Ják Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2021. évi költségvetésről szóló 4/2021 (II.25.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2022. 05. 31

a 2021. évi költségvetésről szóló 4/2021 (II.25.) önkormányzati rendelet módosításáról

Végső előterjesztői indokolás

A 2021. évi költségvetés módosítását az alábbiak teszik szükségessé:

Bevételek:

Önkormányzat maradvány igénybevétele 72 260 296 Ft

Jáki Százszorszép Óvoda maradvány igénybevétele 720 840 Ft

Kommunális Üzemeltető és Építő Szervezet

maradvány igénybevétele 1 399 341 Ft

Jáki Közös Önkormányzati Hivatal

maradvány igénybevétele 155 043 Ft

Központi, irányító szervi támogatás Óvodának 4 815 909 Ft

Közvetített szolgáltatás (JKÖH tovább számlázás) 600 000 Ft

Egyéb felhalmozási bevétel 16 343 656 Ft

Ebből:

* Top pályázat csatorna 2 819 572 Ft

* MFP Széchenyi u. útfelújítás 11 763 836 Ft

* MFP Közösségszerv. pályázat 1 760 248 Ft

Felhalmozási célú önkorm. tám. Táncsics útfelújítás 19 970 777 Ft

Egyéb működési célú támogatás 4 035 340 Ft

Ebből:

* MFP Közösségszerv. pályázat 3 035 340 Ft

* Közművelődési pályázat 1 000 000 Ft

Elszámolásból származó bevétel (2020. évi) 172 440 Ft

Kiegészítő támogatás 22 442 884 Ft

Ebből:

* Kiesett iparűzési adó 17 356 984 Ft

* Szociális tűzifa pályázat 1 485 900 Ft

* REKI 3 600 000 Ft

Kulturális feladatok támogatása 92 556 Ft

Gyermekétkeztetési feladatok támogatása - 623 877 Ft

Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása 1 012 260 Ft

Köznevelési feladatok támogatása 6 221 880 Ft

Önkormányzat általános működési támogatása 465 891 Ft

Összes változás: 150 085 236 Ft

Kiadások:

Jáki Százszorszép Óvoda:

Személyi jellegű kifizetések 5 085 641 Ft

Járulékok 572 395 Ft

Szakmai anyag beszerzés 50 000 Ft

Üzemeltetési anyag beszerzés 30 840 Ft

Karbantartás, kisjavítás 78 000 Ft

Egyéb szolgáltatás - 1 390 232 Ft

Működési áfa - 483 906 Ft

Egyéb dologi kiadás 53 000 Ft

Informatikai eszköz beszerzés 320 000 Ft

Egyéb tárgyi eszköz beszerzés 894 314 Ft

Beruházás áfa 326 697 Ft

Óvoda kiadás változás összesen: 5 536 749 Ft

Jáki Közös Önkormányzati Hivatal:

Szakmai anyag beszerzés - 100 000 Ft

Üzemeltetési anyag beszerzés - 740 383 Ft

Egyéb kommunikációs szolg. - 1 130 000 Ft

Közüzemi díjak - 863 000 Ft

Karbantartás, kisjavítás - 54 574 Ft

Közvetített szolgáltatás 2 100 000 Ft

Szakmai tev. segítő szolg. 980 000 Ft

Egyéb szolgáltatás 41 929 Ft

Működési áfa - 980 000 Ft

Egyéb dologi kiadás 363 000 Ft

Immateriális javak besz. 230 000 Ft

Informatikai eszköz beszerzés 1 568 071 Ft

Egyéb tárgyi eszköz beszerzés - 1 260 000 Ft

KÖH kiadás változás összesen: 155 043 Ft

Kommunális Üzemeltető és Építő Szervezet:

Személyi jellegű kifizetések 4 730 917 Ft

Járulékok 739 955 Ft

Üzemeltetési anyag beszerzés 1 034 341 Ft

Informatikai szolg. igénybevétele 150 000 Ft

Egyéb szolgáltatás - 4 430 000 Ft

Kiküldetési kiadás 110 000 Ft

Működési áfa - 1 562 872 Ft

Fizetendő áfa 527 000 Ft

Egyéb dologi kiadás 100 000 Ft

KÜÉSZ kiadás változás összesen: 1 399 341 Ft

Ják Község Önkormányzata:

Személyi jellegű kifizetések 295 789 Ft

Járulékok -295 789 Ft

Szakmai anyag beszerzés - 1 000 Ft

Üzemeltetési anyag beszerzés 2 040 000 Ft

Egyéb kommunikációs szolg. 1 409 167 Ft

Bérleti és lízing díj 1 500 000 Ft

Szakmai tev. segítő szolg. - 2 341 400 Ft

Egyéb szolgáltatás 6 873 340 Ft

Kiküldetési kiadás 110 000 Ft

Egyéb dologi kiadás 2 435 817 Ft

Egyéb nem intézményi ellátás 105 863 Ft

Önkormányzat előző évi elszámolásból szárm. kiadás 1 357 442 Ft

Immateriális javak besz. 3 935 000 Ft

Ingatlan beszerzés 2 500 000 Ft

Informatikai eszköz beszerzés - 52 000 Ft

Egyéb tárgyi eszköz beszerzés 5 774 356 Ft

Beruházás áfa 1 355 485 Ft

Ingatlan felújítás 4 457 756 Ft

Felújítás áfa 1 203 595 Ft

Egyéb felhalmozási célú támogatás 767 661 Ft

Államháztartáson belüli megelőlegezés

visszafizetése (0. havi támogatás könyvelése) 11 285 505 Ft

Központi, irányító szervi támogatás 4 815 909 Ft

Tartalék 93 461 607 Ft

Önkormányzat kiadás változás összesen: 142 994 103 Ft

Összes kiadás változás: 150 085 236 Ft

A 2021. évi költségvetést a 2021. év végi könyvelési állapot szerint módosítottuk.

Bevétel:

Az Államkincstár újra számolta az önkormányzatok működési támogatását, illetve a mutatószám felmérések alapján kiegészítő támogatás kaptunk az év folyamán. A folyósítás több részletben történt, június hónapban az állami támogatáshoz megkaptuk meg az addigi évi arányos részt, a többit minden hónapban utalták az aktuális havi támogatással együtt. Minden hónapban ennek megfelelően kellett aktualizáljuk az állami támogatások előirányzatát.

Az óvoda kapott a legtöbb utólagos támogatást, melyet év végén intézményfinanszírozás keretében adtunk át neki. A gyermekétkeztetési támogatás összegéből keletkezett visszafizetési kötelezettségünk, mivel 2021. évben a tervezett gyermekétkeztetési létszám 216 főről 206 főre csökkent.

Az Önkormányzat plusz támogatást kapott a kieső iparűzési adó bevétele miatt, melyet a június és az október havi állami támogatással utaltak (2 X 8.678.492 Ft).

Nyert pályázataink:

- MFP útfelújítás Széchenyi utca 11.763.836 Ft

- Útfelújítás Táncsics Mihály utca 19.970.777 Ft

- MFP közösségszervezéshez eszközbeszerzés 1.760.248 Ft

- MFP közösségszervező bértámogatása 3.035.340 Ft

- Móricz Zs. utcai járda felújítása 4.997.465 Ft

- Szociális tűzifa pályázat 1 485 900 Ft

- REKI 3 600 000 Ft

- Közművelődési pályázat 1 000 000 Ft

- Közművelődési pályázat 3 000 000 Ft

- Közművelődési pályázat 500 000 Ft

Ezeket a tételeket minden esetben a Tartalékkeretre könyveljük.

Kiadás:

Az óvodánál az év közbeni kiegészítő állami támogatásnak köszönhetően a tervezett költségvetési hiányt (2 millió Ft) pótolni tudtuk, illetve egyéb kifizetésekre is lehetőség adatott. Intézményen belüli átcsoportosítások a tényleges pénzfelhasználásnak megfelelően történtek.

A Közös Hivatalnál csak intézményen belüli átcsoportosítások történtek a teljesítésnek megfelelően.

2021. évben a KÜÉSZ negyedéves áfabevalló lett, mely szerint minden negyedévet követő hónap 20-ig meg kell fizetni az áfát. Ez az év elején még nem volt látható, ezért negyedévente csoportosítjuk át azt az összeget, melyet meg kell fizetnünk a NAV felé. Az átcsoportosításnál mindig megvizsgáljuk, melyik kiadási előirányzat terhére könyvelhetjük le. A teljesítés könyveléséhez igazodva lettek az előirányzatok intézményen belül átcsoportosítva.

Az Önkormányzatnál az előirányzat módosítása főként a tartalék terhére történik, hisz a bevételeket is a tartalékkeretre könyveljük.

A módosítást az előterjesztésben hivatkozott, az Áht. 29/A. §-a, a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 45. § (1) bekezdés a) pontja, valamint 8. § (2) bekezdése szerinti kötelezettségek elvégzése teszi szükségessé.