Rábakecöl Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (III. 1.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről

Hatályos: 2022. 03. 02

az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

A Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvényés a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény figyelembevételével elkészítettük Rábakecöl Községi Önkormányzat 2022. évi költségvetését.

Az Önkormányzat költségvetése magába foglalja a Rábakecöli Vadgesztenye Óvoda és Mini Bölcsőde költségvetését is, mely kötelező önkormányzati feladatokat lát el, s működtetése jelentős összegű állami támogatásból valósul meg.

A költségvetés legmagasabb arányát továbbra is az állami finanszírozás adja, de törekszünk a takarékosabb működés megvalósítására, és a saját bevételek növelésére annak érdekében, hogy községünknek lehetőség szerint megfelelő erőforrása legyen a kínálkozó pályázatok önrészének biztosítására.

Költségvetésünk előre nehezen kalkulálható pontja az adóbevételek alakulása is. Kiszámíthatatlan a piaci szereplők tevékenysége.

Kiadási oldalon a működési kiadások körében az egyik legjelentősebb kiemelt előirányzat a személyi juttatásokra tervezett összeg. Ezen előirányzat meghatározásánál a szakmai és helyi jogszabályokban előirt létszámkeretekhez tartozó bér és egyéb személyi juttatás igényének figyelembevételével jártunk el. A 2022. január 1-től érvényes 260.000 Ft-os garantált bérminimum változása következtében növekedtek a személyi kiadások. A szociális hozzájárulási adó mértéke 2022. évben 13 %.

Működési kiadások között tervezésre kerültek szociális juttatások, illetve államháztartáson belülre és kívülre átadott pénzeszközök

A dologi kiadások jelentős része az előző évi teljesítés függvényében kerültek tervezésre.

Felhalmozási kiadások között elsősorban a támogatói okirattal rendelkező beruházások, fejlesztések kerültek tervezésre, s a fennmaradó elkölthető forrás függvényében került egyéb felhalmozási kiadás tervezésre. A Magyar Falu Program keretében nyert fejlesztések támogatási összege már 2021-ben megérkezett önkormányzatunkhoz.

Az előttünk álló év szigorú pénzügyi politikát kíván tőlünk. Tartanunk kell magunkat ahhoz, hogy fejlesztések csak az elnyert pályázatok és a bevételek alakulásának függvényében indulhatnak, s hogy mind önkormányzati, mind pedig intézményi szinten a további takarékosságra kell törekednünk.

A jelenlegi pénzügyi-gazdasági helyzet az önkormányzat Képviselő-testületének tagjaitól továbbra is mértéktartó, visszafogott és megértő magatartást követel annak reményében, hogy önkormányzatunk működése szilárdabb gazdasági alapokra kerülhessen, ugyanakkor az önkormányzatnak lehetősége legyen a lakosság részéről jogosan felmerülő beruházások, fejlesztések, felújítások megvalósítására.

A költségvetés mellékletét képező táblázatok bevételeket és kiadásokat tartalmazó oldalai ennek megfelelően kerültek kialakításra.

A költségvetés fő számai az alábbiak (adatok Ft-ban):

