Bölcske Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 2/2021. (III.12.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2022. 05. 28
az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 2/2021. (III.12.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Bölcske Községi Önkormányzat Képviselő-testületének
az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 2/2021. (III.12.) önkormányzati rendelet
módosításáról szóló 4/2022. (V.27.) önkormányzati rendelet indokolása
Általános indokolás
A 2021. évben az önkormányzatok finanszírozása az elmúlt évekhez hasonlóan feladatfinanszírozási rendszerben történik.
A feladatfinanszírozási rendszer keretében az Országgyűlés a központi költségvetésről szóló törvényben meghatározott módon a helyi önkormányzatok kötelezően ellátandó, törvényben előírt egyes feladatainak - felhasználási kötöttséggel - a feladatot meghatározó jogszabályban megjelölt közszolgáltatási szintnek megfelelő ellátását feladatalapú támogatással biztosítja, vagy azok ellátásához a feladat, a helyi szükségletek alapján jellemző mutatószámok, illetve a lakosságszám alapján támogatást biztosít.
A támogatást a helyi önkormányzat éves szinten kizárólag az ellátandó feladatainak kiadásaira fordíthatja. Az ettől eltérő felhasználás esetén a helyi önkormányzat köteles a támogatás összegét - az államháztartásról szóló törvényben meghatározott kamatokkal terhelve - a központi költségvetésbe visszafizetni.
1. Bölcske Községi Önkormányzat
1.1. Bevételek
1.1.B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Az Országgyűlés a helyi önkormányzatok működéséhez és ágazati feladatainak ellátásához a Mötv. 117. § (1) bekezdésében meghatározottak szerint nyújtandó támogatások jogcímeit a Kvtv 2. melléklet és a 3. melléklet 2.1.7. Megyei önkormányzatok feladatainak támogatása jogcím, 2.2.2. Szociális ágazati összevont pótlék és egészségügyi kiegészítő pótlék jogcím, 2.2.3. Óvodai és iskolai szociális segítő tevékenység támogatása jogcím és 2.3.2. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak kiegészítő támogatása jogcím szerint állapítja meg.
1.1.B11. Önkormányzatok működési támogatásai
Az Országgyűlés működési és felhalmozási támogatást állapít meg a helyi önkormányzatok által ellátandó Kvtv. 3. melléklet szerinti feladatokra.
1.1.B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása
Ezen a rovaton kell elszámolni a központi költségvetésről szóló törvényben a települési önkormányzatok és a megyei önkormányzatok részére a működés általános támogatására biztosított előirányzatból származó bevételeket.
1.1.B111.1 Önkormányzati hivatal működésének támogatása
„A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz az Mötv. szerint 2020. november 1-jén működő, hivatali struktúrának megfelelően. A támogatás meghatározása az elismert hivatali létszám alapján a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével történik. Közös önkormányzati hivatal esetében a támogatásra a székhely önkormányzat jogosult.
Az elismert hivatali létszám a számított alaplétszám korrekciós tényezőkkel korrigált összege.”
Bölcskei Közös Önkormányzati hivatal elismert hivatali létszáma 2021. évre vonatkozóan 12,96 fő.
A közös hivatal tagönkormányzatainak lakosságszám alakulása 2018-2022. években
adatok: fő

Település

Lakos

Külterület

2018. év

2019. év

2020. év

2021. év

2022. év

2019. év

2020. év

2021. év

2022. év

Madocsa

1 908

1 898

1 908

1 921

1899

3

3

4

Bölcske

2 780

2 739

2 746

2 728

2707

19

135

123

121

Összesen

4 688

4 637

4 654

4 649

4606

19

138

126

125
Számított alaplétszám:
SZAL= 8+(4654-3001)/(5000-3001)*(14-8)=12,96
Korrekciós tényezők:
Közös hivatalunknál nem releváns, így az
Elismert hivatali létszám:
EHL=12,96 fő
Az önkormányzat hivatali működésének összes támogatása (beszámítás, kiegészítés előtt) 71 176 320 Ft lett.

Település

Lakosok száma (fő)

Önkormányzati hivatal működésének támogatása (Ft)

Madocsa

1 908

29 180 150

Bölcske

2 746

41 996 170

Összesen

4 649

71 176 320
Beszámítás, kiegészítés
Az önkormányzatokat az iparűzési adóerő-képességük alapján többlettámogatás vagy támogatás megvonás illeti meg.
A legfeljebb 13 300 Ft egy főre jutó adóerő-képességgel rendelkező önkormányzatok esetében a kiegészítés mértéke 50% pontos is lehet, ahol a kiegészítés mértéke az egy lakosra jutó adóerő-képesség növekedésével arányosan csökken.
Bölcske esetében az egy főre jutó iparűzési adó-erő képesség 12 274 forint.
Az önkormányzat 23,11%-os kiegészítésre jogosult.
Madocsa esetében az egy főre jutó iparűzési adó-erő képesség 10 080 forint.
Az önkormányzat 29,761%-os kiegészítésre jogosult.
A hivatal működésének összegéből a tagönkormányzatokra jutó támogatás összege a következő képen alakult 2021. évben.
Támogatás alakulása 2021. évben

Település

Lakosságszám (fő)

Támogatás összege
kiegészítés előtt (forint)

Beszámítás kiegészítés (%)

Támogatás összege Beszámítás, kiegészítés után (forint)

