Kásád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (II. 15.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 05. 23Kásád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (II. 15.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről1
Kásád Községi Önkormányzat Képviselő-testülete (továbbiakban: önkormányzat) az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23.§ (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. §2 Az önkormányzat 2022. évi költségvetésének:
a) tárgyévi költségvetési bevételét 74.887.201
aa) működési költségvetési bevételét 74.887.201
ab) felhalmozási költségvetési bevételét ----
b) tárgyévi költségvetési kiadását 146.712.069
ba) működési költségvetési kiadását 132.831.105, személyi juttatások 47.224.499, munkaadókat terhelő járulékok 5.066.651, dologi kiadások 55.950.396, ellátottak pénzbeli juttatásai 5.006.880, egyéb működési kiadások 19.582.679
bb) felhalmozási költségvetési kiadását 11.705.656, beruházások előirányzata 8.457.332, felújítások előirányzata 10.740.811, egyéb felhalmozási célú kiadások előirányzata ----
bc) tartalékát 2.175.308
c) költségvetési hiányát 9.997.131
d) előző év felhasználható pénzmaradványát 72.991.656
e) finanszírozási célú műveletek bevételét ----
f) finanszírozási célú műveletek kiadását 1.166.787 Ft-ban állapítja meg.
3. A költségvetés szerkezete
3. § (1) A címrendet az 1. melléklet tartalmazza.
(2) Az önkormányzat a 2022. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatait a 2. melléklet és 3. melléklet szerint hagyja jóvá.
(3) Az önkormányzat a 2022. évi költségvetési hiány/többlet részletezését és finanszírozását a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.
(4) Az önkormányzat több évet érintő pénzügyi kihatással járó feladatait az 5. melléklet tartalmazza.
(5) Az önkormányzat 2022. évi felhalmozási kiadásait valamint tartalék előirányzatait feladatonként és célonként a 6. melléklet szerinti részletezettséggel hagyja jóvá.
(6) Az önkormányzat 2022. évi összevont költségvetési mérlegét a 7. melléklet szemlélteti.
(7) Az önkormányzat költségvetési előirányzatainak kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontását a 8. melléklet mutatja be.
(8) Az önkormányzat 2022. évi előirányzat felhasználási ütemtervét a 9. melléklet tartalmazza.
4. § (1) Az önkormányzatnak a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) számú kormányrendeletében meghatározottak szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettsége nincs.
(2) Az önkormányzat 2022. évben a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötését igénylő fejlesztési célokat nem határoz meg.
(3) Az önkormányzatnak a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.30.) számú kormányrendeletében meghatározottak szerinti saját bevételeit a 10. melléklet tartalmazza.
5. § Az önkormányzat által nyújtott közvetlen és közvetett támogatások adatait a 11. melléklet tartalmazza.
6. § Az önkormányzat európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló program adatait a 12. melléklet mutatja be.
4. A költségvetés végrehajtásának szabályai
7. § (1) Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
(2) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.
(3) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatni köteles. A képviselő-testület legalább félévenként dönt a költségvetési rendeletének pótelőirányzatok szerinti módosításáról.
(4) Az önkormányzat képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól – Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendeletben foglaltak figyelembevételével – előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet.
8. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során év közben létrejött hiány finanszírozási módja folyószámla hitelfelvétel a számlavezető pénzintézettől.
(2) Az önkormányzat hitelműveleteit a képviselő-testület hagyja jóvá a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 10. § szabályainak megfelelően.
9. § Az önkormányzati gazdálkodás során év közben létrejött költségvetési többlet pénzintézeti pénzlekötés útján, illetve értékpapír vásárlással hasznosítható.
10. § (1) Az önkormányzat a Nagyharsányi Közös Önkormányzati Hivatal köztisztviselői illetményalapját 2022. január 1-től 2022. december utolsó napjáig 60.000 Ft-ban állapítja meg.
(2) Az önkormányzat a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. §.(3) bekezdésében foglaltak alapján illetménykiegészítést állapít meg a Nagyharsányi Közös Önkormányzati Hivatalnál dolgozó köztisztviselők részére.
(3) Az illetménykiegészítés mértéke 2022. január 1. és 2022. december 31. napja között felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselő alapilletményének 20 %-a, középiskolai végzettségű köztisztviselő alapilletményének 20 %-a.
(4) Az önkormányzat a közös önkormányzati hivatal köztisztviselői cafetéria keret összegét a köztisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 151. § (1) pontja alapján nettó 300.000 Ft/fő/év összegben állapítja meg.
