bevétellel
d)5 1.088.886.961 Ft Költségvetési kiadással,
e)6 14.551.975 Finanszírozási kiadással
f)7 1.103.438.936 Ft Bevételi, kiadási főösszeggel hagyja jóvá.
(2) A Képviselő-testület megállapítja, hogy a költségvetési egyenleg (a költségvetési hiány) mínusz 311.823.365 forint összegéből mínusz 127.099.238 forint a működési bevételek és működési kiadások egyenlege (működési hiány) és mínusz 184.724.127 forint a felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlege (felhalmozási hiány).
(3) A Képviselő-testület jóváhagyja, a finanszírozási kiadások 6.721.161 forint összegét, amely az államháztartáson belüli 2021. évi megelőlegezések 2022. évi visszafizetési kötelezettségét tartalmazza, a finanszírozási bevételek között megjelenő előző évi maradvány igénybevétele finanszírozza.
(4) A Képviselő-testület úgy dönt, hogy a működési és felhalmozási hiányt belső forrásból kívánja finanszírozni, amelynek érdekében e célra 318.544.526 forint előző évi maradvány igénybevételét rendeli el. A Képviselő-testület megállapítja, hogy a finanszírozási bevételekben összesen 318.544.526 forint 2021. évi költségvetési maradvány igénybevétele szerepel.
3. § (1) A Képviselő-testület a 2. § (1) bekezdésben megállapított bevételeket kiemelt előirányzatonként a rendelet 1. melléklet alapján hagyja jóvá.
(2)8 A bevételek összegéből 337.983.938 forint a működési költségvetési bevételek, és 432.358.497 forint a felhalmozási költségvetési bevételek összege.
(3) A Képviselő-testület a 2. § (1) bekezdésben megállapított kiadásokat kiemelt előirányzatonként a rendelet 2. melléklet szerint hagyja jóvá.
(4)9 A kiadások összegéből 471.754.420 forint a működési költségvetési kiadások, és 617.132.541 forint a felhalmozási költségvetési kiadások összege.
(5) Az önkormányzat és intézménye összevont költségvetési mérlegét a rendelet 3. melléklet tartalmazza.
Az Önkormányzat költségvetése részletesen
4. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetését a rendelet 4.-11. számú mellékletei szerint hagyja jóvá. A bevételeket kiemelt előirányzatonként az 4. melléklet, a kiadásokat kiemelt előirányzatonként az 5. melléklet, a bevételek és kiadások költségvetési mérlegét a 6. melléklet tartalmazza.
(2) Az Önkormányzat beruházási kiadásait a rendelet 7. melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat felújítási kiadásait a rendelet 8. melléklet tartalmazza.
(4) Az önkormányzat a 353/2011. (XII.30.) Korm. rendeletben meghatározottak szerinti saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletekből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 9. melléklet tartalmazza.
(5) A Képviselő-testület megállapítja, hogy az Önkormányzatnak nincs a Gst. 3. § (1) szerinti adósságot keletkeztető ügyletből fennálló kötelezettsége és 2021. évben ilyen ügyletet nem tervez.
(6) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait a 10. melléklet tartalmazza.
(7) Az Önkormányzat egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre kiadásait a rendelet 11. melléklet tartalmazza.
(8) A Képviselő-testület 6.580.469 forint összegben céltartalékot állapít meg az alábbi célokra:
a) az önkormányzati dolgozók jutalmazására 2.710.482 forintot, az óvodai dolgozók jutalmazására 2.008.987 forintot, amely a munkáltató által fizetendő járulékokat is tartalmazza,
b) a Debreceni Vízmű Zrt. által fizetendő 2022. évre vonatkozó közműhasználati díj 1.861.000 forint tervezett összegét a vízgazdálkodási alapba történő elkülönítésére.
(9) A Képviselő-testület 20.179.559 forint általános tartalékot állapít meg.