Madocsa

1898

29 180 150

29,761

37 864 318

Bölcske

2746

41 996 170

23,11

51 701 499

Összesen

4637

70 359 000

-

89 565 817
Az önkormányzati hivatal összes működési támogatása 89 565 817 Ft, mely a kiadási oldalon Központi irányítószervi támogatás címen (K915) átadásra kerül az Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatalnak.
1.1.B111.2 Településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás alaptámogatása
A települési önkormányzatok településüzemeltetési feladataik ellátásához az alábbi jogcímek alapján részesülnek támogatásban:
Zöldterület-gazdálkodás támogatása
Közvilágítás támogatása
Köztemető támogatás
Közutak támogatása
Egyéb önkormányzati feladatok támogatása
Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása
A zöldterület-gazdálkodás támogatása (Fajlagos összeg: 25.200 Ft/hektár)
A támogatás a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg. A belterületre vonatkozóan az ingatlan-nyilvántartási adatbázisból ingyenesen rendelkezésre bocsátott 2020. december 31-én hatályos területi összesítőben szereplő adatokat kell figyelembe venni.
Önkormányzatunk ezen jogcímen 404,5 hektár után 10 193 400 Ft támogatásban részesül, mely a kiegészítést követően 12 549 098 Ft-os tényleges támogatást jelent.
Közvilágítás támogatása
A támogatás a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás meghatározása a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik, az alábbi, a 2020. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Közvilágítás” kormányzati funkció alapján településkategóriánként számított átlagos, egy kilométerre jutó nettó működési kiadások figyelembevételével.
A településen kiépített kisfeszültségű hálózat hossza tekintetében a Központi Statisztikai Hivatal 2020. december 31-ei állapotnak megfelelően elkészített Országos Statisztikai Adatfelvételi Program (a továbbiakban: OSAP-jelentés) „Jelentés a települések villamosenergia-ellátásáról” adatgyűjtés szerinti adatokat kell figyelembe venni. (36,3 km)
Fajlagos összege: a 10 001 fő lakosságszám alatti települések esetében 320 000 Ft/km
Ezen jogcímen önkormányzatunk kiegészítést követően 14 300 461 Ft-os támogatásban részesül.
Köztemető támogatása
A támogatás a települési önkormányzatokat a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2020. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Köztemető-fenntartás, és -működtetés” kormányzati funkció településkategóriánként számított egy négyzetméterre eső nettó működési kiadások figyelembevételével.
„100 000 Ft támogatás illeti meg azon önkormányzatokat, amelyeknek a kormányzati funkción mutatkozó nettó kiadása nem haladja meg a 100 000 Ftot, illetve az OSAP-jelentés alapján naturális mutatóval rendelkeznek. Nem részesülnek támogatásban azon önkormányzatok, amelyek az OSAP-jelentésben nem szerepeltettek temetőt. Azon önkormányzatok, amelyek temetővel nem rendelkeznek, de megállapodás alapján köztemető fenntartásához hozzájárulnak vagy a feladatot ellátják, és a fenti kormányzati funkción nettó működési kiadásuk a Kincstár által ellenőrzött és igazolt módon meghaladja a 100 000 Ftot, a nettó kiadásuk 90%-ának megfelelő összegű támogatásra, de legalább 100 000 Ftra jogosultak.”
Bölcsek község ezen feladatellátására 123 110 Ft-os támogatásban részesül.
Közutak támogatása
A támogatás a települési önkormányzatokat a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2020. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása” és „Parkoló, garázs üzemeltetése, fenntartása” kormányzati funkciók alapján településkategóriánként számított nettó működési kiadások figyelembevételével. A településen lévő belterületi út hosszát az OSAP-jelentés „Helyi közutak és hidak adatai” alapján kell figyelembe venni. (20,595 km)
Fajlagos összege: a 10 001 fő lakosságszám alatti települések esetében 235 000 Ft/km
2021. évben erre a jogcímre kiegészítés után 5 958 310 Ft-os támogatásban részesülünk.
Egyéb önkormányzati feladatok támogatása
A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatok számára a Mötv. 13. §-ában meghatározott egyes kötelező feladatok ellátásához és a polgármesteri illetmény, tiszteletdíj kifizetéséhez.
A támogatás minimális összege az 1 000 fő lakosságszám feletti azon települések esetében, ahol az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség nem haladja meg a 32 000 Ft-ot kiegészítés után önkormányzatunk 9 848 803 Ft, támogatást kapott.
Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása (Fajlagos összege 2.550 Ft/külterületi lakos)
A központi költségvetés támogatást biztosít a lakott külterülettel rendelkező önkormányzatoknak a 2020. január 1-jei külterületi lakosok száma alapján. 135 fő után a kiegészítést követően 423 806 Ft-os támogatásban részesültünk.
A támogatások a támogatás kiegészítéssel növelt együttes összege kizárólag az igazgatással, településüzemeltetéssel és egyéb önkormányzati feladatokkal kapcsolatos kiadásokra kerültek felhasználásra.
A nyújtott támogatások 2021. december 31-ig felhasználásra kerültek.
1.1.B112. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
A központi költségvetés támogatást biztosít a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatására.
1.1.B112.1. Óvodaműködtetés támogatása jogcímen
A támogatás az önkormányzatot az óvoda működésével és feladatellátásával összefüggő kiadásaihoz kapcsolódóan illeti meg az általa fenntartott óvodában nevelt, gyermeklétszám után, azzal, hogy minden gyermeket egy főként kell figyelembe venni.
Fajlagos összege: 97 400 Ft/fő
2021. évben 8 hónapra a 2020/2021. tanévben a 2020. évi októberi statisztika alapján
(adatok: fő)

2021. évben 8 hónapra (2021/2022 tanév)

1.2.1.1.1.1

nem sajátos nevelési igényű óvodás gyermekek száma

91

1.2.1.1.2.1

a Köznev. tv. 47. §-a szerinti azon sajátos nevelési igényű gyermekek száma, akiknek nevelése nem a többi gyermekkel együtt történik

1.2.1.1.3.1

A Köznev. Tv 47 § (7) bekezdése alapján két főként figyelembe vehető sajátos nevelsi igényű gyermekek száma

1

1.2.1.1.4.1

A Köznev. Tv 47 § (7) bekezdése alapján három főként figyelembe vehető sajátos nevelsi igényű gyermekek száma

1

Összesen

93
2021. évben 4 hónapra a 2021/2022. tanévben 2021. évi októberi statisztika alapján
(adatok: fő)

2021. évben 4 hónapra (2022/2023 tanév)

1.2.1.1.1.1

nem sajátos nevelési igényű óvodás gyermekek száma

85

1.2.1.1.2.1

a Köznev. tv. 47. §-a szerinti azon sajátos nevelési igényű gyermekek száma, akiknek nevelése nem a többi gyermekkel együtt történik

1.2.1.1.3.1

A Köznev. Tv 47 § (7) bekezdése alapján két főként figyelembe vehető sajátos nevelsi igényű gyermekek száma

3

1.2.1.1.4.1

A Köznev. Tv 47 § (7) bekezdése alapján három főként figyelembe vehető sajátos nevelsi igényű gyermekek száma

Összesen

88
2021. évben az Óvodaműködtetés támogatása 8 892 620 Ft.
1.1.B112.2. Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatása jogcím
A központi költségvetés a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény (a továbbiakban: Kjt.), a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény (a továbbiakban: Nkt.), valamint a pedagógusok előmeneteli rendszeréről és a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény köznevelési intézményekben történő végrehajtásáról szóló 326/2013. (VIII. 30.) Korm. rendelet (a továbbiakban: köznevelési Kjtvhr.), továbbá egyéb, a kereseteket meghatározó jogszabályok alapján elismert átlagbéralapú támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzat részére az általa foglalkoztatott óvodában foglalkoztatott pedagógusok béréhez és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz.
A támogatás a települési önkormányzatot az általa fenntartott óvodaintézményekben foglalkoztatott, a Nkt. nevelés-szervezési paraméterei szerint számított pedagógus-, valamint segítői létszám után illeti meg. Fajlagos összege: 4 861 500 forint/fő
A Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsődében az elismert óvodapedagógusok száma 2021. évben 8,5 fő
A számított pedagóguslétszám meghatározása:
Psz = [(L1 / Cs) * Feh1 + Vk1 + Op1]*8/12 + [(L2 /Cs) * Feh2 + Vk2 + Op2] *4/12

L1

2020/2021. tanévben az októberi statisztika szerinti gyereklétszám a sajátos nevelésű gyermekek létszámának figyelembevételével

93 fő

L2

2021/2022. tanévben tervezett gyermeklétszám sajátos nevelésű gyermekek létszámának figyelembevételével