(5) Az államháztartásról szóló törvény végrehajtását szabályozó 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 51. § (1) bekezdésében rögzített jogcímre – a személyi juttatásoknál jelentkező megtakarítások terhére, módosított előirányzatként – ugyanezen a jogszabályhelyen a központi költségvetési szerveknek előírt szint szerint tervezhető.
11. § Az önkormányzat július 1-ét (Köztisztviselői nap) munkaszüneti nappá nyilvánítja.
5. Záró és hatályba léptető rendelkezések
12. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
13. § A rendelet rendelkezéseit 2022. január 1. napjától kell alkalmazni.
2. melléklet3
KÁSÁD KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA |
|||
2022. ÉVI KÖLTSÉGVETÉS |
|||
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK |
|||
MEGNEVEZÉS |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása |
17 418 976 |
17 418 976 |
|
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása |
|||
Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása |
10 850 300 |
11 221 729 |
|
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása |
535 230 |
490 770 |
|
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása |
2 270 000 |
2 270 000 |
|
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások |
3 542 555 |
5 286 271 |
|
Elszámolásból származó bevételek |
350 425 |
||
Önkormányzatok működési támogatásai |
34 617 061 |
37 038 171 |
|
Elvonások és befizetések bevételei |
|||
Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről |
|||
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről |
|||
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről |
|||
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről |
34 908 764 |
||
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
34 617 061 |
71 946 935 |
|
Felhalmozási célú önkormányzati támogatások |
|||
Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről |
|||
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről |
|||
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről |
|||
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről |
|||
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
0 |
0 |
|
Magánszemélyek jövedelemadói |
|||
Társaságok jövedelemadói |
|||
Jövedelemadók |
0 |
0 |
|
Szociális hozzájárulási adó és járulékok |
|||
Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók |
|||
Vagyoni tipusú adók |
|||
Értékesítési és forgalmi adók |
1 150 000 |
1 150 000 |
|
Fogyasztási adók |
|||
Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók |
|||
Gépjárműadók |
|||
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók |
|||
Termékek és szolgáltatások adói |
1 150 000 |
1 150 000 |
|
Egyéb közhatalmi bevételek |
|||
Közhatalmi bevételek |
1 150 000 |
1 150 000 |
|
Készletértékesítés ellenértéke |
|||
Szolgáltatások ellenértéke |
|||
Közvetített szolgáltatások ellenértéke |
|||
Tulajdonosi bevételek |
|||
Ellátási díjak |
|||
Kiszámlázott általános forgalmi adó |
|||
Általános forgalmi adó visszatérítése |
|||
Kamatbevételek |
|||
Egyéb pénzügyi műveletek bevételei |
|||
Egyéb működési bevételek |
|||
Működési bevételek |
0 |
0 |
|
Immateriális javak értékesítése |
|||
Ingatlanok értékesítése |
|||
Egyéb tárgyi eszközök értékesítése |
|||
Részesedések értékesítése |
|||
Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek |
|||
Felhalmozási bevételek |
0 |
0 |
|
Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről |
|||
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről |
|||
Egyéb működési célú átvett pénzeszközök |
1 790 266 |
||
Működési célú átvett pénzeszközök (=51+52+53) |
0 |
1 790 266 |
|
Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről |
|||
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről |
|||
Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
|||
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
0 |
0 |
|
Költségvetési bevételek összesen |
35 767 061 |
74 887 201 |
|
FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK |
|||
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele |
73 449 281 |
72 991 655 |
|
Államháztartáson belüli megelőlegezések |
|||
Maradvány igénybevétele összesen |
73 449 281 |
72 991 655 |
3. melléklet4
MEGNEVEZÉS |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Törvény szerinti illetmények, munkabérek |
