Borsodbóta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
Az önkormányzat 2021. évi zárszámadásáról
Hatályos: 2022. 05. 31 16:00Az önkormányzat 2021. évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
BORSODBÓTA KÖZSÉG POLGÁRMESTERE
ELŐTERJESZTÉS
(A Képviselő-testület 2022. május 31-i ülésére)
Tárgy: Helyi önkormányzat 2021. évi költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet MEGALKOTÁSA
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) értelmében a helyi önkormányzatoknak a tárgyévet követően költségvetési beszámolót kell készíteni.
Az Áht. 87. § b) pontja szerint a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (a továbbiakban: zárszámadás) kell készíteni.
Az Áht. 91. §(1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/A. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.
Az Önkormányzat az Áht. 87. § a) pontja szerinti és a zárszámadás alapját képező, a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót elkészítette.
1. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése
Borsodbóta Község Képviselő-testülete (továbbiakban: Képviselő-testület) a 2021. évi költségvetését a- 4/2021. (III.04.) önkormányzati rendeletében alkotta meg.
2. A bevételi források és azok teljesítése, kiemelve a helyi adókból, illetve az államháztartás más alrendszereiből, továbbá az EU-ból származó bevételeket a rendelet tervezet 2.sz. melléklete tartalmazza.
A települési Önkormányzat összes tárgyévi bevétele 472.662 EFt, ebből
a költségvetési bevétel 379.867 EFt
a finanszírozási bevételek 92.795 EFt
A rendelet-tervezetből megállapítható, hogy az Önkormányzat bevételeinek legnagyobb részét az állami támogatások adják. 2021. évben az önkormányzatok működési támogatásai összesen 366.677 EFt volt,
felhalmozási támogatás 13.190 EFt.
Közhatalmi bevételünk 5.590 EFt. működési bevétel 8.793 EFt.
3. A kiadások alakulása
Az Önkormányzat összes tárgyévi kiadása 398.154 EFt ebből a költségvetési kiadás: 264.567 EFt, a finanszírozási kiadások EFt.133.587.- Ft (részletesen a zárszámadásról szóló rendelet-tervezet 2. számú mellékletében).
4. Maradványok változásának tartalma és okai
A rendelet-tervezet 6. számú mellékleteként csatolt kimutatás tartalmazza a 74.509 EFt maradványt, mely kötelezettséggel terhelt maradvány.
5. A Módosítások tartalma:
Borsodbóta Község Önkormányzatának előirányzata az alábbiak szerint módosult:
2021.évi módosított bevételi előirányzat: 470.906 EFt,
- működési támogatás 14.381EFt
- közfoglalkoztatás támogatása 129.153 EFt
- pályázati támogatások 12.622 EFt (óvodai Játszótér, és Zártkerti ingatlanok )
A bevételi előirányzat növekedés tételei a támogatásoknak megfelelően lettek felhasználva és módosították az önkormányzat kiadási előirányzatát.
2021.évi módosított kiadási előirányzat: 470.906 EFt
5. Az önkormányzat munkajogi zárólétszáma 5 fő, melyből 87 fő közfoglalkoztatott.
6. Értékpapír- és hitelműveletek alakulása, a hitel-állomány:
Az Önkormányzat értékpapírral nem rendelkezik, ÉRV-nél lévő részvény értéke 28.500.-Ft, Nyugat Borsodi
Területfejl.tanácsnál lévő induló tőke hozzájárulás 100.000.-Ft,.
A fentiek alapján és a kiküldött mellékletek alapján javaslom, hogy a Képviselő-testület a Község 2021. évi zárszámadásáról szóló rendelet-tervezetet fogadja el.
Borsodbóta, 2022. május 31.
Gulyás János
polgármester