88 fő

Cs

csoport átlaglétszám

20 fő
Feh1; Feh2 = foglalkozási együttható az 50 órában egységesen meghatározott, óvodai foglalkoztatási időkeret, az Nkt. szerinti pedagógus heti kötelező óraszám, illetve kötött munkaidő figyelembevételével: 1,62
Vk1; Vk2 = a számított vezetői órakedvezmény miatti pedagógus-többletlétszám a 2021/2022., illetve a 2022/2023. nevelési évben (egy tizedesre kerekítve),
A vezetői órakedvezmény miatti pedagógus-többletlétszám számítása
2020/2021. nevelési évre:
2021/2022. nevelési évre:
ahol:
Vk1; Vk2 = a 2020/2021., illetve a 2021/2022. nevelési évben a vezetői órakedvezményből adódó létszámtöbblet,
V1; V2 = az Nkt. 1. melléklete szerinti vezetők kötelező és a többcélú intézmény óvodai intézményegység-vezető létszáma, de legfeljebb
a) 2022. év első 8 hónapjában a 2020/2021. nevelési évi nyitó (októberi 1-jei) köznevelési statisztika szerint ténylegesen foglalkoztatott,
b) 2022. év utolsó 4 hónapjában a 2021/2022. nevelési évi nyitó (októberi 1-jei) köznevelési statisztikai állapotra becsült
vezetői létszám.
Az év végi elszámolás mindkét nevelési év tekintetében a köznevelési statisztikában szerepeltetett vezetői létszám alapján történik.
Vi1; Vi2 = a V1 és V2 vezetői létszámra - az Nkt. 5. mellékletében - megállapított kötelező nevelési óraszámának, óvodai foglalkozásai számának összege.
Vk1=2*[1-12/(1*32)]=1,25
Vk2=2*[1-12/(1*32)]=1,25
2020/2021. tanévre 8 hónap:
Psz=(93/20)*1,6+1,25+0*(8/12)=5,79 ~ 5,8 fő
2021/2022. tanévre 4 hónap:
Psz=(87/20)*1,6+1,25+0*(4/12)=2,73 ~ 2,7 fő
A Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsődében az elismert óvodapedagógusok száma 2021. évben 5,8+2,7=8,5 fő.
Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatása jogcímen 2021. évben kapott támogatás összege (4 861 500*8,5) 41 322 750 Ft.
1.1.B112.3. Kiegészítő támogatás a pedagógusok és a pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők minősítéséből adódó többletkiadásokhoz jogcím
A központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít az Nkt. 64. §-a szerinti előmeneteli rendszer keretén belül lebonyolított minősítési eljárás során 2021. január 1-jén Pedagógus II., Mesterpedagógus vagy Kutatótanár fokozatú besorolással rendelkező pedagógusok, a bölcsődében és mini bölcsődében foglalkoztatott felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők (a továbbiakban: felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők), valamint Pedagógus II. fokozatba átsorolt, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők béréhez. A támogatás az önkormányzatot az általa fenntartott óvodai, bölcsődei és mini bölcsődei intézményben 2021. évben ténylegesen foglalkoztatott pedagógusok, felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők és pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők időarányosan figyelembe vett, egy tizedesre kerekített száma alapján illeti meg.
3 fő Alapfokozatú végzettségű Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógus 1 296 500 Ft kiegészítő támogatásban részesült.
1.1.B112.4. Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők átlagbéralapú támogatása jogcím
Pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása 3 318 000 forint/fő 5 fő bértámogatása 16 590 000 Ft.
A 2021. évben a központi költségvetéstől a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak ellátására 68 101 370 Ft volt, mely teljes összegben felhasználásra került.
1.1.B113. Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása jogcím
Az e jogcím szerinti feladatokra támogatás kizárólag
a Szoctv., illetve a Szoctv. 132. § (1) és (2) bekezdései szerinti felhatalmazások alapján kiadott jogszabályokban, továbbá
a Gyvt., illetve a Gyvt. 162. § (1) és (2) bekezdései szerinti felhatalmazások alapján kiadott jogszabályokban foglalt szakmai feltételeknek megfelelően biztosított ellátás esetén vehetők igénybe.
Az önkormányzatok kötelező feladatainak a Szoctv. 120-122. §-a, illetve a Gyvt. 97. §-a szerinti ellátási szerződés, illetve az önkormányzatok egymás közötti, a Mötv. 41. § (6)bekezdése alapján kötött szerződés keretében történő ellátása esetén a támogatás igénylésére a szolgáltatás, illetve az intézmény szolgáltatói nyilvántartásba bejegyzett fenntartója jogosult.
1.1.B1131. A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása
1.1.B1131.1. A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása
A támogatás elsősorban az önkormányzati helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni ellátások nyújtására, valamint az állampolgárok lakáshoz jutásának önkormányzatok általi, szociális alapon történő támogatására, az Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása jogcím, a Bölcsőde, mini bölcsőde támogatása jogcím, az Intézményi gyermekétkeztetés támogatása jogcím és a Szünidei étkeztetés támogatása jogcím szerinti, az önkormányzat vagy társulása által ellátott és támogatott feladatokra használható.
Kapott támogatás 2021. évben 21 006 212 Ft.
A támogatás a 2021. évben teljes összegben felhasználásra került.
1.1.B1131.2. Család- és gyermekjóléti szolgálta
A központi költségvetés a számított szakmai létszám alapján támogatást biztosít a család- és gyermekjóléti szolgálatot biztosító önkormányzatok részére, a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével.
A 2021. évben a támogatás teljes összegben felhasználásra került.
1.1.B1131.3.Szociális étkeztetés
A támogatás az önkormányzatoknak a szociális étkeztetés feladataihoz kapcsolódik. A támogatás az önkormányzatot a szociális étkeztetésben ellátottak száma szerint illeti meg. Az ellátottak számának meghatározása: tervezéskor - a heti 6, illetve 7 napon nyújtott szolgáltatásoknál a 6, illetve 7 nap alapulvételével -az ellátottak éves becsült száma, elszámoláskor az étkeztetésben részesülők étkeztetésre vonatkozó igénybevételi naplója alapján naponta összesített ellátottak száma osztva 249-cel. Egy ellátott naponta csak egyszer vehető figyelembe.
Tervezett létszám 2021. évre 67 fő, így az önkormányzat ezen feladatellátásra 4 527 190 Ft támogatást kap, mely a 2021. évi elszámolást követően 70 főre emelkedett, így pótlólagos támogatást kapunk 2022. évben 202 710 Ft-ot.
A 2021. évben a támogatás teljes összegben felhasználásra került.
1.1.B1131.4. Szociális segítés
