Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (III. 11.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 11. 05Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (III. 11.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Mikepércs Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A költségvetés felépítése
1. § Mikepércs Községi Önkormányzat (továbbiakban: Önkormányzat) költségvetési rendelete az önkormányzat, valamint az általa irányított költségvetési szervek költségvetését tartalmazza kötelező és önként vállalt feladatok szerinti bontásban az alábbi tagozódásban:
a) Mikepércs Község Önkormányzata
b) Mikepércs Polgármesteri Hivatal
c) Wass Albert Közösségi Ház és Könyvtár
d) Mikepércs Önkormányzat Étkező-Konyha
e) Csodavár Óvoda
f) Mikepércsi Bölcsőde
g) Mikepércs Község Önkormányzata (és intézményei) összesen
2. A költségvetés főösszege, hiánya
2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat összevont költségvetésének:
a)1 Kiadási főösszegét: 1.547.870.830 Ft-ban, költségvetési kiadások összegét: 1.529.107.576 Ft-ban
b)2 Bevételi főösszegét: 1.546.358.038 Ft-ban, költségvetési bevételek összegét: 820.525.161 Ft-ban
c) Költségvetési egyenleg összegét: - 708.582.415 Ft-ban
ca)3 költségvetési egyenleg működési célú összegét:- 137.455.801 Ft-ban
cb)4 költségvetési egyenleg felhalmozási célú összegét: - 571.126.614 Ft-ban
állapítja meg.
(2)5 A Képviselő-testület a költségvetés főösszegén belül a finanszírozási célú kiadások összegét: 18.763.254 Ft-ban:
a) működési célú finanszírozási kiadások: 18.763.254 Ft-ban
b) felhalmozási célú finanszírozási kiadások: 0 Ft-ban
állapítja meg.
(3)6 A Képviselő-testület a költségvetés összesített hiányát (költségvetési egyenleg és finanszírozási célú kiadások együtt): - 727.345.669 Ft-ban
a) összesített hiány működési célú: - 156.219.055 Ft-ban
b) összesített hiány felhalmozási célú: - 571.126.614 Ft-ban állapítja meg.
(4) A Képviselő-testület az összesített hiány finanszírozásának módját az alábbiak szerint állapítja meg:
a)7 Hiány belső finanszírozása: 727.345.669 Ft-ban
aa) Maradvány működési célú igénybevétele: 208.387.724 Ft
ab) Maradvány felhalmozási célú igénybevétele: 517.930.153 Ft
ac) Államháztartáson belüli megelőlegezések: 1.027.792 Ft
b) Hiány külső finanszírozása: 0 Ft
ba) Hitelfelvétel működési célú: 0 Ft
bb) Hitelfelvétel felhalmozási célú: 0 Ft
(5)8 A Képviselő-testület az intézmények központi, irányító szervi támogatásának előirányzatát 401.092.360 Ft-ban állapítja meg.
3. Működési, felhalmozási bevételi és kiadási előirányzatok
3. § (1)9 A 2. §-ban jóváhagyott 820.525.161 Ft összegű önkormányzati költségvetési bevételek forrásonkénti megoszlását a rendelet tervezet 1. számú melléklete tartalmazza. A bevételek összegéből:
a) 780.525.161 Ft működési bevétel
b) 40.000.000 Ft felhalmozási bevétel
(2)10 A 2. §-ban jóváhagyott 1.529.107.576 Ft kiadási költségvetési főösszegből
a) 917.980.962 Ft a működési kiadás
b) 611.126.614 Ft a felhalmozási kiadás.
(3) A működési kiadások kiemelt előirányzatonkénti részletezését a rendelet tervezet 2. melléklete foglalja magába.
(4) Mikepércs Község Képviselő-testülete az Önkormányzat felhalmozási célú bevételeinek és kiadásainak mérlegét a rendelet tervezet 4. mellékletének megfelelően határozza meg.