14 025 685 |
37 625 685 |
|
Normatív jutalmak |
|||
Céljuttatás, projektprémium |
|||
Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat |
|||
Végkielégítés |
|||
Jubileumi jutalom |
|||
Béren kívüli juttatások |
400 000 |
100 000 |
|
Ruházati költségtérítés |
|||
Közlekedési költségtérítés |
|||
Egyéb költségtérítések |
|||
Lakhatási támogatások |
|||
Szociális támogatások |
|||
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai |
342 455 |
||
Foglalkoztatottak személyi juttatásai |
14 425 685 |
38 068 140 |
|
Választott tisztségviselők juttatásai |
8 728 814 |
9 156 359 |
|
Egyéb külső személyi juttatások |
|||
Külső személyi juttatások |
8 728 814 |
9 156 359 |
|
Személyi juttatások összesen |
23 154 499 |
47 224 499 |
|
Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hozzájárulási adó |
3 055 601 |
5 066 651 |
|
Szakmai anyagok beszerzése |
50 000 |
937 266 |
|
Üzemeltetési anyagok beszerzése |
1 820 000 |
7 304 076 |
|
Árubeszerzés |
|||
Készletbeszerzés |
1 870 000 |
8 241 342 |
|
Informatikai szolgáltatások igénybevétele |
160 000 |
360 000 |
|
Egyéb kommunikációs szolgáltatások |
200 000 |
270 000 |
|
Kommunikációs szolgáltatások |
360 000 |
630 000 |
|
Közüzemi díjak |
1 960 000 |
1 960 000 |
|
Vásárolt élelmezés |
421 441 |
499 370 |
|
Bérleti és lízing díjak |
205 000 |
205 000 |
|
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások |
150 000 |
150 000 |
|
Közvetített szolgáltatások |
20 000 |
70 000 |
|
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások |
|||
Egyéb szolgáltatások |
3 926 000 |
31 827 734 |
|
Szolgáltatási kiadások |
6 682 441 |
34 712 104 |
|
Kiküldetések kiadásai |
|||
Reklám- és propagandakiadások |
|||
Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások |
0 |
0 |
|
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó |
2 281 909 |
10 026 493 |
|
Fizetendő általános forgalmi adó |
|||
Kamatkiadások |
|||
Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai |
|||
Egyéb dologi kiadások |
476 616 |
2 340 457 |
|
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások |
2 758 525 |
12 366 950 |
|
Dologi kiadások összesen |
11 670 966 |
55 950 396 |
|
Társadalombiztosítási ellátások |
|||
Családi támogatások |
|||
Pénzbeli kárpótlások, kártérítések |
|||
Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások |
|||
Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások |
|||
Lakhatással kapcsolatos ellátások |
|||
Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai |
|||
Egyéb nem intézményi ellátások |
5 006 880 |
5 006 880 |
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
5 006 880 |
5 006 880 |
|
Nemzetközi kötelezettségek |
|||
Elvonások és befizetések |
20 740 |
||
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre |
2 404 000 |
19 461 939 |
|
Árkiegészítések, ártámogatások |
|||
Kamattámogatások |
|||
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre |
100 000 |
||
Tartalékok |
52 016 798 |
2 175 308 |
|
Egyéb működési célú kiadások |
54 420 798 |
21 757 987 |
|
Immateriális javak beszerzése, létesítése |
|||
Ingatlanok beszerzése, létesítése |
|||
Informatikai eszközök beszerzése, létesítése |
110 000 |
||
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése |
649 720 |
||
Részesedések beszerzése |
|||
Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások |
|||
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó |
205 125 |
||
Beruházások |
0 |
964 845 |
|
Ingatlanok felújítása |
8 457 331 |
8 457 332 |
|
Informatikai eszközök felújítása |
|||
Egyéb tárgyi eszközök felújítása |
|||
Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó |
2 283 480 |
2 283 479 |
|
Felújítások |
10 740 811 |
10 740 811 |
|
Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre |
|||
Lakástámogatás |
|||
Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre |
|||
Egyéb felhalmozási célú kiadások |
0 |
0 |
|
Költségvetési kiadások összesen |
108 049 555 |
146 712 069 |
|
Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése |
1 166 787 |
1 166 787 |
|
Finanszírozási kiadások összesen |
1 166 787 |
1 166 787 |
4. melléklet5
A |
B |
C |
D |
E |
|
Kiadás/bevétel megnevezése |
Bevétel |
Kiadás |
Többlet |
Hiány |
|
1 |
Működési költségvetési bevétel |
74 887 201 |
|||
2 |
Működési költségvetési kiadás |
135 006 413 |