A támogatás a szociális segítés keretében kizárólag szociális segítésre megállapodást kötött ellátottak után jár. A feladat ellátható közfoglalkoztatottak alkalmazásával, de ez esetben a támogatás kizárólag a feladat ellátásával összefüggő kiadások közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó egyéb állami támogatással nem fedezett részére használható fel.
Az ellátottak számának meghatározása: tervezéskor a szociális segítés keretében ellátottak éves becsült száma, elszámoláskor a szociális segítésben részesülők tevékenységnaplója alapján naponta összesített ellátottak száma osztva 249-cel. 2021. évre tervezett ellátotti létszám 6 fő, így a támogatás összege 150 000 Ft volt, de mely a 2021. évi elszámolást követően 2 főre csökkent, így támogatáscsökkentés 2022. évben -100 000 Ft-ot.
1.1.B1131.5. Személyi gondozás
A támogatás a személyi gondozás keretében kizárólag személyi gondozásra megállapodást kötött ellátottak után jár. A támogatás 2021. évben tervezett 6 fő után 2 286 780 Ft.
1.1.B1131.6. Falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás
A támogatásra az az önkormányzat jogosult, amely falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatást tart fenn. A támogatás az önkormányzatot az ellátást biztosító szolgálat száma alapján illeti meg.
A támogatás összege 4 572 000 Ft.
1.1.B1131.7. Időskorúak nappali intézményi ellátása
A támogatást azok az önkormányzatok vehetik igénybe, amelyek időskorúak nappali ellátását biztosító intézményt tartanak fenn. A támogatás az önkormányzatokat az ellátottak száma szerint illeti meg.
2021. évben 25 fővel számolva 5 640 750 Ft támogatás kaptunk, mely teljes összegben felhasználásra került.
1.1.B1131.8. Bölcsődei dajkák, középfokú végzetségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása
Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása 4.260.000 forint/számított létszám.
Számított létszám 0,8 fő így a támogatás összege 3 408 000 Ft volt.
1.1.B1131.9. Bölcsőde üzemeltetési támogatása
Az üzemeltetési támogatás összege nem haladhatja meg a bölcsődei, mini bölcsődei feladatellátás teljes éves kiadásának a Bölcsődei bértámogatás jogcím szerinti támogatással csökkentett összegét. Az ezzel kapcsolatos önkormányzati adatszolgáltatást a Kincstár ellenőrzi.
A bölcsődei üzemeltetési támogatás megállapításához szükséges adatszolgáltatás tartalmát az államháztartásért felelős miniszter által kiadott útmutató rögzíti, amelyet az elszámolás során is figyelembe kell venni.
A bölcsődei üzemeltetési támogatás önkormányzatonkénti meghatározásáról és annak összegéről - az önkormányzatok által nyújtott adatszolgáltatás alapján, a települések típusát és az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességét is figyelembe véve - az államháztartásért felelős miniszter 2020. december 15-éig dönt. Az önkormányzatok által az 1.6. pont szerinti tájékoztató és értesítő alapján kezdeményezett évközi előirányzatmódosítások alapján az államháztartásért felelős miniszter a döntését módosíthatja.
2021. évben erre a jogcímre 1 017 000 Ft támogatást biztosított a központi költségvetés.
1.1.B1132. Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatás
A központi költségvetés a Kjt., a köznevelési Kjtvhr., a Kjtvhr., továbbá egyéb, a kereseteket meghatározó jogszabályok alapján elismert átlagbéralapú támogatást biztosít a gyermekétkeztetést biztosító önkormányzatok részére, az önkormányzat által foglalkoztatottak béréhez és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz.
A számított dolgozói létszám alapján megállapított bértámogatás megilleti azon önkormányzatokat is, amelyek a feladatot vásárolt szolgáltatás útján látják el, ekkor e támogatás a szerződés szerinti szolgáltatási díj ellentételezése, továbbá a gyermekétkeztetéssel összefüggő valamennyi kiadás fedezetéül szolgál.
Az elszámolás dokumentuma az élelmezési nyilvántartás, illetve térítési díj-kedvezményre való jogosultság esetén az azt alátámasztó irat is.
Az étkezésben részt vevők naptári évre, naponként összesített éves létszámát el kell osztani óvodai étkeztetés esetén 220 nappal, kollégiumi, externátusi étkeztetés esetén 200 nappal, iskolai étkeztetés esetén 185 nappal. A szünidőben szervezett napközi ellátás (ideértve az üdültetés, táboroztatás, egyéb szabadidős program, illetve egyéb szünidei étkeztetéseket is) résztvevőinek létszáma az előbbi számításokban nem vehető figyelembe.
Intézményi gyermekétkeztetés - bértámogatás jogcímen fajlagos összege 2 430 000 Ft/fő 2021. évben 6,8 fő után kapott összes támogatás 16 524 000 Ft, mely a 2021. évi elszámoló felmérés során módosításra került 7,5 fő re így a 2022. évben többlet támogatás illeti meg az önkormányzatot melynek összege 1 701 000 Ft.
Intézményi gyermekétkeztetés üzemeltetésére 2021. évben 22 453 315 Ft támogatást biztosított a központi költségvetés, mely teljes egészében felhasználásra került.
1.1.B114. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása
Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és a közművelődési feladatainak támogatása jogcím (Fajlagos összeg: 2 206 forint/fő) Önkormányzatunk 2 746 fő lakosságszám mellett 6 057 676 Ft támogatásban részesült.
A támogatás az önkormányzatokat lakosságszám alapján illeti meg a Mötv.-ben, valamint a Kult. tv.-ben meghatározott nyilvános könyvtári feladatainak ellátásához és a közművelődési alapszolgáltatások biztosításához.
A támogatás felhasználásáról az önkormányzat 2022. március 31-éig adatszolgáltatási kötelezettségét teljesítette, amelynek formáját, tartalmát és rendjét a kultúráért felelős miniszter által kiadott Útmutató rögzíti.
1.1.B115. Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások
A huszonötezer főnél nem nagyobb lakosságszámú települési önkormányzatok támogatása az iparűzési adó kiesés kompenzálására a kiegészítő támogatás összege 5 332 739 Ft.
1.1.B116. Elszámolásból származó bevételek
A 2020. évi elszámolást követő póttámogatás összeg 3 651 844 Ft.
1.1.B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől kapott támogatás 22 957 300 Ft
Közfoglalkoztatási bértámogatás 11 608 845 Ft.
Nemzeti művelődési intézettől kapott kulturális támogatás 3 000 000 Ft
Kistelepülések Kulturális feladatainak támogatása 1 000 000 Ft
