Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. §-ában foglaltak szerint, a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére bemutatandó mérlegeket és kimutatásokat a hivatkozott törvény 91. § (2) bekezdése tartalmazza.

A Magyar Államkincstár az önkormányzat beszámolóját 2022. április 29-én pénzügyileg jóváhagyta.

A beszámoló űrlapjai az ASP rendszerben kerültek összeállításra.

Képviselő-testület a féléves gazdálkodásról tájékoztatást kapott. Jelen előterjesztés a 2021. évi gazdálkodás éves szintű összesített adatait tartalmazza.

Damak Község Önkormányzatának 2021. évi költségvetését tekintettel arra, hogy 2021. februárban a veszélyhelyzet miatt a képviselő-testület nem ülésezhetett, a polgármester a 4/2021. (II. 26.) önkormányzati rendeletével hagyta jóvá, mely három alkalommal került módosításra.

Az önkormányzat 2021. évi költségvetési bevételei 77.839.671 forintban, a finanszírozási bevételek 8.347.005 forintban, a költségvetési kiadások 57.315.093 forintban, a finanszírozási kiadások 757.943 forintban realizálódtak.

Az általános indokolás a 2. melléklet szerinti összevont mérleg sorszámozását követi.

A bevételek összesen 100%-ban teljesültek. Ezen belül a költségvetési bevételek 99%-os, a finanszírozási bevételek 110%-os teljesítést mutatnak.

Az önkormányzat ezen a jogcímen összesen 9.479.410 forint összegű támogatásban részesült, mely az eredeti költségvetésben tervezett 9.431.458 forint összegű előirányzat teljesítéséből, valamint a minimálbér és a garantált bér 2021. februártól történő emelkedéséből adódó 47.952 forint összegű kiegészítő támogatás átvételéből adódott.

Az önkormányzatot ezen a jogcímen összesen 8.073.251 forint támogatás illette meg.

Az eredeti költségvetésben tervezett 7.247.134 forint teljesítésén kívül 806.989 forint szociális ágazati összevont pótlék, a minimálbér és garantált bér emeléséből adódóan 93.000 forint összegű kiegészítő támogatás került átvételre, míg a szünidei gyermekétkeztetéshez kapcsolódóan 73.872 forint lemondás keletkezett.

A lakosságszám alapján járó támogatás minimális összege, összesen 2.270.000 forint illette meg az önkormányzatot.

Ezen a jogcímen 4.286.092 forint teljesült, melyből 590.550 forint szociális célú tüzelőanyag vásárláshoz kapcsolódott, 1.610.300 forint a lakossági víz- és csatornatámogatás átvett összege, míg 1.003.620 forint rendkívüli önkormányzati támogatás a 2021. júniusban, 1.000.000 forint rendkívüli önkormányzati támogatás a 2021. októberben benyújtott támogatási igény alapján került megállapításra. A 2021. évben kieső iparűzési adóelőleg bevételéhez kapcsolódó központi támogatás összege 81.622 forintot jelentett.

Az egyéb működési célú támogatások bevételei jogcím 21.436.531 forintban teljesült. Ebből 3.543.222 forint a Magyar Falu Program keretén belül megvalósuló pályázatok működési kiadásaihoz, 1.000.000 forint a kistelepülési önkormányzati rendezvények lebonyolításához, 16.553.961 forint a közfoglalkoztatási programok megvalósításához, 322.383 forint diákmunkához és egyéb támogatással történő foglalkoztatáshoz kapcsolódott. A Sajó-Bódva Völgye és Környéke Hulladékkezelési Önkormányzati Társulás a koronavírus járványra tekintettel a 2021. évi tagdíjjal egyező összegű működési támogatást biztosított, mely 16.965 forint bevételt jelentett.

Az egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei jogcímen 24.566.986 forint bevétel teljesült, melyből 18.757.015 forint a Magyar Falu Program keretén belül megvalósuló pályázatok, 5.809.971 forint a közfoglalkoztatási programok felhalmozási célú kiadásaihoz kapcsolódott.

A közhatalmi bevételek az eredeti előirányzathoz képest jelentősen kedvezőbben, 4.518.691 forintban teljesültek.

A vagyoni típusú adók előirányzata jogcímen a magánszemélyek kommunális adójából 305.850 forint bevétel teljesült.