4. § Mikepércs Községi Önkormányzat összevont költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban mérlegszerűen a 3. melléklet tartalmazza.
4. Az önkormányzat költségvetési szerveinek költségvetése
5. § (1) A képviselő-testület a Mikepércs Községi Önkormányzat szervezetének a 2022. évi költségvetési bevételeit forrásonként a rendelet tervezet 1/a melléklete szerint, működési, fenntartási kiadási előirányzatait a rendelet tervezet 2/a melléklete szerint hagyja jóvá.
(2) A képviselő-testület Mikepércs Községi Önkormányzat Polgármesteri Hivatalának a 2022. évi költségvetési bevételeit forrásonként a rendelet tervezet 1/b melléklete szerint, működési, fenntartási kiadási előirányzatait a rendelet tervezet 2/b melléklete szerint hagyja jóvá.
(3) A képviselő-testület a Wass Albert Közösségi Ház és Könyvtár költségvetési szervének a 2022. évi költségvetési bevételeit forrásonként a rendelet tervezet 1/c melléklete szerint, működési, fenntartási kiadási előirányzatait a rendelet tervezet 2/c melléklete szerint hagyja jóvá.
(4) A képviselő-testület Mikepércs Községi Önkormányzat Étkező-Konyha költségvetési szervének a 2022. évi költségvetési bevételeit forrásonként a rendelet tervezet 1/d melléklete szerint, működési, fenntartási kiadási előirányzatait a rendelet tervezet 2/d melléklete szerint hagyja jóvá.
(5) A képviselő-testület Csodavár Óvoda költségvetési szervének a 2022. évi költségvetési bevételeit forrásonként a rendelet tervezet 1/e melléklete szerint, működési, fenntartási kiadási előirányzatait a rendelet tervezet 2/e melléklete szerint hagyja jóvá.
(6) A képviselő-testület Mikepércsi Bölcsőde költségvetési szervének a 2022. évi költségvetési bevételeit forrásonként a rendelet tervezet 1/f melléklete szerint, működési, fenntartási kiadási előirányzatait a rendelet tervezet 2/f melléklete szerint hagyja jóvá.
(7) Mikepércs Községi Önkormányzat költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételeit és kiadásait az 5. melléklet tartalmazza.
(8) Mikepércs Községi Önkormányzat és az irányított költségvetési szervek együttes 2022. évi előirányzat felhasználási ütemtervét a 6. melléklet tartalmazza.
5. A költségvetés végrehajtásának szabályai, a gazdálkodás rendje
6. § (1) Az önkormányzati költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a költségvetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók.
(3) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a rendelkezésre álló szabad saját forrás mértékéig a helyi önkormányzat bevételeit és kiadásait módosítsa és a kiadási előirányzatok között átcsoportosítást hajtson végre.
(4) A Képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletet.
(5) A Képviselő-testület a polgármester eseti forrásfelhasználásának értékhatárát 8.000.000 Ft összegben állapítja meg. A polgármester a forrásfelhasználásról legkésőbb a zárszámadás rendelet keretében tájékoztatja a Képviselő-testületet.
(6) A polgármester az állampolgárok élet és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek elhárítása érdekében jogosult eljárni.
(7) A Képviselő-testület kizárólagos hatásköréhez tartozik a költségvetési rendelet módosítása.
(8) Ha évközben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat részére pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatni köteles.
(9) A költségvetési szerv vezetője felel a számára a saját költségvetésében meghatározott előirányzatok felhasználásáért. Köteles feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről úgy gondoskodni, hogy az biztosítsa a költségvetési szerv költségvetésében megállapított előirányzatok gazdaságos, hatékony és takarékos felhasználását.
(10) A Képviselő-testület a helyi civil szervezetek részére teljesített támogatásokra elszámolási kötelezettséget ír elő. A juttatott összeget csak az előre meghatározott célra szabad felhasználni, az atól való eltérés a támogatás visszafizetését vonja maga után.