Mezőőri támogatás 810 000 Ft
Földalapú támogatás várható összege 3 020500 Ft
1.1.B3. Közhatalmi bevételek
Bölcske Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 4/2014.(III:18.) önkormányzati rendelete a helyi adókról kétféle magánszemélyek kommunális adója és az iparűzési adó
1.1.B34. Vagyoni típusú adók
A magánszemélyek kommunális adójának mértéke 10.000 Ft/adótárgy, így a 2021. évben ténylegesen befolyt 7 626 600 Ft.
1.1.B351 Állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó
A helyi iparűzési adó mértéke településünkön 2%.
Állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó
2021 évben 50 488 334 Ft-teljesült.
1.1.B4 Működési bevételek
Készletértékesítés ellenértéke
(B401) kukorica értékesítése 934 843 Ft értékben.
Szolgáltatások ellenértéke
(B402) rovaton a tényleges bevételek 17 673 275 Ft volt, mely tartalmazza az általános forgalmi adóról szóló törvény szerint, ellenérték fejében nyújtott szolgáltatásokért kapott eladási árat a tárgyi eszközök bérbe adásából származó bevételeket.
Tulajdonosi bevételekre
(B404) 2021. évben 740 570 Ft bevétel keletkezett, mely tartalmazza a tárgyi eszközök ellenérték fejében történő haszonbérbe, használatba, üzemeltetésbe adásából származó bevételeket.
Ellátási díjak (B405)
rovaton 10 977 479 Ft bevétel realizáltunk az iskolai óvodai étkeztetési díjakból
Kiszámlázott általános forgalmi adó (B406)
erre a rovatra az általános forgalmi adóról szóló törvény szerinti termékértékesítés, szolgáltatás nyújtás során felmerülő általános forgalmi adó összege 4 017 868 Ft.
Kamatbevételek
(B4082) rovaton a pénzeszközök után kapott kamatok várható összege 2021. évben 651 326 Ft volt.
Egyéb működési bevételek (B411)
rovaton ténylegesen 66 334 Ft bevétel keletkezett az 1 és 2 Ft-os érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetekre továbbá a személyi juttatásokkal kapcsolatos kerekítések miatt. Továbbá a kavicsbánya ügyében 675 000 Ft bevétel keletkezett.
1.1.B5 Felhalmozási bevételek
Ingatlanok értékesítése 5 366 410 Ft volt
1.1.B7 Felhalmozási bevételek
Jövőnk energiája pályázat 13 000 000 Ft
1.1.B8131 Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele
1.1.B8131.1 Záró pénzkészlet 2020. december 31.
A Bölcske Községi Önkormányzat 2020. évi záró pénzkészlete 143 652 972 Ft volt. A sajátos eszközoldali elszámolásokkal korrigálva a tényleges 2020. évi maradvány 135 771 491 Ft.
1.2 Kiadások
1.2.K1. Személyi juttatások
2021. évben összességében 75 288 893 Ft teljesült a személyi juttatások rovaton
A bértömeg a törvény által kötelezően előírt emelést tartalmazza (minimálbér, illetve garantált bérminimum emelkedése.
1.2.K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
A járulékok összege 10 517 888 Ft volt. Itt kell elszámolni a bérrel kapcsolatos költségeket (a szociális hozzájárulási adót, egészségügyi hozzájárulást, táppénz hozzájárulást, a munkáltatót terhelő személyi jövedelemadót stb.).
1.2.K3. Dologi kiadások
Bölcske Községi Önkormányzat 2021. évi dologi kiadási az előirányzathoz képest 91,92 %-ban teljesültek:
Szakmai anyagok beszerzése (K311)
rovatra 2 354 011 Ft-ot, mely összeg tartalmazza a előfizetésre kerülő hírlapok éves díját továbbá tisztítószerek beszerzését.
Üzemeltetési anyagok beszerzésére (K312
) 10 753 453 Ft-ot, mely tartalmazza a járművekhez kapcsolódó hajtó- és kenőanyagok beszerzését, munkaruhákat, irodaszerek és egyéb anyagok (tisztítószerek) beszerzését, a falunapi és egyéb rendezvények költségeit stb.
Kommunikációs szolgáltatásokra (K32
) 7 803 814 Ft-ot, mely tartalmazza a távközlési díjakat, programok, szoftverek működtetésének költségeit.
Közüzemi díjak (K321
) villany, gáz vízdíjakra 10 008 684 Ft
Vásárolt élelmezés (K332
) Iskolai, óvodai étkezők ellátása 39 986 94000 Ft
Karbantartás, kisjavítási szolgáltatások
(K334) 4 711 550 Ft-ot költöttünk egyéb karbantartásokra (autó javítás, zúzottkő, gázkészülék karbantartása, stb). Nagyobb összeg volt a Rákóczi Filmszínház belső felújítása.
Egyéb szolgáltatások (K337
) erre a rovatra 19 004 068 Ft került elszámolásra, ide kerültek a más rovaton nem szerepeltethető szolgáltatások, postai levél, szállítás, kéményseprés, rovarirtás vételárai, kertészeti munkák, a falunapi és egyéb rendezvények szolgáltatási költségei stb.
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadásokra
22 325 633 Ft-ot, mely tartalmazza:
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó: 21 241 633 Ft, a működési kiadások teljesítése során a termék, szolgáltatás beszerzőjére áthárított előzetesen felszámított általános forgalmi adót tartalmazza.
Egyéb dologi kiadások: 1 084 000 Ft (egyéb kötelező díjak, biztosítási díjak stb.).
1.2.K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai
A lakhatáshoz kapcsolódó rendszeres kiadások viseléséhez nyújtott települési támogatás tényleges összege 6 260 502 Ft.
A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása jogcímen kapott 21 006 212 Ft támogatásból a Bölcskei Alapszolgáltatási Központ működéséhez felhasználásra kerül összeggel együtt elszámolásra került.
1.2.K5. Egyéb működési célú kiadások
1.2.K506. Egyéb működési célú kiadások államháztartáson belülre
Bursa Hungarika 350 000 Ft
Paksi Többcélú Kistérségi Társulás 5 976 008 Ft
Köztemetésre adott visszatérítendő támogatás összege 126 600 Ft
1.2.K512. Egyéb működési célú kiadások államháztartáson kívülre
2021. évben civil szervezeteink működéséhez 3 783 000 Ft-tal járultunk hozzá.
1.2.K6. Beruházások
12. melléket tartalmazza részeletesen
1.2.K7. Felújítások
12. melléklet tartalmazza részletesen.
1.2.K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások
Központi irányítószervi támogatások összege 194 210 957 Ft
Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal 88 178 357 Ft
Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde 76 998 923 Ft
Bölcskei Alapszolgáltatási Központ 29 033 677 Ft
1.3 Maradvány
2021. évi tényleges maradvány 142 463 740 Ft
2021. december31. záró pénzkészlet: 123 581 982 Ft
Forint pénztárak egyenlege 263 930 Ft
Forintpénztár: 137 400 Ft
Közfoglalkoztatotti pénztárkönyv: 126 530 Ft
Pénzforgalmi bankszámlák egyenlege 123 318 052 Ft
Bölcske Községi Önkormányzatának 2021. december 31. pénzforgalmi bankszámlák egyenlege
adatok forintban