A Fülöpi Óvoda költségvetése
5. § A Képviselő-testület a Fülöpi Óvoda költségvetését a rendelet 12.-14. számú mellékletei szerint hagyja jóvá. A bevételeket kiemelt előirányzatonként az 12. melléklet, a kiadásokat kiemelt előirányzatonként az 13. melléklet, a bevételek és kiadások költségvetési mérlegét a 14. melléklet tartalmazza.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
6. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) A költségvetési szerveknek a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a jogszabályokban, és az alapító okiratban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működni és gazdálkodni.
(3) A költségvetésben jóváhagyott feladatok csak akkor hajthatók végre, ha finanszírozásukra a fedezet rendelkezésre áll.
(4) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik képviselő-testületi döntés alapján.
(5) Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv szabadon használhatja fel a jóváhagyott bevételi előirányzatokon felüli többlet költségvetési bevételét az éves költségvetésben meghatározott célokra.
(6) Az önkormányzatnál keletkező többletbevétel felhasználásáról a képviselő-testület dönt.
(7) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
(8) A Képviselő-testület a közalkalmazottak és a munka törvénykönyve hatálya alá tartozó dolgozói számára évi 100.000 Ft SZÉP-kártya juttatást, havi 1 ezer forint bankszámla költség hozzájárulást és évi egyszeri alkalommal 20.000 forint csekély összegű ajándékot biztosít. Az e célokra a személyi juttatások előirányzatában a Fülöpi Óvodában betervezett 2.021.616 forintot, az Önkormányzatnál betervezett 2.737.176 forintot zárolja. A zárolások feloldása a Képviselő-testület hatásköre.
(9) Az általános és céltartalékkal való rendelkezés jogát a Képviselő-testület gyakorolja.
7. § (1) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, annak következményeinek az elhárítása érdekében (vészhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti – e rendelettől eltérő – intézkedéseket is hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(2) Ezen jogkörében a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.
Az előirányzatok módosítása
8. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 3.000.000 Ft összeghatárig – mely esetenként az 1.500.000.- Ft összeghatárt nem haladhatja meg – a polgármesterre átruházza. Egyéb esetekben a képviselő-testület a kiemelt kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.
(3) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester az első negyedév kivételével negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2022. december 31-ig gyakorolható.
A gazdálkodás szabályai
9. § (1) A Fülöpi Óvoda alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó munkaadókat terhelő járulékok és dologi kiadások előirányzataival rendelkezik.
(2) A Fülöpi Óvoda feladatai ellátásáról úgy köteles gondoskodni, hogy a biztosítsa a költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.
(3) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket pénzintézetnél, a bank által biztosított legkedvezőbb kamatfeltételek mellett lekösse.
(4) A Képviselő-testület a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68.§. (4) bekezdésében meghatározott forrásfelhasználás mértékét 1.000.000 forintban határozza meg.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
10. § Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
11. § Ez a rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba rendelkezéseit 2022. január 1. napjától kell alkalmazni lép hatályba.
