Levelek Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 11.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 4/2022. (III.9.) rendelet módosításáról
Hatályos: 2022. 05. 12az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 4/2022. (III.9.) rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
ÁLTALÁNOS INDOKOLÁS
A költségvetési rendelet tartalmazza mindazon előirányzatokat, rovatokat címenként, bevételi és kiadási előirányzat-csoportonként, melyeket a jogszabályok előírnak, valamint a kötelező és a nem kötelezően ellátandó feladatokat, amelyeket a Képviselő-testület az önkormányzati rendeletekben, határozatokban felvállalt.
RÉSZLETES INDOKOLÁS
I.
Az Önkormányzat költségvetési politikájának fő vonásai 2022. évben
takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
a kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
a szociálisan rászorultak támogatása.
az elindított beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.
tudatos településüzemeltetés- és fejlesztés.
az önkormányzat tulajdonában lévő gazdasági társaság (Nonprofit Kft) részvétele az önkormányzati feladatok ellátásában.
pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.
a helyi civil szervezetekkel történő együttműködés fenntartása.
II.
A költségvetés-politika céljai és keretei
A 2022. évi költségvetésről szóló helyi rendelet megalkotásának céljai a következők:
- az önkormányzat számára előírt rendeletalkotási kötelezettségnek való megfelelés,
- meghatározásra kerüljenek az önkormányzat 2022. évi gazdálkodásának keretei.
III.
A Kormány által benyújtott költségvetési törvényjavaslatban meghatározott források, az igénybevétel feltételei, jogszabályi keretei
Az Országgyűlés még 2021. évben elfogadta Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvényt. A törvény alapján megállapított állami támogatásokat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényt, továbbá ennek végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormány rendelet és az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11) Kormány rendelet alapján vettük számba.
IV.
Az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatai
1. Kötelező feladatok
településfejlesztés, településrendezés, településüzemeltetés (köztemetők, közvilágítás, stb.),
óvodai ellátás,
szociális, és gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások,
egészségügyi alapellátás (háziorvosi, fogorvos, stb.), az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások, környezet-egészségügy (pl. köztisztaság, rovarirtás),
kulturális szolgáltatás (könyvtár, közművelődés, előadó-művészet támogatása, stb.),
helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás, ivóvízellátás, szennyvízelvezetés, kezelés és ártalmatlanítás (csatornaszolgáltatás),
honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem,
közreműködés a település közbiztonságának biztosításában,
helyi közfoglalkoztatás,
helyi adóval, gazdaságszervezéssel és turizmussal kapcsolatos feladatok,
sport, ifjúsági ügyek,
nemzetiségi ügyek,
helyi közösségi közlekedés biztosítása,
hulladékgazdálkodás.
Törvény más helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja.
1. Önként vállalt feladatok:
A helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe, de a feladatok ellátása nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását és finanszírozásuk elsősorban az önkormányzat saját bevételeiből történhet.
1. Államigazgatási feladatok: anyakönyv, népesség nyilvántartás, hagyatéki eljárás, adóigazgatás stb.
V.
Az önkormányzat költségvetésének előirányzatai
BEVÉTELEK: - Önkormányzatok működési támogatásai
Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Közhatalmi bevételek
Működési bevételek
Felhalmozási bevételek
Működési célú átvett pénzeszközök
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről
Belföldi értékpapírok bevételei
Költségvetési, vállalkozási maradvány igénybevétele
Finanszírozási bevételek
Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei
KIADÁSOK - Személyi juttatások
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
Dologi kiadások
Ellátottak pénzbeli juttatásai
Egyéb működési célú kiadások
Beruházások
Felújítások
Egyéb felhalmozási kiadások
Finanszírozási kiadások
VI.
A költségvetési hiány finanszírozása és az önkormányzat költségvetési adósság törlesztése
A költségvetési rendeletben tervezett költségvetési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradvány, igénybevételét rendelte el. A működési hiány finanszírozásának érdekében az önkormányzat államháztartáson belüli működési célú kiegészítő támogatás igénylését rendeli el.
VII.
A Stabilitási tv. alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételek és adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeknek a költségvetési évet követő három évre várható összege.
Saját bevételek összesen: Fizetési kötelezettség:
2023. évben: 29.900.000 Ft 2023. évben: 0 Ft
2024. évben: 30.500.000 Ft 2024. évben: 0 Ft
2025. évben: 31.300.000 Ft 2025. évben: 0 Ft
VIII.
Az Áht. 24. § (4) bekezdés a)-d) pontjai által előírt mérlegek, kimutatások, ami tartalmazza
1. az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (összes bevételét, kiadást),
2. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
3. a közvetett támogatásokat (pl: adóelengedéseket, adókedvezményeket) tartalmazó kimutatást.
4. előirányzat felhasználási tervét,
5. az Áht. 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.