(11) A finanszírozási bevételekhez kapcsolódóan a hitelfelvétel kizárólagos képviselő-testületi hatáskör, az egyéb finanszírozási bevételek polgármesteri hatáskörben is módosíthatók.
(12) A finanszírozási kiadások polgármesteri hatáskörben módosíthatóak.
(13) A Képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját 2020. január 1-től 46.380 Ft-ban állapítja meg a 1/2019. (I.23.) számú KT. határozat alapján.
(14) A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény alapján a Képviselő-testület biztosítja a köztisztviselők részére a cafetéria juttatást, amelynek éves összegét bruttó 231.900 Ft-ban állapítja meg.
(15)11 Az önkormányzat általános- és céltartalékot képez 11.201.600 Ft összegben a költségvetés számainak előre nem látható, kedvezőtlen negatív irányú változása esetére, amely fakadhat év közben felmerülő többletigényekből ill. előre kalkulált bevételek egészben vagy részben történő elmaradásából. A Képviselő-testület a tartalék feletti rendelkezési jogot - ennek keretében különösen a pályázati saját forrás biztosításához szükséges kötelezettségvállalások megtételét, önerő rendelkezésére állását igazoló nyilatkozatok kiadását - a polgármester hatáskörébe utalja.
(16) A 2022. évi gazdálkodás során, ha év közben olyan pénzeszköz keletkezik, aminek felhasználása később esedékes, az összeg pénzintézeti lekötéssel hasznosítható.
(17) A (16) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződéseket, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a Képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A megtett intézkedésről a Képviselő-testületet tájékoztatni köteles.
(18) A képviselő-testület az államháztartás működési rendjéről szóló Korm. rendelet alapján az intézményhez történő önkormányzati biztos kirendeléséhez fűződő értékhatárt a következők szerint állapítja meg: Önkormányzati biztost kell kirendelni, ha az intézmény 30 napon túli tartozásállományának mértéke eléri éves eredeti előirányzatának 10%-át, vagy a 100 millió forintot, és e tartozását egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani.
(19) Az Önkormányzat vagyonrendeletében meghatározott vagyon az ott meghatározott rendelkezések alapján idegeníthető el.
(20) A jegyző köteles gondoskodni a saját és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv belső ellenőrzésének megszervezéséről.
6. Záró és vegyes rendelkezések
7. § (1) A képviselő-testület megbízza a polgármestert, hogy az e rendeletben megállapított szabályoknak megfelelően gondoskodjon a költségvetési gazdálkodás operatív végrehajtásáról.
(2) A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.
8. §12
9. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
10. § A rendelet rendelkezéseit 2022. január 01-től kell alkalmazni.
A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2022. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2022. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés c) pont ca) alpontja a Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2022. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés c) pont cb) alpontja a Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2022. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdése a Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2022. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (3) bekezdése a Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2022. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (4) bekezdés a) pontja a Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2022. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (5) bekezdése a Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2022. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdése a Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2022. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdése a Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2022. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 6. § (15) bekezdése a Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2022. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 8. § a 2010. évi CXXX. törvény 12. § (2) bekezdése alapján hatályát vesztette.
Az 1. melléklet a Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2022. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2022. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2022. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2022. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2022. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2022. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. mellékletet a Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdése iktatta be. A 7. melléklet a Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2022. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. mellékletet a Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (6) bekezdése iktatta be. A 8. melléklet a Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2022. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. mellékletet a Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (7) bekezdése iktatta be. A 9. melléklet a Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2022. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 4. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. mellékletet a Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (8) bekezdése iktatta be. A 10. melléklet a Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2022. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 4. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. mellékletet a Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2022. (VI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (9) bekezdése iktatta be. A 11. melléklet a Mikepércs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 23/2022. (XI. 4.) önkormányzati rendelete 4. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.