Sorszám			Bevételi jogcím	Rovat	Előirányzat

1.	I. Közhatalmi bevételek			B3	13 650 000
	1.1	Vagyoni típusú adók		B34	2 200 000
		1.1.1	Építményadó		0
		1.1.2	Magánszemélyek kommunális adója		2 200 000
		1.1.3.	Telekadó		0
	1.2	Értékesítési és forgalmi adók bevételei		B351	10 000 000
		1.2.1	Iparűzési adó - állandó jelleggel végzett		10 000 000
		1.2.2	Iparűzési adó - ideiglenes jelleggel végzett		0
	1.3.	Gépjárműadó bevételek önkormányzatot megillető része		B354	0
	1.4	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók bevételei		B355	0
		1.4.1	Tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó		0
		1.4.2	Talajterhelési díj		0
	1.5	Egyéb közhatalmi bevételek		B36	1 450 000
2	II. Működési bevételek			B4	15 429 153
	2.1	Készletértékesítés		B401	0
	2.2	Ellátási díjak bevételei		B405	767 075
	2.3	Szolgáltatások bevétele		B402	9 626 620
	2.4	Közvetített szolgáltatások ellenértéke		B403	0
	2.5	Tulajdonosi bevétel		B404	4 605 253
		2.5.1	Önkormányzati vagyon üzemeltetéséből származó bevétel		1 427 629
		2.5.2	Önkormányzati vagyon vagyonkezelésbe adásából származó bevétel		3 177 624
		2.5.3	Kapott osztalék		0
		2.5.4	Vadászati jog bérbeadásából származó jövedelem		0
	2.6	Kiszámlázott ÁFA			0
	2.7	Általános forgalmi adó visszatérítése			0
	2.8	Kamatbevételek		B408	0
	2.9	Egyéb működési célú bevételek		B411	430 205
	2.10	Biztosító által fizetett kártérítés		B410	0
3.	III. Működési célú támogatások államháztartáson belülről			B1	86 310 757
	3.1	Önkormányzatok működési támogatása		B11	57 644 357
	3.2	Működési célú központosított előirányzatok			1 957 827
	3.3	Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai			0
	3.4	Egyéb működési célú támogatás államháztartáson belülről		B16	26 708 573
		3.4.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz		18 544 000
		3.4.2	EU támogatás		142 499
		3.4.3	Egyéb működési célú támogatásértékű bevétel		8 022 074
4.	IV. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről			B2	0
	4.1	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások		B21	0
	4.2	Egyéb felhalmozási célú támogatás állalmlháztartáson belülről		B25	0
		4.2.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz		0
		4.2.2	EU támogatás		0
		4.2.3	Egyéb felhalmozási támogatásértékű bevétel		0
5.	V. Átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről				0
	5.1	Működési támogatás államháztartáson kivülről		B6	0
	5.2	Működési, visszatérítendő támogatás visszafizetése államháztartáson kívülről			0
	5.3	Felhalmozási támogatás államháztartáson kívülről		B7	0
6.	VI. Felhalmozási bevételek			B5	4 436 312
	6.1	Tárgyi eszközök és imm.javak értékesítése		B52	4 436 312
	6.2	Részesedések értékesítése		B54
7.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN				119 826 222
8.	VII. Finanszírozási bevételek				101 496 745
	8.1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele		B8111	0
	8.2	Államháztartáson belüli megelőlegezés		B8113	0
	8.3	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele		B8131	101 496 745
9.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN				221 322 967

Megnevezés				Rovat	Előirányzat
1.	I. Működési kiadások				119 858 306
	1.1		Személyi juttatások	K1	68 747 347
	1.2		Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hj.	K2	8 502 713
	1.3		Dologi kiadások	K3	38 636 756
	1.4		Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	2 155 000
	1.5		Egyéb működési célú kiadások	K5	1 816 490
		1.5.1	Elvonások, befizetések		0
		1.5.2	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre		1 455 000
		1.5.3	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre		361 490
		1.5.4	Egyéb működési célú visszatérítendő támogatás nyújtása államháztartáson kívülre		0
2.	II. Felhalmozási költségvetési kiadások				94 314 991
	2.1	Beruházások		K6	11 551 513
	2.2	Felújítások		K7	79 900 578
	2.3	Egyéb felhalmozási kiadások		K8	2 862 900
		2.3.1	Pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre		2 862 900
		2.3.2	Pénzeszköz átadás államháztartáson belülre		0
		2.3.3	Kamatkiadások		0
		2.3.4	Befektetési célú részesedések		0
3.	III. Tartalékok			K513	5 097 887
	3.1	Általános tartalék			5 097 887
	3.2	Céltartalék			0
	3.3	Fejlesztési tartalék			0
4.	IV. Kölcsönök nyújtása				0
5.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN				219 271 184
6.	V. Finanszírozási kiadások			K9	2 051 783
	6.1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése			0
	6.2	Állami megelőlegezés			2 051 783
KIADÁSOK ÖSSZESEN					221 322 967

A rendelettervezet előkészítése során

figyelembe vettük a költségvetési törvényben véglegesített és jóváhagyott összegeket

előirányoztuk a korábbi kötelezettségvállalásokból, szerződésekből, határozatokból eredő kötelezettségek fedezetét (beruházások, pályázatok, stb.)

törekedtünk a takarékos, de biztonságos működtetés feltételeinek biztosítására, illetve a város fejlődését, a lakosság komfortérzetét szolgáló fejlesztési előirányzatok megteremtésére.