Bankszámlaszám

Megnevezés

2021. december 31

70600054-11122173

Bölcske Község Önkormányzata főszámla

30 922 331

70600054-11122214

Önkormányzat letéti számla

0

70600054-11122221

Magánszemélyek komm. adója

5 000

70600054-11122238

Illeték beszedési

0

70600054-11122245

Iparűzési adó beszedési

0

70600054-11122252

Bírság beszedési számla

1 200

70600054-11122269

Pótlék beszedési számla

0

70600054-11122276

Talajterhelési díj elk.

676 800

70600054-11122283

Önkormányzat letéti számla

2 014 212

70600054-11122290

Önkormányzat részére

114 398

70600054-11122300

Önkormányzat állami hoz

4 947 047

70600054-11122317

Önkormányzat letéti számla

1 423 335

70600054-11122324

Önkormányzat letéti számla

30 051 780

70600054-11122348

Termőf. Bérbeadási számla

0

70600054-11122355

Egyéb bevételek besz. szla.

699 227

70600054-11122362

Gépjárműadó beszedési számla

276 079

70600054-11122379

Önkormányzat letéti számla

10 946 385

70600054-11122805

Önkormányzat letéti számla

0

70600054-11127185

Önkormányzat letéti számla

14 999 998

70600054-11127192

Önkormányzat letéti számla

17 005 499

71800611-16247408

Idegenforgalmi elkül

22 200

10046003-00346931-00000017

Kincstári száma TOP-3.2.1-15-TL1-2016-00010

336 973

10046003-00346931-00000024

Kincstári száma TOP-4.2.1-15-TL1-2016-00012

2 059 693

10046003-00346931-00000031

Kincstári száma VP6-7.2.1-7.4.1.2-16

6 815 895

Összesen

123 318 052
Sajátos eszközoldali elszámolások összege: 19 145 688 Ft (kapott előlegek összege, adott előlegek, stb.)
2. Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal
A közös önkormányzati hivatal létrehozásáról és fenntartásáról szóló megállapodás 4. pontjában meghatározottak alapján:
„4.) A Közös Önkormányzati Hivatal működési és fenntartási költségeit a képviselő-testületek határozzák meg, melynek során Madocsa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete megtárgyalja a költségvetés tervezetét és erről határozatot hoz, majd a Közös Önkormányzati Hivatal költségvetését Bölcske Községi Önkormányzat Képviselő-testülete – mint székhely település – az önkormányzat tárgy évi költségvetésében elfogadja. A szerződő felek kijelentik, hogy a Közös Önkormányzati Hivatal fenntartásának költségeihez az érdekelt képviselő-testületek az alábbiak szerint járulnak hozzá:
4.1. Bölcske Községi Önkormányzat Képviselő-testülete biztosítja a Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal bölcskei székhelyén dolgozó valamennyi köztisztviselő, ügykezelő, egyéb munkavállalók személyi juttatásait és a munkaadót terhelő járulékok kiadásait, továbbá a bölcskei székhelyen felmerülő működési és fenntartási kiadásokat.
4.2. Madocsa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete biztosítja a Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal Madocsai Kirendeltségén dolgozó köztisztviselők, ügykezelő, egyéb munkavállalók személyi juttatásait és a munkaadót terhelő járulékok kiadásait, továbbá a kirendeltségen felmerülő működési és fenntartási kiadásokat.
4.3. A Közös Önkormányzati Hivatalt megillető állami támogatás lehívására és felhasználására a Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal jogosult azzal, hogy a mindenkori költségvetési törvényben meghatározott és jogosultsági feltételek alapján lehívható alap- és ösztönző hozzájárulást a „Hivatalok” működési költségeire fordítja a következők szerint:
A Közös Önkormányzati Hivatal működési forrása a tárgy évre vonatkozóan a Magyarország központi költségvetéséről szóló törvény alapján – az elismert hivatali létszám figyelembevételével – meghatározott állami támogatás.
4.4. Abban az esetben, ha a 4.3.pontban meghatározott /igénylés szerinti /állam által nyújtott feladatfinanszírozás nem fedezi a hivatalok működési költségeit, a további felmerülő költségekhez az érintett önkormányzatoknak át kell vállalni a saját településükön lévő hivatal forráshiányát, és azt hozzájárulás címén meg kell téríteni a Közös Önkormányzati Hivatal számlájára.”
A hivatal költségvetése az alábbiak szerint alakul.
2.1. Bevételek
2.1.B16 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről
A 2021. évben a Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal működéséhez – a központi költségvetési támogatáson kívül – a önkormányzatok pénzbeli hozzájárulására is szükség volt. A székhely önkormányzat Bölcske 7 312 023 Ft-tal járult hozzá a hivatal működéséhez. (A tervezett 10 246 728 Ft-tal szemben.)
Tényleges hozzájárulás mértéke:
Bölcske Község Önkormányzata 7 312 023 Ft
Madocsa Község Önkormányzata 0 Ft
2.1.B4 Működési bevételek
Szolgáltatások ellenértéke
(B402)
a rovaton a 2021. évben 512 560 Ft a forint bevétel keletkezett, mely tartalmazza az általános forgalmi adóról szóló törvény szerint, ellenérték fejében nyújtott szolgáltatásokért kapott eladási árat - esküvői szolgáltatás - származó bevételeket. 85,43 %-os teljesülés az előirányzathoz képest.
Kiszámlázott általános forgalmi adó (B406)
Szolgáltatásnyújtás során kiszámlázott általános forgalmi adó összege 138 390 Ft. 85,43 %-os teljesülés az előirányzathoz képest.
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek teljesítése (B4082)
A rovaton a pénzeszközök után kapott kamatok összege 2021. évben 169 Ft volt.
Egyéb működési bevételek teljesítése (B411)
A rovatra az 1 és 2 forintos érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetekre, továbbá az Art.31. §(2) bekezdése szerinti bevallás adónemenkénti kerekítéséből adódóan a bérfinanszírozási listákon szereplő adatoktól való eltérés összege ténylegesen 3 872 Ft.
2.1.B8. Finanszírozási bevételek
2.1.B8131 Előző évi költségvetési maradványának igénybevétele
A 2020. évben a záró pénzkészlet 207.956 forint sajátoseszközoldali elszámolásokkal korrigálva a tényleges maradvány 385.955 forint volt. (Hivatkozva A közös önkormányzati hivatal létrehozásáról és fenntartásáról szóló megállapodás 4. pontjában meghatározottakra a 2020. évi maradvány:
Madocsa Kirendeltség 158 230 forint
Bölcske Székhely 227 725 forint
2.1.B816 Központi irányítószervi támogatás
Az önkormányzati hivatal működésének támogatása 2021. évben a kiegészítő támogatással együtt 89 565 817 Ft.
Részletes leírása az 1.1.B111.1 Önkormányzati hivatal működési támogatása cím alatt.
2.2 Kiadások
2.2.K1 Személyi juttatások
2021. évben összességében 72 871 490 Ft került a személyi juttatások rovatra, mely az alábbi elemeket tartalmazza:
Törvény szerinti illetmények,
munkabérek
(K1101)
a hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselőknek a munkabére 57 284 579 Ft.
Céljuttatás, projektprémium
A foglalkoztatottak ösztönzése céljából 8 730 027 Ft került kifizetésre.
Jubileumi jutalom
(K1106)
a Kttv.150. § (1) bekezdése alapján „
A kormánytisztviselő 25, 30, 35, illetve 40 évi kormányzati szolgálati jogviszonyban töltött idő után jubileumi jutalomra jogosult. A jubileumi jutalom az említett kormányzati szolgálati jogviszonyban töltött idő betöltésének a napján esedékes.”
egy fő jubileumi jutalom került kifizetésre 1 900 000 Ft összegben.
Béren kívüli juttatások
(K1107)
A kvtv. 62. § (4) bekezdése alapján
„
A költségvetési szervek által foglalkoztatottak éves cafetéria-juttatásának kerete, illetve cafetéria-juttatást nem nyújtó költségvetési szervek esetében az egy foglalkoztatottnak éves szinten adott - az
Szja tv. 71. § (1) bekezdésében
meghatározott - juttatások összege, törvény eltérő rendelkezése hiányában, 2022. évben nem haladhatja meg a nettó 400 000 forintot.”
Hivatalunknál a 2021. évben 200 000 Ft/fő cafetéria-juttatás állapítottunk meg, melynek összege ténylegesen 2 614 884 Ft volt.