Az értékesítési és forgalmi adók jogcímen a helyi iparűzési adóból 4.020.352 forint folyt be. A 2021. évi tervezéshez megalapozó adatok nem álltak rendelkezésre, mivel az adónem 2020. június 1-jétől került bevezetésre, illetve a koronavírus világjárvány is nehéz helyzetbe hozta a vállalkozásokat. Az elért bevétel következtében a hiány csökkentésre került, illetve a működőképesség biztosítottá vált.

Egyéb közhatalmi bevételként a talajterhelési díj, valamint a bírságok, pótlékok bevétele 192.489 forint összegben teljesült.

A működési bevételek 1.808.710 forintban teljesültek.

A készletértékesítés ellenértéke jogcímen a közfoglalkoztatás keretében megtermelt tojások értékesítéséből 528.295 forint, birsalma értékesítéséből 899.381 forint származott.

A szolgáltatások ellenértéke jogcímen 1.500 forint boronálásból, 85.000 forint helyiség bérleti díjból teljesült.

Az önkormányzatnak 24.500 forint kamatbevétele keletkezett.

Egyéb működési bevételek jogcímen 34 forint kerekítésből teljesült.

Ezen a jogcímen 1.000.000 forint bevétel teljesült, mely egyéb tárgyi eszköz értékesítéséből származott.

2021. évben a lakosságtól 400.000 forint működési célú pénzeszköz átvétele valósult meg.

A finanszírozási bevételek között az előző évi maradvány igénybevétele, valamint a 2022. évi állami támogatás megelőlegezése teljesült.

A működési költségvetés kiadásai összességében a módosított előirányzathoz képest 76%-on teljesültek.

Ezen a jogcímen belül a legjelentősebb összeget a személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó képezik.

A személyi juttatások előirányzata 87%-ban teljesült. Itt került elszámolásra a polgármester, a falugondnok, a képviselő-testület tagjai, valamint a közfoglalkoztatottak és a nyári diákmunka keretén belül foglalkoztatottak személyi jellegű kifizetései, továbbá a cafetéria juttatás.

Az eredeti előirányzatok összegének módosítására több alkalommal is sor került, melynek legszámottevőbb oka, hogy a 2021. évben kötött közfoglalkoztatási hatósági szerződésekből eredő bérköltség összege a módosítás során épült be a költségvetésbe.

A munkaadói járulékok és szociális hozzájárulási adó 84%-ban teljesült. A szociális hozzájárulási adó mértéke 2021. évben a 2020. júliustól hatályos 15,5% volt.

A működési kiadásokon belül a dologi kiadások közel 30%-os arányt képviseltek. Az előirányzat a módosított előirányzathoz képest 90%-ban teljesült.

A dologi kiadásokon belül a legjelentősebb tétel az üzemeltetési anyagok beszerzésének kiadásai jelentették. Itt elsősorban a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó dologi kiadások (anyagok, eszközök, munkaruha, stb.), a falugondnoki szolgálat ellátásával kapcsolatos kiadások, valamint a kulturális támogatás felhasználásának kiadásai jelentkeztek. Jelentős kiadást jelentettek még a közüzemi díjak, továbbá a bankköltség, a szünidei gyermekétkeztetés, biztosítási díjak kiadásai.

Az önkormányzat 2021. évben összesen 2.600.000 forintot költött ezen a jogcímen.

Egyéb működési célú kiadások 4.205.642 forintban teljesültek.

Az elvonások és befizetések jogcímen az előző évi elszámolásból származó 25.643 forint kiadás jelentkezett.

Államháztartáson belülre történő pénzeszköz átadás 2.569.699 forintban teljesült. Ebből 182.813 forintot az edelényi orvosi ügyelet működtetéséhez fizetett hozzájárulás, 2.363.396 forintot az Edelényi Közös Önkormányzati Hivatal működtetéséhez fizetett hozzájárulás, 16.965 forintot a Sajó-Bódva Völgye és Környéke Társulás részére – pénzügyileg nem rendezett, a Társulás által biztosított támogatással azonos összegű – hozzájárulás, 6.525 forintot a Települési Önkormányzatok Országos Szövetsége részére fizetett hozzájárulás jelentett.

Államháztartáson kívülre nyújtott támogatások között a lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása címén a szolgáltató részére utalt 1.610.300 forint teljesült.

A felhalmozási kiadások 15.168.151 forint összegben teljesültek, melyből a beruházások kiadása 11.612.875 forintot, a felújítások kiadása 3.555.276 forintot jelentettek. A beruházások tételes kimutatását a 7. melléklet, a felújítások részletezését a 8. melléklet szemlélteti.