|||
3 |
Müködési többlet/hiány |
60 119 212 |
|||
4 |
Felhalmozási költségvetési bevétel |
0 |
|||
5 |
Felhalmozási költségvetési kiadás |
11 705 656 |
|||
6 |
Felhalmozási többlet/hiány |
11 705 656 |
|||
7 |
Általános tartalék |
0 |
|||
8 |
Finanszírozási kiadás |
1 166 787 |
1 166 787 |
||
9 |
Összesen |
74 887 201 |
147 878 856 |
0 |
72 991 655 |
10 |
Finanszírozás belső forrásból |
72 991 655 |
|||
11 |
Tervezett költségvetési maradvány |
0 |
|||
12 |
Belső forrás összesen: |
72 991 655 |
|||
A hiány teljes összege belső forrásból finanszírozható, külső forrás tervezése nem szükséges |
6. melléklet6
FELÚJÍTÁSOK |
Eredeti |
Módosított |
Teljesítés |
|||||
Előirányzat |
||||||||
Járda felújítás - pályázat |
10 740 811 |
10 740 811 |
||||||
Összesen |
10 740 811 |
10 740 811 |
0 |
|||||
BERUHÁZÁSOK |
||||||||
Összesen |
0 |
0 |
0 |
|||||
PÉNZÜGYI BEFEKTETÉSEK |
||||||||
0 |
0 |
0 |
||||||
Összesen |
||||||||
TÁMOGATÁSÉRTÉKŰ FELHALMOZÁSI KIADÁS |
||||||||
0 |
||||||||
Összesen |
||||||||
FELHALMOZÁSI CÉLÚ PÉNZESZKÖZÁTADÁS |
||||||||
Összesen |
0 |
0 |
0 |
|||||
Felhalmozási tartalék |
||||||||
FELHALMOZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN |
10 740 811 |
10 740 811 |
0 |
|||||
FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK |
||||||||
2022. ÉV |
||||||||
TÁMOGATÁSOK |
Eredeti |
Módosított |
Teljesítés |
|||||
Előirányzat |
||||||||
Összesen |
0 |
0 |
0 |
|||||
FELHALMOZÁSI ÉS TŐKE JELLEGŰ BEVÉTELEK |
||||||||
Összesen |
0 |
0 |
0 |
|||||
TÁMOGATÁSÉRTÉKŰ FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK |
||||||||
Összesen |
0 |
0 |
0 |
|||||
EGYÉB FELHALMOZÁSI CÉLÚ ÁTVETT PÉNZESZKÖZÖK |
||||||||
Összesen |
0 |
0 |
0 |
|||||
FINANSZÍROZÁSI BEVÉTEL |
||||||||
Előző évi pénzmaradvány |
10 740 811 |
10 740 811 |
||||||
Összesen |
10 740 811 |
10 740 811 |
0 |
|||||
FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN |
10 740 811 |
10 740 811 |
0 |
7. melléklet7
Előirányzat megnevezése |
Eredeti |
Módosított |
Teljesítés |
Előirányzat megnevezése |
Eredeti |
Módosított |
Teljesítés |
Előirányzat |
Előirányzat |
||||||
Önkormányzatok működési támogatásai |
34 617 061 |
37 038 171 |
Személyi juttatások |
23 154 499 |
47 224 499 |
||
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
34 908 764 |
Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hozzájárulási adó |
3 055 601 |
5 066 651 |
|||
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
Dologi kiadások |
11 670 966 |
55 950 396 |
||||
Jövedelemadók |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
5 006 880 |
5 006 880 |
||||
Termékek és szolgáltatások adói |
1 150 000 |
1 150 000 |
Egyéb működési célú kiadások |
54 420 798 |
21 757 987 |
||
Egyéb közhatalmi bevételek |
0 |
Beruházások |
0 |
964 845 |
|||
Működési bevételek |
Felújítások |
10 740 811 |
10 740 811 |
||||
Felhalmozási bevételek |
Egyéb felhalmozási célú kiadások |
0 |
|||||
Működési célú átvett pénzeszközök |
1 790 266 |
||||||
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
|||||||
Költségvetési bevételek összesen |
35 767 061 |
74 887 201 |
0 |
Költségvetési kiadások összesen |
108 049 555 |
146 712 069 |
0 |
Finanszírozási bevételek |
73 449 281 |
72 991 655 |
Finanszírozási kiadások |
1 166 787 |
1 166 787 |
||
BEVÉTELEK ÖSSZESEN |
109 216 342 |
147 878 856 |
0 |
KIADÁSOK ÖSSZESEN |
109 216 342 |
147 878 856 |
0 |
Az önkormányzati rendeletet a Kásád Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2023. (II. 20.) önkormányzati rendelete 13. §-a hatályon kívül helyezte 2023. február 21. napjával.
A 2. § a Kásád Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2023. (V. 22.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Kásád Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2023. (V. 22.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Kásád Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2023. (V. 22.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Kásád Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2023. (V. 22.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Kásád Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2023. (V. 22.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Kásád Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2023. (V. 22.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.