Közlekedési költségtérítése
(K1109)
munkába járással kapcsolatos személygépkocsi használat után fizetendő költségtérítést, továbbá a foglalkoztatottaknak megállapított más utazási költségtérítések összege ténylegesen 379 574 Ft. volt.
Egyéb költségtérítések
(K1110)
a Kvtv. 62. § (5) bekezdése alapján a fizetési számlához kapcsolódóan törvény alapján az egy foglalkoztatottnak havonta adható bankszámla-hozzájárulás mértéke a 2021. évben legfeljebb 1000 forint, így erre a rovatra ténylegesen 164 000 Ft került.
A bértömeg a törvény által kötelezően előírt emelést tartalmazza. (minimálbér, illetve garantált bérminimum emelkedése.)
2.2.K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
Erre a rovatra összeségében 10 480 612 Ft került. Itt kell elszámolni a bérrel kapcsolatos költségeket (a szociális hozzájárulási adót, egészségügyi hozzájárulást, táppénz hozzájárulást, a munkáltatót terhelő személyi jövedelemadót stb.).
2.2.K3 Dologi kiadások
2021. éviben a tényleges dologi kiadások a tervezett előirányzathoz képest 87,74%-ban teljesülés mellett a következők:
Készletbeszerzésekre
(K31)
tényleges összeg 1 166 307 Ft az összeg tartalmazza az újságelőfizetéseke, az üzemeltetési anyagbeszerzéseket (tisztítószerek, irodaszerek, stb.)
Kommunikációs szolgáltatások
(K32)
tényleges összege 2 129 925 Ft mely tartalmazza a távközlési díjakat, (telefon, internet) programok, szoftverek működtetésének költségeit.
Szolgáltatási kiadások
(K33)
a 4 002 942 Ft az összeg tartalmazza a közüzemi díjakat, karbantartásokat és az egyéb szolgáltatások összegét.
Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások
(K34)
a kiküldetésekre 46 471 Ft került kifizetésre.
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások
(K35)
a 1 672 091 Ft az összeg tartalmazza a működésicélú felszámított általános forgalmi adót és az egyéb dologi kiadásokat, mely az 1 és 2 forintos érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetekre, továbbá az Art.31. §(2) bekezdése szerinti bevallás adónemenkénti kerekítéséből adódóan a bérfinanszírozási listákon szereplő adatoktól való eltérés összege.
1.3 Maradvány
2021. évi záró pénzkészlet 509 928 Ft.
Bölcske pénztárkönyv 115 835 Ft.
Madocsa pénztárkönyv 84 730 Ft
Bankszámla egyenleg (70600054-11122166) 309 363 Ft
Sajátos eszközoldali elszámolások összege 1 217 957 Ft (társadalombiztosítási járulék, előlegek, stb)
2021. évi tényleges maradvány összege 1 727 885 Ft.
3. Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde
3.1. Bevételek
3.1.B16 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
A 2021. évben a Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde működéséhez – a központi költségvetési támogatáson kívül – az önkormányzat 538 894 Ft-os pénzbeli hozzájárulására volt szükség.
3.1.B4. Működési bevételek
Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek (B4082)
rovatra 155 Ft teljesült.
Egyéb működési bevételek (B411
) rovaton 3 017 Ft teljesült, mely az 1 és 2 Ft-os érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetet továbbá az Art.31. §(2) bekezdése szerinti bevallás adónemenkénti kerekítéséből adódóan a bérfinanszírozási listákon szereplő adatoktól való eltérés összege.
3.1.B816. Központi irányítószervi támogatás
A központi költségvetés támogatást biztosít a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatására. Részletes leírása a 1.1.B112. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása cím alatt, a Bölcsőde támogatása a 1.1.B1131.8. Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása, a 1.1.B1131.9. Bölcsődei dajkák, középfokú végzetségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása és a 1.1.B1131.10. Bölcsőde üzemeltetési támogatása címek alatt.
A 2021. évi központi költségvetés támogatása 76 998 923 Ft
3.2. Kiadások
3.2.K1 Személyi juttatások
2021. évben összességében 61 639 957 Ft került kifizetésre személyi juttatások rovaton, mely a törvény szerinti illetményeken felül tartalmazza a cafetéria juttatásokat és a dolgozók ösztönzésére a jutalmakat.
3.2.K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
Erre a rovaton 9 867 050 Ft került kifizetésre. A bérrel kapcsolatos költségeket (a szociális hozzájárulási adót, egészségügyi hozzájárulást, táppénz hozzájárulást, a munkáltatót terhelő személyi jövedelemadót stb.).
3.2.K3 Dologi kiadások
A Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde 2021. évi dologi kiadásai a tervezett előirányzathoz képest 78,84%-ban teljesültek, melyek a következők:
Szakmai anyagok beszerzése (K311)
302 426 Ft, mely az óvoda működését segítő napi, rendszeres tájékoztatást szolgáló, papír alapú eszközök beszerzésének, könyveknek folyóiratoknak költségét tartalmazza.
Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312
) rovaton 1 424 983
Ft került elszámolásra, mely tartalmazza
a papír és a nyomtatványok beszerzése után fizetett vételárat tisztítószereket, továbbá minden, irodai célt szolgáló anyag – így különösen irattartó, tűzőgép, irodai kapcsok, naptár, ceruza, toll, radír, ragasztó – beszerzése után fizetett vételárat.
Kommunikációs szolgáltatások (K32)
informatikai szolgáltatások, telefon költség 255 567 Ft volt.
Közüzemi díjak (K331) 1 784 671
Ft volt az óvoda villamosenergia, gázenergia, víz díjait tartalmazza.
Karbantartás, kisjavítás szolgáltatások (K334)
udvari játékok karbantartására, festésre és egyéb karbantartásokra 265 223 Ft számolunk.
Egyéb szolgáltatási kiadásokra(K337)
455 261 Ft-ot, mely a szemétszállítás, banki szolgáltatások, továbbképzések díjait, kéményseprés, postai szolgáltatások stb., tartalmazza
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadásokra (K35)
1 054 711 Ft-ot, mely a működési kiadások teljesítése során a termék, szolgáltatás beszerzőjére áthárított előzetesen felszámított általános forgalmi adót tartalmazza. Továbbá az 1 és 2 Ft-os érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetet és a személyi juttatásokhoz kapcsolódó kerekítéseket tartalmazza.
3.3. Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde 2021. évi maradvány
Az Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde 2021. évi záró pénzkészlete 781 029 Ft
Forint pénztár: 169 265 Ft
Pénzforgalmi bankszámla egyenlege (70600054-11127769) 611 764 Ft
Sajátos eszközoldali elszámolások korrigált összege -469 436 Ft (Társadalombiztosítási ellátások összege, előlegek, túlfizetések, stb.)
Tényleges maradvány 401 184 Ft
4. Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ
4.1. Bevételek
4.1.B4. Működési bevételek
Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek (B408)
rovat eredeti előirányzata 10,70 %-os teljesüléssel 214 Ft.
Egyéb működési bevételek (B411) rovaton
2021. évben 55,64% os teljesülés mellett 2 782 Ft-tot realizáltunk, mely az 1 és 2 Ftos érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetet továbbá az Art.31. §(2) bekezdése szerinti bevallás adónemenkénti kerekítéséből adódóan a bérfinanszírozási listákon szereplő adatoktól való eltérés összegét tartalmazza.
4.1.B8. Finanszírozási bevételek
4.1.B8131 Előző évi költségvetési maradványának igénybevétele
A Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ 2021. évi záró pénzkészlete 103 433 Ft
Forint pénztár: 49 570 Ft
Pénzforgalmi bankszámla egyenlege (71800611-16212152) 53 863 Ft
Sajátos eszközoldali elszámolások (szolgáltatásokra adott előlege, személyi juttatásokkal kapcsolatos előlegek, társadalombiztosítási előleg, stb.) 297 751 Ft.
Össze maradvány 401 184 Ft
4.1.B816 Központi irányítószervi támogatás
2021. évben kapott Települési Önkormányzatok szociális, gyermekjóléti feladatainak támogatása
adatok forintban