Finanszírozási kiadásként kell elszámolnunk azt az állami támogatás megelőlegezést, melyet év végén a következő évi állami támogatás terhére biztosítanak. A 2020. december hónapban utalt összeg 757.943 forint volt.

A zárszámadási rendelet-tervezet 1. melléklete az önkormányzat 2021. évi címrendjét tartalmazza.

Damak Község Önkormányzata 2021. évi teljesítési adatainak költségvetési összevont mérlegét a 2. melléklet mind összevontan, mind kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásban tartalmazza. A kiemelt előirányzatonkénti működési célú mérleget a 3., a felhalmozási mérleget a 4. melléklet mutatja be.

Az önkormányzat 2021. évi adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeinek teljesítését az 5. melléklet, az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához szükséges saját bevételek teljesítését a 6. melléklet tartalmazza.

A beruházási kiadási előirányzatok beruházásonkénti teljesítését a 7. melléklet, a felújítási kiadások felújításonkénti teljesítését a 8. melléklet mutatja be.

Az önkormányzat 2021. évben Európai Uniós támogatással projektet nem valósított meg.

A Damak Község Önkormányzata által ellátott feladatok kiemelt előirányzatonkénti kiadásainak és forrásainak teljesítését, a képviselő-testület által engedélyezett létszámkeret teljesítését összesítve, illetve kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatonkénti megbontásban a 9. melléklet részletezi.

Az önkormányzat által az államháztartáson kívüli szervezeteknek céljelleggel juttatott támogatások kedvezményezett szervezetenkénti részletezését és a támogatás összegét a 10. melléklet tartalmazza.

A pénzeszköz 2021. évben a 11. melléklet szerint alakult.

Vagyonmérleg a 12. melléklet, míg a vagyonkimutatás a 13. melléklet szerint alakult.

A 2021. évi mérleg főösszege 414.746.641 forint, mely az előző évhez képest 4%-os növekedést mutat.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök értéke, ezen belül a tárgyi eszközöké 1%-kal csökkent. A tárgyi eszközökön belül az ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok nettó értéke 10.707.695 forinttal csökkent, a gépek, berendezések, felszerelések, járművek nettó értéke 1.142.882 forinttal nőtt, a beruházások, felújítások értéke 4.299.558 forinttal nőtt az előző évhez képest. A részesedések összege nem változott, 10.000 forint értékben a KBFT Nonprofit Kft-ben vásárolt üzletrész szerepel.

A pénzeszközök állománya az előző évhez képest jelentősen, 271%-kal nőtt, mely a leutalt, még fel nem használt pályázati pénzeszközöknek köszönhető.

A követelések állománya 168%-kal, 399.448 forinttal nőtt az előző évhez képest.

A felhalmozott eredmény -105.360.110 forint, mely az előző költségvetési évek felhalmozott eredménye. A mérleg szerinti eredmény -2.681.382 forint, mely a tevékenységek eredményéből és a pénzügyi műveletek eredményéből adódik.

A kötelezettségek év végi összege az állami támogatás megelőlegezéséből adódik.

A maradvány alakulását a 14. melléklet mutatja be, melynek felosztása külön határozatban történik.

Damak Község Önkormányzatának 2021. évi eredménykimutatása a 15. melléklet szerint alakult.

Az Áht. 24. § (4) bekezdése rögzíti, hogy a költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul mely mérlegeket és kimutatásokat kell szöveges indoklással bemutatni.

Ennek megfelelően az önkormányzat 2021. évi költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 2021. évet megelőző három év adataival az 1. függelék tartalmazza.

Az önkormányzat több éves kihatással járó döntést nem hozott.

Közvetett támogatások címén az önkormányzat a magánszemélyek kommunális adójához kapcsolódóan 347.177 forint összegben, az iparűzési adóhoz kapcsolódóan 55.443 forint összegben biztosított mentességet a 2. függelék szerint.

A 2021. évi zárszámadás költségvetési bevételi és kiadási főösszegének, a finanszírozási bevételek és kiadások főösszegének teljesítését tartalmazza, meghatározza a címrendet. Megállapítja a költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását, a finanszírozási célú bevételeket és kiadásokat, a költségvetési összevont mérleget. A bevételek és kiadások kiemelt előirányzatainak kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontásáról rendelkezik. Meghatározza a működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegét, továbbá az Áht. által előírt mérlegek és kimutatások jóváhagyását.

Az önkormányzat összesített vagyonmérlegét, vagyonkimutatását, a maradvány összegét, az eredménykimutatást tartalmazza.

A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.