13. melléklet
Forintban |
||
Sor- |
MEGNEVEZÉS |
2022. évi eredeti |
I. MŰKÖDÉSI KIADÁSOK |
||
K1 |
Személyi juttatások |
40 595 703 |
Kötelező Feladat |
40 595 703 |
|
Önként Vállalt |
||
Államigazgatási |
||
K2 |
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
5 453 439 |
Kötelező Feladat |
5 453 439 |
|
Önként Vállalt |
||
Államigazgatási |
||
K3 |
Dologi kiadások |
44 873 950 |
Kötelező Feladat |
44 873 950 |
|
Önként Vállalt |
||
Államigazgatási |
||
K4 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
|
Kötelező Feladat |
||
Önként Vállalt |
||
Államigazgatási |
||
K5 |
Egyéb működési célú kiadások |
0 |
Kötelező Feladat |
||
Önként Vállalt |
||
Államigazgatási |
||
MŰKÖDÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN |
90 923 092 |
|
II. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK |
||
K6 |
Beruházások |
1 270 000 |
Kötelező Feladat |
1 270 000 |
|
Önként Vállalt |
||
Államigazgatási |
||
K7 |
Felújítások |
|
Kötelező Feladat |
||
Önként Vállalt |
||
Államigazgatási |
||
K8 |
Egyéb felhalmozási célú kiadások |
|
Kötelező Feladat |
||
Önként Vállalt |
||
Államigazgatási |
||
FELHALMOZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: |
1 270 000 |
|
K1-8 |
Költségvetési kiadások |
92 193 092 |
Finanszírozási kiadások |
||
K9 |
Finanszírozási kiadások |
|
KIADÁSOK ÖSSZESEN |
92 193 092 |
|
14. melléklet
Kiemelt Előirányzat |
Megnevezés |
2012. évi várható teljesítés |
Terv 2022. év |
Kiemelt előirányzat |
Terv 2022.év |
||
I. MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉS előirányzati csoport |
|||||||
B1. |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
K1. |
Személyi juttatások |
40 595 703 |
|||
B3. |
Közhatalmi bevételek |
K2. |
Munkaadókat terhelő jár. és szoc. hozzájárulási adó |
5 453 439 |
|||
B4. |
Működési bevételek |
17 156 000 |
K3. |
Dologi kiadások |
44 873 950 |
||
K4. |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
||||||
K5. |
Egyéb működési célú kiadások |
0 |
|||||
K505. |
Fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programok és azok hazai társfinanszírozása |
||||||
K506. |
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre |
||||||
K512. |
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre |
||||||
K513. |
Tartalékok |
||||||
B1+B3+B4+B6 |
Működési költségvetési bevételek összesen |
17 156 000 |
K1-K5 |
Működési költségvetési kiadások összesen |
90 923 092 |
||
Működési költségvetési bevételek, kiadások egyenlege/ hiány/ |
73 767 092 |
Működési ktgv. bevételek, kiadások egyenlege/ többlet/ |
|||||
II. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉS előirányzati csoport |
|||||||
B2. |
Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről |
K6. |
Beruházások |
1 270 000 |
|||
B5. |
Felhalmozási bevételek |
K7. |
Felújítások |
||||
B7. |
Felhalmozási célú átvett pénzeszköz |
K8 |
Egyéb felhalmozási kiadások |
||||
B2.+B5.+B7 |
Felhalmozási költségvetési bevételek összesen |
0 |
K6.-K8. |
Felhalmozási költségvetési kiadások összesen |
1 270 000 |
||
Felhalmozási költségvetési bevételek, kiadások egyenlege/ hiány/ |
1 270 000 |
Felhalmozási költségvetési bevételek, kiadások egyenlege/többlet/ |
|||||
B1-B7 |
Költségvetési bevételek összesen |
17 156 000 |
K1-K8 |
Költségvetési kiadások összesen |
92 193 092 |
||
Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege /hiány/ |
75 037 092 |
Költségvetési bevételek és kiadások egyenlege /többlet/ |
|||||
B8. |
Finanszírozási bevételek |
75 037 092 |
K9 |
Finanszírozási kiadások |
|||
B811. |
Hitel, kölcsön felvétele áht-n kívülről felhalmozási célra |
K911 |
Hitel-kölcsön törlesztése államháztartáson kívülre |
||||
B813. |
Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele |
1 696 544 |
|||||
B816. |
Központi, irányító szervi támogatás |
73 340 548 |
|||||
K915 |
Központi, irányító szervi támogatás |
||||||
B1-B8 |
Intézmény bevételei mindösszesen |
92 193 092 |
K1.-K9. |
Intézmény kiadásai mindösszesen |
92 193 092 |
||
A 2. § (1) bekezdése a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés c) pontja a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés d) pontja a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés e) pontja a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés f) pontja a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdése a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (2) bekezdése a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (4) bekezdése a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (4) bekezdése a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (11) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2022. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (12) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.