Jogcím száma

Jogcím megnevezése

2021. elszámoló felmérés

Önkormányzatot megillető pótlólagos támogatás (2022. év)

1.3.2.1.

Család és gyermekjóléti szolgálat

4 256 200

1.3.2.3.1.

Szociális étkeztetés - önálló feladatellátás

4 729 900

202 710

1.3.2.4.1

Szociális segítés

50 000

-100 000

1.3.2.4.2.

Személyi gondozás - önálló feladatellátás

2 268 660

1.3.2.5

Falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás összesen

4 572 000

1.3.2.6.1

Időskorúak nappali intézményi ellátása - önálló feladatellátás

5 604 750

1.3.1.

A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása

7 654 877

Összes költségvetési támogatás

29 136 387

102 710
A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása jogcímen kapott 21 006 212 Ft-os támogatásból az Alapszolgáltatási Központ működéséhez felhasználásra kerül 8 275 706 Ft.
4.2. Kiadások
4.2.K1 Személyi juttatások
A személyi juttatások rovaton a törvény szerinti illetmények a 2021. évben összességében az előirányzathoz képest 99,01% os teljesülés mellett 23 639 634 Ft.
4.2.K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
A bérrel kapcsolatos költségek (a szociális hozzájárulási adót, egészségügyi hozzájárulást, táppénz hozzájárulást, a munkáltatót terhelő személyi jövedelemadót stb.) 2021. évben 3 403 752 Ft volt.
4.2.K3 Dologi kiadások
A Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ 2021. évi dologi kiadásai az előirányzathoz képest 94,12%-ban teljesültek:
Szakmai anyagyok beszerzése (K311)
a rovaton mely tartalmazza az újságelőfizetést, gyógyszerek, gyógyszernek nem minősülő gyógyhatású készítmények, a gyógyászati segédanyagok beszerzését 93 064 Ft fizettünk.
Üzemeltetési anyagok beszerzésére (K312
) mely az irodaszerek, tisztítószerek, és az egyéb üzemeltetéshez fenntartáshoz szükséges anyagok beszerzése után 2021. évben összeségében 893 045 Ft-ot.
Kommunikációs szolgáltatások (K32)
informatikai szolgáltatások, (GDPR és DPO feladatok) internet és telefonköltség összege 2021. évben összességében 632 112 Ft volt.
Közüzemi díjak (K331)
2021. évben a villamosenergia 88 688 Ft-ot, a gázenergia díja 346 340 Ft, a víz- és csatornadíj 44 506 Ft volt összeségében 479 534 Ft volt.
Egyéb szolgáltatási kiadások (K337
) összege 106 449 Ft- volt, mely a szennyvíz szemétszállítás díjait, bankköltséget, postköltséget, és egyéb szolgáltatások igénybevételét tartalmazza.
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (K35) rovaton 396 906Ft-ot számolunk el, mely a működési kiadások teljesítése során a termék, szolgáltatás beszerzőjére áthárított előzetesen felszámított általános forgalmi adót tartalmazza. Továbbá az 1 és 2 Ft-os érmék forgalomból történő kivonása miatti kerekítési különbözetet és a személyi juttatásokhoz kapcsolódó kerekítéseket tartalmazza.
4.3. Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ 2021. évi maradványa
Bevétele: 30 158 400 Ft
Kiadása: 29 757 216 Ft
A Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ 2021. évi záró pénzkészlete 103 433 Ft
Forint pénztár: 49 570 Ft
Pénzforgalmi bankszámla egyenlege (71800611-16212152) 53 863 Ft
Sajátos eszközoldali elszámolások (szolgáltatásokra adott előlege, személyi juttatásokkal kapcsolatos előlegek, társadalombiztosítási előleg, stb.) 297 751 Ft.
Összes maradvány 401 184 Ft
Összefoglalás
A 2021. évi beszámoló jóváhagyásra került elszámolása megtörtén.
Az Önkormányzat 2021 év elszámolása után 1 120 047 Ft pótlólagos támogatásra jogosult, mely a következő elemeket tartalmazza.
Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatására +102 710 Ft
Intézményi gyermekétkeztetés támogatására +1 287 399 Ft
Az Önkormányzat a szünidei gyermekétkeztetésre kapott támogatást nem költötte el így ezen jogcímen visszafizetési kötelezettsége keletkezett, melynek összege -270 062 Ft.
Az Önkormányzat összevont maradvány 144 904 402 Ft
Bölcske Községi Önkormányzatának maradványa 142 463 740 Ft.
Az Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal maradványa 1 727 885 Ft.
Az Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde maradványa 311 593 Ft.
A Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ maradványa 401 184 Ft.
Kérem a tisztelt Képviselő-testületet az önkormányzat 2021. évi költségvetés végrehajtásának jóváhagyását.
Bölcske, 2022. május .
Baranya István
Bölcske Községi Önkormányzata Polgármester
Tartalom
1. Bölcske Községi Önkormányzat 0
1.1. Bevételek. 0
1.1.B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről 0
1.1.B11. Önkormányzatok működési támogatásai 1
1.1.B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása. 1
1.1.B111.1 Önkormányzati hivatal működésének támogatása. 1
1.1.B111.2 Településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás alaptámogatása. 3
1.1.B112. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása. 5
1.1.B112.1. Óvodaműködtetés támogatása jogcímen. 5
1.1.B112.2. Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatása jogcím 6
1.1.B112.3. Kiegészítő támogatás a pedagógusok és a pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők minősítéséből adódó többletkiadásokhoz jogcím.. 8
1.1.B112.4. Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők átlagbéralapú támogatása jogcím.. 9
1.1.B113. Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása jogcím.. 9
1.1.B1131. A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása 9
1.1.B1131.1. A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása. 9
1.1.B1131.2. Család- és gyermekjóléti szolgálta. 10
1.1.B1131.3.Szociális étkeztetés. 10
1.1.B1131.4. Szociális segítés. 10
1.1.B1131.5. Személyi gondozás. 10
1.1.B1131.6. Falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás. 11
1.1.B1131.7. Időskorúak nappali intézményi ellátása. 11
1.1.B1131.8. Bölcsődei dajkák, középfokú végzetségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása. 11
1.1.B1131.9. Bölcsőde üzemeltetési támogatása. 11
1.1.B1132. Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatás. 12
1.1.B114. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása. 12
1.1.B115. Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások. 13
1.1.B116. Elszámolásból származó bevételek. 13
1.1.B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről 13
1.1.B3. Közhatalmi bevételek. 13
1.1.B34. Vagyoni típusú adók. 13
1.1.B351 Állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó 13
1.1.B4 Működési bevételek. 13
1.1.B5 Felhalmozási bevételek. 14
1.1.B7 Felhalmozási bevételek. 14
1.1.B8131 Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele. 14
1.1.B8131.1 Záró pénzkészlet 2020. december 31. 14
1.2 Kiadások. 14
1.2.K1. Személyi juttatások. 14
1.2.K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó. 14
1.2.K3. Dologi kiadások. 15
1.2.K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai 15
1.2.K5. Egyéb működési célú kiadások. 15
1.2.K506. Egyéb működési célú kiadások államháztartáson belülre. 15
1.2.K512. Egyéb működési célú kiadások államháztartáson kívülre. 16
1.2.K6. Beruházások. 16
1.2.K7. Felújítások. 16
1.2.K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások. 16
1.3 Maradvány. 16
2. Bölcskei Közös Önkormányzati Hivatal 18
2.1. Bevételek. 18
2.1.B16 Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről 18
2.1.B4 Működési bevételek. 19
2.1.B8. Finanszírozási bevételek. 19
2.1.B8131 Előző évi költségvetési maradványának igénybevétele. 19
2.1.B816 Központi irányítószervi támogatás. 20
2.2.K1 Személyi juttatások. 20
2.2.K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó. 21
2.2.K3 Dologi kiadások. 21
1.3 Maradvány. 21
3. Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde. 22
3.1. Bevételek. 22
3.1.B16 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről 22
3.1.B4. Működési bevételek. 22
3.1.B816. Központi irányítószervi támogatás. 22
3.2. Kiadások. 22
3.2.K1 Személyi juttatások. 22
3.2.K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó. 22
3.2.K3 Dologi kiadások. 23
3.3. Bölcskei Mesevár Óvoda és Bölcsőde 2021. évi maradvány. 23
4. Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ 24
4.1. Bevételek. 24
4.1.B4. Működési bevételek. 24
4.1.B8. Finanszírozási bevételek. 24
4.1.B8131 Előző évi költségvetési maradványának igénybevétele. 24
4.1.B816 Központi irányítószervi támogatás. 24
4.2. Kiadások. 25
4.2.K1 Személyi juttatások. 25
4.2.K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó. 25
4.2.K3 Dologi kiadások. 25
4.3. Bölcskei Szociális Alapszolgáltatási Központ 2021. évi maradványa. 26
Összefoglalás. 27